中国滦河国际投资控股公司对外投资管理办法模板.doc
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1、中国滦河国际投资控股企业对外投资管理措施北大纵横管理咨询企业二四年三月目 录第一章 总 则1第二章 对外投资组织3第三章 对外投资方法4第四章 对外长久投资审批5第五章 对外长久投资管理8第六章 短期投资管理12第七章 对外投资损失责任追究13第八章 附 则14 总 则目标为规范中国滦河国际投资控股(以下简称“滦河国际“)对外投资活动,提升资金运作效率,确保资金运行安全性、收益性,实现对外投资回报最大化,依据企业法、企业章程和国家相关法律法规要求,制订本措施。对外投资定义本措施所指对外投资,是企业依据国家法律、法规要求,为取得投资收益,或为寻求其它利益,将企业货币资金、有价证券,房屋、设备、存
2、货等实物资产和土地使用权、专有技术、专利技术、商标使用权等无形资产和其它资本形式,让渡给企业外其它法人、自然人而取得另一项资产行为,包含股权投资和债权投资,其行为表现为投资兴办经济实体、证券市场上市、股权转让、委托贷款、购置股票或债券等。对外投资主体 滦河国际、事业部全部能够是对外投资主体,依据企业法等相关法规以其出资额负担有限责任。投资目标有效地利用资金或其它资产,进行适度资本扩张,为企业发展新利润增加点,获取很好收益,确保资产保值增值。对外投资管理标准企业对外投资实施集中决议、统一管理、加强监管、突出效益标准。经过对对外投资集中管理,落实出资者和经营者责任,加强出资者监督力度,实现企业战略
3、目标,确保企业整体效益最大。(一)必需遵守投资所在国家法律、法规,符合其产业政策;(二)必需符合企业发展战略;(三)必需规模适度,量力而行;(四)必需坚持效益标准,标准上长久投资收益率不应低于企业净资产收益率。适用范围本措施适适用于滦河国际一切对外投资行为。对外投资组织企业对外投资管理实施董事会领导下集中统一管理体制,企业全部长久对外投资均需董事会同意,短期对外投资根据权限分级审批。对外投资日常管理由融投资部直接负责,投资委员会负责投资评审,融投资部、财务管理部负责对外投资咨询和日常管理具体工作。融投资部是长久对外投资管理办事机构,在主管财务总监组织协调下,负责企业对外投资管理日常工作,其关键
4、职责是: (一) 负责投资项目标信息搜集、项目提议书及可行性研究汇报编制、项目申报立项、项目实施过程中监督、协调和项目后评价工作。(二) 负责向企业投资委员会提交投资意向、立项提议书和合作方基础情况等资料,在董事会决议经过后,负责编制具体可行性研究汇报。(三) 编制企业年度对外投资总结汇报。(四) 负责投资项目标具体实施;(五) 对投资项目进行管理;(六) 负责投资项目所需资金筹措;(七) 建立健全投资项目标进入和退出机制;(八) 对拟退出项目进行评定等。财务管理部负责对外投资资产管理工作。融投资部负责资金筹措,财务管理部帮助办理出资手续和对外投资资产评定结果确实定等。融投资部负责企业短期投资
5、相关工作和相关事宜。对专业性较强或较大型投资项目,其前期工作应组成专门项目可行性调研小组来完成。审计部负责对项目标事前效益审计、日常审计、协议、协议审察等。对外投资方法对外投资应以企业发展战略为出发点和依据,在战略框架内筛选项目,并依据战略目标对对外投资实施进行管理。对外投资方向经过企业人才、资金、技术和品牌优势在各产业领域内进行寻求适宜投资目标,目标能够给企业带来高额领润。对外投资方法企业对外投资采取以直接投资和间接投资(包含以股权、资产形式进行对外合资成立企业、吞并收购,和债券投资、股票投资等形式)相结合方法。(一) 短期投资通常包含购置国债、企业债券、金融债券和股票等。(二) 长久投资通
6、常包含:1 直接出资在中国外创建新企业实体;2 出资和企业外部企业及其它经济组织成立合资法人实体;3 和境外企业、企业和其它经济组织创办合资、合作项目;4 以参股形式参与其它法人实体生产经营;5 并购。直接对外投资项目应按现代企业制度采取有限责任企业或股份形式。对符合企业发展战略对外投资项目通常要处于独资、控股或相对控股地位。企业累计对外投资总额不得超出企业净资产50。对外投资必需列入企业预算中。以非货币性资产对外投资时,应聘用社会中介机构对相关资产进行价值重估,以评定结果作为计价基础,确定投资价值。对外长久投资审批对外投资项目标审批程序鉴于现在滦河国际对外投资业务刚刚开始起步,对对外投资业务
7、实施逐层审核、董事会最终审批程序。(运行一段时间以后,能够采取分级授权审批形式)(一) 滦河国际所属事业部均可提出对外投资项目,报企业融投资部备选。融投资部负责积累对外投资预选项目,依据企业发展战略要求,综合平衡多种相关原因,对对外投资预选项目进行筛选、审查,确定基础符合对外投资条件对象;战略发展部对列入备选对外投资贮备项目进行审查。(二) 融投资部在对外投资贮备项目中进行筛选,并编制具体可行性分析。送投资委员会审议,经过教授评议会经过项目,可正式立项,由融投资部组织确定对外投资进度计划、商业计划和相关文件资料,经投资委员会评审小组审查后,报总裁办公会审议,董事会最终审批。对外投资项目评定和审
8、查时,应坚持公正、客观、科学标准,经过认真调查研究,利用科学评定审查方法,开展工作。投资项目评审依据(一) 投资所在国家产业政策、外贸、科技、金融、财政和税收、外汇等相关政策法规; (二) 投资所在国家相关评定、评价、论证要求、措施及参数;(三) 企业相关业务管理要求和措施。对外投资项目所包含项目和资产评定,可由董事会聘用中国外相关评定机构办理。对于大型对外投资项目,应评审下列内容:(一) 市场和规模分析。市场(规模)范围、供需情况、产品竞争能力(包含质量、性能、价格)和发展趋势分析、行业发展前景、项目经济规模分析; (二) 生产条件评审。投资项目所包含单位建设条件和建成投产后生产条件,包含资
9、金、资源等资料是否清楚,厂址选择是否合理,施工队伍情况、原材料、燃料电力供给、交通运输、配套设施、环境保护方法,和生产管理团体情况等;(三) 技术评审。对投资项目所包含采取工艺、技术、设备优异性、适用性、安全可靠性和经济合理性,和技术管理团体进行综合分析和评价;(四) 财务效益评审。对投资项目所包含单位财务情况、综合还款能力、项目标盈利能力、清偿能力和财务管理团体做出评价。包含项目标现金流量,产品成本、折旧、销售收入、税金、利润等各项财务指标,资产负债情况、投资回报率、贷款偿还期、外汇流量等;(五) 管理、技术团体评审。包含管理、技术人员学历、资格、能力、工作经历、资信情况;对外投资项目审批所
10、需文件和材料依据投资所包含范围,每一对外投资项目全部须含有以下对应文件和材料,包含:(一) 对外投资项目概况(目标、规模、出资额及方法、持股百分比等)。(二) 投资项目标可行性研究汇报。(三) 和其它股东方合作协议,需包含其它股东方概况,如是外资或私人资本,最少要包含对方资信情况、出资百分比、利润分配形式和经营方法。(四) 相关部门对该项目标讨论会议纪录,包含日期、人员、不一样见解及结论意见。投资项目审批基础标准(一) 符合投资所在国家产业政策。(二) 符合企业发展战略和投资方向。(三) 投资项目标估计收益率不低于企业前次经审计净资产收益率。(四) 有规避风险预案。(五) 和企业投资能力相适应
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