奶茶店项目投资可行性分析报告.doc
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奶茶店项目投资可行性分析报告 一、项目概述 本店设立在大学校内,学生比较经常逛的地方。近年来,随着国人生活水平的提高,喝奶茶品尝物质以外的愉悦,也逐渐成为一种时尚的流行。特别是对年轻的大学生而言,这样的流行让喝奶茶成了时髦的事,人们在课余的空闲时间可以来奶茶店喝奶茶放松放松心情,所以准备几个人一起投资合开奶茶店。 二、 基础数据 (1) 规模 店面10平米,投资额最多的为店主,无需请人,就几个合作人自己做 (2) 进度 奶茶店在营业花短时间装修,准备完毕。第一年生产负荷就可达设计能力的100%。生产期为5年,计算期也是5年。 (3) 总投资估算及资金来源 ①办理营业执照及卫生许可证共花费400元,装修费2023元。广告费200,建设投资估算1.46万。具体内容见表I。 建设期投资估算表 序号 名称 数量 费用/元 1 家具 2桌8椅 2023 2 微波炉 1 500 3 电脑 1 4000 4 装修 2023 5 冰箱 2 2023 6 冷气机 1 2023 7 吧台 1 1500 8 电风扇 2 200 9 营业执照 1 200 10 卫生许可证 1 200 11 广告费 200 总计 14800 表I ②流动资金估算。流动资金估算,按分项具体估算法进行估算,估算总额为2.49万。详见表II。 流动资金估算表 单位:元 序号 项目 最低周转天数 周转次数 金额 1 房租 365 1 12023 2 水电费 30 12 500 3 原材料 30 12 10400 4 维修费 365 1 2023 总计 25000 表II 总资金=建设投资+所有流动资金=1.48+2.49=3.97万元 ③资金来源。项目自有资金2万元,其余1.97万元为借款。自有资金的2万所有用于流动资金,建设投资借款1.48万元,年利率8%,长期借款借款的本金偿还按投产后的最大还款能力归还本金;流动资金借款0.49万元,年利率6%,流动资金的本金偿还方式为年末归还,年初再借。详见表III 投资使用计划与资金筹措表 单位:万元 序号 项目 合计 1 总资金 3.97 2 建设投资 1.48 3 流动资金 2.49 4 资金筹措 1.97 5 自有资金 2.00 6 用于流动资金 2.00 表III (4)销售收入和销售税金及附加 奶茶小杯2元/杯,中杯3元/杯,大杯4元/杯,茶饮品及果汁4元/杯。预估每月销售小杯奶茶1800杯、中杯3600杯、大杯2023杯、茶饮品和果汁2023杯。每月营业额为3.04万元,全年营业,除去暑假和寒假两个假期, 8个月销售收入估计值为24.32万元。 年销售税金及附加根据规定计取,产品缴纳营业税,税率为5%,城市维护建设税税率为4%,教育费附加为1%。销售税金及附加估计值为1.2768万元。 正常年份销售税金及附加计算: ㈠ 营业税=24.32*5%=1.216万元 ㈡ 城乡维护建设税=1.216*4%=0.04864万元 ㈢ 教育费附加=1.216*1%=0.01216万元。 详见表IV。 年销售税金及附加 单位:万元 序号 项目 生产负荷100% 金额 1 产品销售收入 24.23 2 销售税金及附加 1.2768 3 营业税 1.216 4 城乡建设维护税 0.04864 5 教育费附加 0.01216 表IV (5) 总成本费用估算 详见下表: 总成本费用估算表 单位/元 序号 名称 计算期/年 1 2 3 4 5 1 房租 12023 12023 12023 12023 12023 2 水电费 6000 6000 6000 6000 6000 3 维修费 2023 2023 2023 2023 2023 4 原材料 124800 124800 124800 124800 124800 5 折旧费 2908 2908 2908 2908 2908 6 广告费 200 7 财务费用 1848 600 600 600 600 8 总成本费用 149,756 148,308 148,308 148,308 148,308 9 经营成本 143810 143610 143610 143610 143610 表V 固定资产折旧和摊销额计算 购买设备等都作为固定资产进行折旧。固定资产原值为1.42万元,按直线折旧法计算,折旧年限为5年,其中装修无残值,残值率为5%,年折旧额为2698元。详见下表VI: 折旧 单位:元 序号 项目 原值 折旧,摊销年限 年折旧.摊销额 1 装修 2023 5 400 2 设备 13200 5 2640 3 营业执照 200 5 40 4 卫生许可证 200 5 40 5 宣传费 500 5 100 合计: 折旧额 2698 表VI 三、 财务分析 (1) 利润及利润分派 详见下表VII: 利润及利润分派表 单位/万元 序号 项目 计算期/年 1 2 3 4 5 1 销售收入 24.23 24.23 24.23 24.23 24.23 2 销售税金及附加 1.2768 1.2768 1.2768 1.2768 1.2768 3 总成本费用 14.9756 14.8308 14.8308 14.8308 14.8308 4 利润总额 7.9776 8.1224 8.1224 8.1224 8.1224 5 所得税(25%) 1.9944 2.0306 2.0306 2.0306 2.0306 6 净利润 5.9832 6.0918 6.0918 6.0918 6.0918 表VII 投资利润率 =年利润总额/总投资*100% =81224÷39700×100% =204.6% 资本金利润率=利润总额/资本金总额*100% =81224÷20230×100% =406.1% (2) 长期借款还本付息表 详见下表VIII: 长期借款还本付息表 单位:元 序号 项目 合计 计算期/年 计算期/年 1 2 3 4 5 1 借款 14800 14800 0 0 0 0 2 本年借款 14800 14800 0 0 0 0 3 本年应计利息 1184 1184 0 0 0 0 4 本年还本付息 15984 15984 0 0 0 0 5 其中:还本 14800 14800 0 0 0 0 6 付息 1184 1184 0 0 0 0 7 折旧 2698 (3) 财务钞票流量: 固定资产余值=固定资产原值× 残值率=1.42×5%=710元 钞票流入:第一年到第四年24.23万元 第五年 钞票流入量=销售收入+回收流 动资金+固定资产余值=24.23+2.49+0.71=27.43 钞票流出量:初始投资3.97 万元 第一年到第五年钞票流出量=经营成本+营业税金及附加+息税前所得税=14.3610+1.2768+2.0456=17.6834万元 净钞票流量:NCF0=-39700 第一年到第4年的 NCF=钞票流入量-钞票流出量=24.23-17.6834=6.5466 NCF5=钞票流入量-钞票流出量=27.43-17.6834=9.7466万元 净现值= × (P/F,K.t)-I=(6.5456×4+9.7466)× (P/F,12%,5)-3.9700=16.4161 财务内部收益率(IRR):×(P/F,IRR,t)-I=0=(6.5456×4+9.7466)×(P/F,IRR,5)-I=0 IRR=165% 动态投资回收期=(累计净钞票流量现值出现正值的年数-1)+上一年累计净钞票流量现值的绝对值/出现正值年份净钞票流量的现值=(1-1)+2.5766/6.5466=0.3935(年) 投资规划的时间内,稳定增长,实现赢利。 四,风险分析 1.资源(原材料,供应商) 开业初期也许会面临资金断裂等问题使得供应商停止供应,供应商提供的原材料存在问题而导致的损失。 解决办法:平时与供应商搞好关系,在平时要诚信,不给供应商留下坏印象:流动资金不可乱动,关键时刻大用处。 2.市场不拟定性分析 不同的日期,消费者对奶茶和糕点的需求量有所不同,节假日需求量明显高于平常,由此而引发的供应、收入的不稳定,甚至出现亏损。 解决办法:时刻关注消费者,在节假日前多准备原料,雇佣临时工等,在需求不旺盛的日子里,可以搞些活动,赠送小礼品等来拉动需求。 3.竞争风险 由于市场在不断改变,我们的竞争者也会因此而又有改变,从而拉走了一部分消费者。 解决办法:时刻关注消费者,改善经营模式,提高销售策略,拉近顾客关系等 4.破产风险 公司实行期间面临着各种风险,各种问题,一旦出现资金断裂,又不能很好的解决问题,导致重大损失,从而导致破产。 解决方法:流动资金须有保障,对的解决与员工之间的关系,碰到问题及早解决,了解行业动态和消费者的需求,及早做出有效改变。 五、结论与建议 1、结论 通过市场分析,该项目发展环境良好,只要投资者充足运用该项目的区位优势,合理设计综合布局,准确的进行市场定位,采用科学的营销策略,该项目的市场前景是比较乐观的。从整个市场的环境来看,奶茶店拥有稳定的目的消费群;整个奶茶消费行业的态势也是呈上升趋势,所以该项目既具有必要性,又具有可行性。 财务分析表白,该项目具有较强的赚钱能力和抗风险能力,所以财务分析表白该项目的实行是可行的。 通过项目的不拟定性分析和风险分析,对项目的不拟定性进行定量分析,项目的经济指标都能通过判别标准,表白本项目具有较强的抗风险能力。同时分析出影响项目运营的金融风险和市场风险,从而分析出解决风险的对策。 2、 建议 1、做好前期的宣传工作 2、自己的各项操作流程必须纯熟掌握- 配套讲稿:
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