资产管理公司特定客户资产管理业务-监察稽核制度.docx
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1、 上海xx资产管理有限公司 特定客户资产管理业务监察稽核制度 目 录 第一章 总则 . 1 第二章 监察稽核组织结构 . 2 第三章 监察稽核职责 . 3 第四章 监察稽核权限和工作范围 . 5 第五章 监察稽核方法与程序. 9 第六章 监察稽核报告 . 15 第七章 监察稽核人员行为规范 . 17 第八章 监察稽核考评 . 18 第九章 附则 . 19 第一章 总则 第一条 为了维护上海xx资产管理有限公司(以下简称“公司”)特定客户资产管理业务资产委托人的合法权益,规范公司特定客户资产管理业务的运作与管理,加强公司内部风险控制,根据中华人民共和国证券法、中华人民共和国证券投资基金法、基金管
2、理公司特定客户资产管理业务试点办法等相关法律法规,制订本制度。 第二条 本制度旨在对公司特定客户资产管理业务各环节运作执行的合法合规情况和相关内部控制制度实施情况进行监督和评价,从而确保业务运作严格遵照法律法规规定,确保公司内部规章制度得到有效执行,防范和化解经营风险,保障和维护特定客户资产管理业务委托人的合法权益。 第三条 公司合规部负责特定客户资产管理业务的监察稽核和法律事务工作。特定客户资产管理业务的监察稽核工作由合规部依据公司整体监察稽核目标独立执行并通过事前、事中合规控制,事后定期、不定期稽核的方式,对特定客户资产管理业务运作各环节的法律法规、监管要求和公司内部规章制度的执行情况予以
3、监督、检查和评价,并根据监督、检查和评价结果提出意见或建议、跟踪整改情况。 第四条 特定客户资产管理业务的监察稽核工作应遵循独立、客观、公正、全面原则,为特定客户资产管理业务运转提供有力保障。 第五条 公司各业务部门及员工应当配合合规部负责特定客户资产管理业务监察稽核人员依照本制度和相应工作准则开展的正常工作,任何部门和人员不得拒绝、阻挠和破坏。 第六条 本制度适用于公司全体员工,所以员工都要遵守本制度的规定。 第二章 监察稽核组织结构 第七条 公司特定客户资产管理业务监察稽核的组织机构由合规部构成。合规部指定专人负责特定客户资产管理业务的监察稽核。 第八条 专职负责特定客户资产管理业务的监察
4、稽核人员向合规部负责人汇报工作,并向公司管理层反应相关情况。针对特定客户资产管理业务,合规部负责就相关各项制度、业务的合法合规性及公司内部控制制度的执行情况进行监察稽核。 第三章 监察稽核职责 第九条 合规部涉及特定客户资产管理业务的职责包括: (一) 检查评价公司特定客户资产管理业务内部风险控制制度的合法性、合规性、合理性、完备性和有效性; (二) 检查、监督和评价公司特定客户资产管理业务内部风险控制制度的执行情况,提示公司内部管理及特定客户资产管理业务运作中的风险,提出整改意见并监督落实; (三) 检查特定客户资产管理业务各项业务资料及公开披露信息的真实性和准确性; (四) 负责特定客户资
5、产管理业务专业人员的离任审查事宜; (五) 调查公司内部关于特定客户资产管理业务的违规案件,对有关责任部门或人员提出处理意见或送交有关部门追究法律责任,协助监管机构处理相关事宜。 第十条 监察稽核人员负责公司特定客户资产管理业务的例行监察稽核工作和专项监察稽核工作。具体职责包括: (一) 负责监察稽核的内容包括特定客户资产管理业务的投资运作及相关的业务活动; (二) 定期对被监察稽核对象进行监察稽核,反映被监察部门在该时期业务经营的合法、合规性; (三) 根据公司领导指示或在监察稽核过程中发现带有风险性的重大事项,对特定客户资产管理涉及的各个业务环节进行深入、全面的监察稽核; (四) 对监察稽
6、核事项做出监察稽核结论或向公司经营管理层提出处理建议,确保特定客户资产管理业务及相关人员符合相关法律法规的规定,也符合公司经营方针和内部管理制度的要求; (五) 负责督促监察稽核整改建议的落实; (六) 负责监察稽核档案的收集、保管、使用和保密工作。 第十一条 监察稽核人员在规定的范围内从事稽核工作,不得干预公司正常业务活动。 第十二条 监察稽核人员开展工作时,必须实事求是,客观公正,重证据、重调查研究,在法律、法规面前人人平等。履行各项职责时应保持应有的谨慎,严禁从事有损公司利益的活动,对执行稽核业务中获得的信息保密。第四章 监察稽核权限和工作范围 第十三条 为了保证合规部有效履行工作职责,
7、合规部具有独立的检查权和建议权。独立的检查权是指按照公司授予的权力,对公司各部门、各项业务和相关人员实施监察检查;独立的建议权是指根据检查结果,有权提出独立、公正、可行的处理建议。 第十四条 合规部在开展监察稽核工作时,具有独立的检查权、相关事项知情权、建议权及独立的报告权: (一) 独立的检查权 在正常履行职责时,有权穿越公司为控制风险和实施保密制度而设立的防火墙。被检查部门及相关人员应给予充分的配合,不得以任何理由干预或阻挠。 (二) 相关事项知情权 1. 公司各业务部门在下达或上报涉及监察稽核范围的文件时,应抄送合规部; 2. 监察稽核人员在执行监察稽核任务时,有权查阅有关业务计划、业务
8、记录、合同(协议)及相关附件,检查会计凭证、账簿、报表及相关的交易记录资料或证明材料,有权要求被检查部门对所提出的问题提供有关材料和做出口头或书面说明;被检查对象应保证所提供文件、资料的真实性和完整性,不得无故拒绝提供或提供虚假资料; 3. 因履行职责需要参加被稽核部门的相关业务会议。 (三) 建议权 1. 监察稽核人员根据监察稽核发现的问题和评价的结果,有提出合理的整改建议的权利,公司及相关业务部门对其提出的建议应引起足够的重视; 2. 对于在完善内部管理制度、积极改进工作中做出贡献的部门和个人,监察稽核人员有权建议公司予以表彰或奖励; 3. 对于将有关问题隐瞒不报或上报虚假情况,给公司造成
9、巨大风险和损失的部门和个人,监察稽核人员有权建议公司追究其责任。 (四) 独立的报告权 1. 监察稽核人员在其权限范围内独立出具监察稽核报告; 2. 合规部发现重大问题独立向公司管理层及公司董事会报告。 第十五条 合规部根据监察结果,遇有下列情况之一,可以提出监察稽核建议: (一) 不执行国家法律、法规、政策和公司规章制度,应予以纠正的; (二) 部门做出的决定、安排违反国家法律、法规、政策和公司规章制度,应予以纠正或撤销的; (三) 运作中出现重大经营风险或者隐患; (四) 信息披露材料中存在虚假陈述、重大误导等问题; (五) 对公司财产、利益及员工和资产委托人合法权益造成损害的; (六)
10、对普遍性、倾向性或有教育警示作用的事件应予以通报的。 第十六条 合规部在履行稽核职责时,可以采取下列措施: (一) 有权建议公司总经理对正在进行的损害国家和公司利益以及违反国家法律法规和公司规章制度的行为发出警示;当发现公司在拟订经营方针、推出新业务或新品种、拟订专户投资方案及其他经营活动时存在违反法律法规和公司有关规定的地方,监察稽核人员有权提出否决建议; (二) 在有关资料可能灭失的情况下,监察稽核人员可以建议总经理对资产、账册采取先封后查的措施; (三) 提出改进管理、提高经济效益的建议;对违法、违纪和违反公司规章制度的行为提出处理意见;对造成重大责任事故和经济损失的主要负责人和直接责任
11、人提出处理意见,并可建议移交有关有权部门处理; (四) 经公司总经理同意,可采取的其他措施。 第十七条 监察稽核工作按业务实施时间可分为事前稽核、事中稽核、事后稽核。 (一) 事前稽核是在业务发生之前,在审批阶段所做的稽核工作。主要在于审查重大投资事项或合同的合规性、完整性,提前考虑该事项的风险及可能出现的弊端; (二) 事中稽核是在投资或其他业务发生之中所做的局部稽核工作,主要是针对业务流程中较易出现弊端的环节,如证券买卖、现金头寸等进行检查,作为一种威慑和控制手段,以防止和控制可能发生的风险和失误; (三) 事后稽核是在投资或其他业务完成之后所做的较全面的稽核工作,主要是针对涉及特定客户资
12、产管理业务的各部门进行,对照各项业务规范,提出改进意见和建议,以促进各项业务规范运作和改进提高。离职、离任稽核也是一种事后稽核。 第十八条 根据稽核的任务和内容,采用的稽核形式有现场稽核、非现场稽核、委托稽核、联合稽核和其他形式的稽核。 (一) 现场稽核。根据确定的稽核项目和方案,由监察稽核人员到被稽核部门开展稽核; (二) 非现场稽核。又称报送稽核,是指监察稽核人员根据稽核的目标,通知被稽核部门将所需的账表及有关资料送往指定地点进行稽核; (三) 委托稽核。公司将有关稽核事项委托给社会中介机构进行稽核; (四) 联合稽核。由公司合规部与社会中介机构一起,就重大事项共同进行稽核; (五) 其他
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