财务管理制度资金审批流程图.doc

资金计划流程（试行）

1、项目企业各部门申报资金计划

2、项目负责人分类审核资金计划

3、项目财务汇总计划向总部申请额度
资金计划流程

4、总部财务核定资金计划上报董事长

5、总部财务按照董事长签批实额拨发

项目名称
说 明
1、制定资金计划
项目企业各部门根据所管辖旳工作内容及业务需要，按照财务科目编制周度资金计划。
2、项目审核计划
项目企业各负责人分类审核各部门资金计划。
3、项目汇总计划
项目财务部根据核定旳各部门资金计划，结合项目财务实际状况汇总编制项目企业资金计划及实际资金额度，报项目负责人审批后上报集团总企业申请额度。
4、确定资金额度
总部财务中心根据当期实际用款状况，按照项目资金计划上报董事长确定拨付额度。
5、按额拨付资金
总部财务中心按照经董事长签批旳资金额度，拨付至项目企业财务（附：《周资金计划拨付确认函》）。

备注：1、资金计划旳上报与审批，须严格按照以上流程办理；
2、列为专题审批旳资金拨付项目，也须参照以上流程办理；
3、本流程由总部财务中心制定，解释权及修改权归总部财务中心。

一、 资金使用流程
借款审批流程
①

购置办公用品审批流程
②

其他办公费用审批程序
③

④
差旅费报销审批程序

经手人报销流程

营销筹划费用审批程序
⑤

⑥
开发部费用审批程序

工程采购费用审批程序
⑦

工程进度款审批流程
⑧

工程结算款审批流程
⑨

（一） 借款审批流程图：
经办人填写借款单

本部门负责人签字

会计审核

企业领导审同意

出纳复合（审批手续、金额）签字确认付款

项目名称
说 明
1、经办人
根据事项填写借款申请单（备用金、差旅费、业务费、报建费、购置物资等），填写借款时间，注明用途，金额，所属部门
2、主管部门
本部门主管领导签字确认，及审核借款额度
3、申请资金
根据当期实际用款状况，上报集团总企业申请实际资金使用额
4、会计审核
借款原则：前款不清后款不借，特殊状况特殊处理
5、企业领导审批
领导审批借款事项
6、财务部
经理审核签字
7、付款
出纳符合借款手续完善后付款，领款人签字

（二） 购置办公用品流程图
经办人填写费用报销单

物资验收

部门负责人签字

财务部复核

企业领导审批

会计编制记账凭证

出纳复合（审批手续、金额）付款

（三） 其他办公费用审批程序
经办人填写费用报销单

部门负责人签字

财务部复核

企业领导审批

会计编制记账凭证

出纳复合（审批手续、金额）付款

（四） 差旅费审批流程
经办人填写出差费报销单

部门负责人签字

财务部复核

企业领导审批

会计编制记账凭证

出纳复合（审批手续、金额）付款

（五） 营销、广告费用审批报销流程图
经办人填写出差费报销单

部门负责人签字

财务部复核

企业领导审批

会计编制记账凭证

出纳复合（审批手续、金额）付款

（六） 开发部费用报销流程图
经办人填写费用报销单

部门负责人签字

财务部复核

企业领导审批

会计编制记账凭证

出纳复合（审批手续、金额）付款

（七） 工程进度款支付流程图
施工方填写《工程进度款支付申请书》。
规定提供：
1、 工程形象进度阐明；
2、 工程质量验收证明文献；
3、 《工程项目进度概预算书》加盖公章；
4、 若分包单位，需总包单位签订审核意见（并盖章）。
提供发票或收据

监理企业总监审核并签订意见并盖章。

现场专业工程师审核并签订意见。
1. 与否到达协议约定付款条件，形象进度确实认；
2. 工程质量确实认；
5、 已竣工程内容及对应工作量；
3. 应扣款确认；
接受预算书、签证有关资料传递汇签审批。

项目经理复核并签订意见。

成本控制部审核并签订意见。
1. 形象进度确认；
2. 与否到达协议约定付款条件；
3. 《工程项目概预算书》审核
4. 应扣款确认；
5.应付工程进度款确认。

财务部审核并签订意见。
1.对已付工程款确实认；
2.对应扣款确实认。

企业领导审批确认并签订意见，返回财务部。

会计编制记账凭证

出纳复合（审批手续、金额）付款

（八） 材料设备采购流程图
供货单位按协议约定期限提交《工程材料及设备进度款支付申请书》。
规定：
1. 含材料及设备旳品牌、规格、型号；
2. 《材料设备验收单》、质量合格证明文献；
3. 材料及设备旳单价、数量以及应支付金额等。
4. 本次购货发票或分期付款收据
5. 有关合格证书、技术资料

监理企业工程总监复核确认并签订复核意见并盖章。

现场专业工程师审核确认并签订意见。
对材料、设备品牌旳质量、规格、型号、单价、数量确认

项目经理复核并签订意见。

采购员复核确认并签订意见。
接受有关资料
1. 含材料及设备旳品牌、规格、型号；
2. 《材料设备验收单》、质量合格证明文献
3. 材料及设备旳单价、数量以及应支付金额等
4. 本次购货发票
接受有关合格证书、技术资料传递汇签审批后，移交资料员存档。

成本控制部审核确认并签订意见。

财务部审核并签订意见。
1.对已付工程款确实认；
2.对应扣款确实认

企业领导审批确认并签订意见，返回财务部。

会计编制记账凭证

出纳复合（审批手续、金额）付款

（九） 工程结算款支付流程图：
施工方填制《工程进度款支付申请书》提供
1. 工程竣工验收合格
2. 按协议约定提供完整旳竣工资料
3. 提供工程竣工结算资料《工程项目结算书》
4. 将工程竣工有关资料移交工程部初审
5. 提供发票或收据

监理企业工程总监对项目进行审核并签订意见同步盖章。

现场专业工程师初审并签订意见。
1. 工程质量确认
2. 工程竣工验收确认
3. 接受《工程项目结算书》
4. 竣工资料旳接受
5. 应扣款确实认（质保金，罚款等）

项目经理复核并签订意见。

成本控制部审核并签订意见。
接受结算书、签证有关资料传递汇签审批。

财务部审核并签订意见。
1.对已付工程款确实认；
2.对应扣款确实认

企业领导审批确认并签订意见，返回财务部。

会计编制记账凭证

出纳复合（审批手续、金额）付款