易耗品管理制度.doc

低值易耗品管理办法
为了节省公司日常运营成本，加强低值易耗品管理，规范其申请、购置、使用、保管、内部转移和处置流程，保证低值易耗品的合理、安全、完整，特制定《海南冠亿发展有限公司低值易耗品管理办法》低值易耗品管理办法。
一、低值易耗品的范围
1、管理用品，指企业管理中的各种家俱用具，如保险柜、文件柜、沙发、椅子、桌子、白板等等。　　
2、电子产品，单位价格在2000元以下，如MP3、MP4、优盘、软盘、电子书、移动硬盘、显示屏、主机、电暖气、热水器、电话机、对讲机、热水壶等。          
3、办公用品，如：笔记本、记事本、工牌、信封、纸张、光盘、铅笔、圆珠笔、签字笔、修正液或修正带、印盒、各种小型机器，如订书机(包括订书针)、打孔机、装订机(包括装订线)、日期号码机、切纸机、计算机、拆信器、碎纸机等、小刀、日历、标签纸、直尺、三角尺、透明胶带、粘胶带、绳带、图钉、橡皮筋、大头针、纸夹等等，日常办公需要用到的其他物品。              
4、经营用具，指生产经营中使用的各种工具、用具如：厨房工具、生产工具、工装、量器具、清洁绿化器械、消防器械、劳动防护用品、清洁用品、车载用品等。  
二、低值易耗品的申购程序
1、申购：各部门应本着节约降耗、经济适用的原则，在充分利现有资源的基础上，对经营管理确需购买的物品 ，由使用部门提出书面采购申请，部门负责人审批，超出预算由总经理审批，方可购买。
2、采购：购买物品符合招投标采购要求的，费用较大的采购需通过竞标进行采购，且需签定采购合同。
属零星或日常采购采取以下方式采购：
1）、不定点：完成至少三家询价，择优选用，定期对比价格。
2）、定时：每月5日前进行物品采购。
3）、不定量：动态调整，根据部门需求行合理采购，需保证常备物资的库存合理性。
3、验收：购进的低值易耗品，由行政部负责人员进行验收入库。
三、低值易耗品的日常管理
1、台帐管理：行政部建立一级管理台帐（电子台账），各部门建立二级管理台帐（电子台账及纸质台账），台帐内容有序号、别类、物品名称、型号、规格、数量、单价、领用部门、领用人、领用变更登记等，注：附。
2、责任管理：凡属个人使用的低值易耗品，其使用人为该低值易耗品的管理责任人；凡属非个人使用的低值易耗品，其使用部门为该低值易耗品的管理责任部门，部门负责人为责任人。
3、费用管理：部门办公用品申购预算计算方式：部门人数* 5/10/15元=月度可用预算；超出预算需写申请报备总经理审批；其他易耗品根据实际需求填写费用预算申请。               
3、每季度末各部门文员将台帐与实物进行数量核对，然后再与行政部进行账目核对。
四、低值易耗品的领用
1）、首次领用，领用人需按照表格要求填写领用信息，包含：领用人、领用日期、数量、领用性质等。
2）、再次领用，应“交旧领新”，并做好销旧领新的台帐记录，领用人签字确认。。
五、低值易耗品的退还及调拨
使用人员岗位调动或调离退休时，需将本人领用的物品交回原使用部门，由部门台账专管人员做好退还记录并由本人签字确认退还。
调拨给其他部门使用的，由调入部门填写调拨移交单，经总经理批准后由行政部负责调拨，并及时进行台帐记录变更。
六、低值易耗品的盘点与报废
各部门应会同行政部每年12月对低值易耗品进行盘点。根据盘点结果，出具盘盈、盘亏明细表。
对物品使用中及价格在1000元或以上因正常损耗报废的，应提出申请予以报废，经行政部负责人审核及总经理批准，行政部管理人员做报废存档备案。
报废物品应由行政部部统一处置，未经允许其他部门不得自行处置。
盘盈或接受外界捐赠的低值易耗品，应增加低值易耗品的台帐记录，并明确使用部门，由领用者签字确认。
七、处罚
造成低值易耗品价格在200元或以上丢失的，要查明原因，由领用人或领用部门照价赔偿；属于个人原因造成损坏的，应依据使用年限折价赔偿。
未经批准及登记，随意挪用、转移、处置，追究责任部门和责任人，依情节程度、损失多少按公司有关规定处罚
八、本办法自下发之日起执行！

    领导审批意见：