出纳岗位基础职责.docx

出纳会计岗位职责
出纳岗位职责
1.负责企业日常费用报销。
2.负责日常现金、支票收和支出，信用卡查对，立即登记现金及银行存款日志账；
3.每日查对、保管收银员交纳营业收入。
4.每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符。库存现金不得超出企业要求数额。
5.负责向银行换取备用收银零钱，以备收银员换零。
6.信用卡对账及定时查对银行账目，编制银行存款余额调整表。
7.月末和会计查对现金/银行存款日志账发生额和余额。
8.每七天编制《货币资金周报表》，并上报营运总监、财务总监、财务主管等。
9.每个月编制《现金流量表》，并上报营运总监、财务总监、财务主管。
10.每个月配合人事编制好工资表，并帮助发放。
11.完成领导部署其它工作。
财务部出纳岗位职责
出纳员是根据相关要求和制度，办理本单位现金收付、银行结算等相关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及相关票据工作。关键工作职责有：
第一条 做好现金日常管理及收付工作，确保现金收付正确性和正当性。
第二条 天天工作日结束前，立即盘点库存现金并和相关报表和凭证进行查对，填写《奖金日报表》，做到帐实、帐表、帐证、帐帐相符。
第三条 严格实施现金管理制度和结算制度，依据企业要求费用报销和收付款审批手续，办理现金及银行结算业务。对于重大开支项目，必需经过会计主管人员、企业领导审核签章，方可办理。
第四条 依据审核无误收、付款原始凭证，填制记账凭证，记账凭证内容必需填齐，附有原始凭证。填制会计凭证字迹必需清楚、工整并正确使用会计科目。要妥善保管会计凭证，应按编号顺
序，折叠整齐，按月装订成册，加盖封面、封底、盖章归档。
第五条 依据帐务处理需要，立即将在手单据整理移交会计主管编制记账凭证。.配合会计人员做好每个月报税和工资发放工作；做到立即正确，不得无故延误。
第六条 负责银行账户日常结算，银行存款日志帐，并做到日清月结，月末和银行查对存款余额，不符时编制《银行存款余额调整表》。
第七条 立即清理帐目，督促因公借款人员立即报帐，杜绝个人长久欠款。
第八条 出纳员不得兼管收入、费用债权、债务帐薄登记工作和稽核工作和会计档案保管工作。
第九条 保管好现金、多种印章、空白支票、空白收据及其它证卷，对于现金和多种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负责赔偿，对于空白收据和空白支票必需严格管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。保险箱密码要保密，保管好钥匙，不得转交她人。
第十条 严格遵守现金管理制度，库存现金不得超出定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存和现金帐面一致。
第十一条负责编造学期和每个月现金支出计划，分清资金渠道，有计划领取和支付现金。
第十二条依据要求和协议，作好应收款工作，定时向主管领导汇报收款情况。
第十三条立即正确编制记账凭证并逐笔登记总账及明细账，定时上缴多种完整原始凭证。
第十四条依据企业领导需要，编制多种资金流动报表。
行政出纳员岗位职责
1、严格实施各项财经政策，按要求认真管好现金，办理好各项收支账目。
2、认真做好现金收付日志账，立即和银行办理结算手续，做到日清月结，按期填报库存报表，务必做到账库相符，如发觉短款，应立即查明原因，并报校领导处理。
3、认真审核一切报销单据，按财务制度办理现金收付手续，把好开支关。坚持按出差补助标准办理差旅费报销手续。
4、加强现金管理，外出购物领取现金要经主任审批，多出现金要存入银行，谨防被盗。
5、搞好学生学费、杂费、水电费、住宿费、资料费等费用收缴工作，收费结束后和相关同志立即查对，预防少交或漏交现象。
6、严格实施财经纪律，不得用白条抵库，不得挪用公款，非经领导同意私人不得借用公款。
7、做好工资表编造和工资发放工作。
8、做好办公用具订购、保管和发放工作。并做好入库登记，使账物相符。
9、完成领导交给其它临时性任务。
会计岗位职责
（一）流动资金核实
1.拟订流动资金管理和核实实施措施‚参与核定流动资金定额‚实施管用结合和资金归口分级管理;
2.编制流动资金计划和银行借、还款计划负责流动资金调度‚组织流动资金供给;
3.定时考评流动资金使用效果‚不停加速流动资金调动.
（二）固定资产核实
1.拟订固定资产管理和核实实施措施‚划定固定资产和低值易耗品界限‚编制固定资产目录;
2.参与核定固定资产需用量及编制固定资产更新改造计划;
3.办理固定资产购置、调入调出、价值重估、折旧、调整、内部转移、租赁、封存、出售及报废等会计手续‚进行明细登记核实‚定时进清查查对‚做到账物相符;
4.按制度要求计提固定资产折旧;
5.参与固定资产清查盘点‚分析固定资产使用效果‚促进固定资产合理使用‚提升固定资产利用率.
（三）材料核实
1.会同相关单位拟订材料管理和核实实施措施‚建立健全材料收发、保管和领用手续制度;
2.依据需要及市场情况会同相关单位制订采购计划;
3.审计材料采购用款计划‚控制材料采购‚掌握市场价格‚审查发票等凭证‚考评材料消耗;
4.建立材料明细登记账‚进行明细核实‚做到账物相符‚核实清楚;参与库存材料清查盘点‚对盘盈盘提出处理意见‚经同意后作出处理.
（四）工资核实
1.按计划控制工资总额使用;
2.审核工资表‚计算发放工资;按制度要求计提发放奖金;
3.进行工资明细核实.
（五）成本核实
1.确定成本核实措施‚建立健全成本核实工作程序‚编制成本费用计划;
2.拟订生产经营成本、费用开支范围‚掌握成本费用开支情况‚登记成本费用明细账‚按要求编制成本报表上报;
3.考评、分析成本费用开支情况‚主动挖潜节支‚提出改善意见‚努力降低成本费用支出.
（六）利润核实及分配
1.编制利润计划‚将年度利润指分解落实到单位;
2.做好利润明细核实‚正确计算生产经营、销售收入和其它收入‚认真审核和计算各项成本费用支出‚正确计算利润‚按制度计算和上交税‚制作并登记相关明细账‚编制利润报表上报;
3.按章程要求和股东大会决议分配利润‚分配股息、红利‚计算股息、红利率‚编制利润分配表、股利分配表;
4.考评、分析利润完成情况‚主动挖潜节支‚提出改善提议和方法‚努力提升利润.
（七）往来结算
1.加强管理并立即结算购销往来和其它往来临时、暂付、应收、应付、备用金等往来款项;
2.按协议或要求要计收利息‚应正确计息‚一并在往来账项上计收‚年底时应抄列清单‚和相关单位或个人查对‚催收催结.
（八）专题资金核实
1.拟订专题资金管理措施‚实施归口管理;
2.对专题资金进行明细核实;
3.按时编制专题奖金报表.
（九）总账报表
1.登记总账‚查对账目‚编制资金平衡表;
2.查对其它会计报表‚管理会计凭证和账表.
（十）综合分析
1.综合分析财务情况和经营结果;
2.编写财务情况说明书；
3.进行财务估计‚为领导提供决议参考意见。

一、按要求每日登记现金日志账。
二、依据记账凭证收付现金。
三、每日负责盘清库存现金，查对现金日志账，按要求程序保管现金，确保库存现金及有价证券安全。
四、保管好多种空白支票、票据、印鉴。
五、负责接收各项银行到款进账凭证，并传输到相关制单人员。
六、负责代理记账单位出纳工作
七、完成科领导交办其它任务。

出纳基础工作步骤：
货币资金核实：
办理现金收付，严格按要求收付款项。
办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。
登记日志账，确保日清月结。
保管库存现金，保管有价证券。
保管相关印章，登记注销支票。
复核收入凭证，办理销售结算。
②往来结算：
办理往来结算，建立清算制度。
核实其它往来款项，预防坏账损失。
③工资结算：
实施工资计划，监督工资使用。
审核工资单据，发放工资奖金。
负责工资核实，提供工资数据。
2、出纳工作具体步骤是什么？
①出纳工作。
办理银行存款和现金领取。
负责支票，汇票，发票，收据管理。
做银行账和现金账，并负责保管财务章。
负责报销差旅费工作。
•职员出差分借支和不可借支，若需要借支就必需填写借支单，然后交总经理审批署名，交由财务审核，确定无误后，由出纳发款。
•职员出差回来后，据实填写支付证实单，并在支付证实后面贴上收据或发票，先交由证实人署名，然后由总经理署名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给报销。
职员工资发放。
②出纳工作细则。
工作事项及审验等程序。
失误防范及纠正程序。
③现金收付。
现金收付，要当面点清金额，并注意票面真伪。若收到假币给予没收，由责任人负责。
现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，由责任人负责。
把每日收到现金送到银行。
④不得“坐支”。
每日做好日常现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，预防现金盈亏。
通常不办理大面额现金支付业务，大额支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。
职员外出借款不管金额多少，全部须总经理签字，同意并用借支单借款。若无同意借款，引发纠纷，由责任人自负。
⑤银行账处理。
登记银行日志账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。
每日结出各账户存款余额，方便总经理及财务会计了解企业资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。
保管好多种空白支票，不得随意乱放。
企业账务章平时由出纳保管。每日下班后上交账务章。
⑥报销审核。
在支付证实单上经办公是否签字。若无，应补。
附在支付证实单后原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。
正规发票是否和收据混贴。若有，应分开贴。
支付证实单上填写项目是否超出3项。若超出，应重填。
大、小写金额是否相符。若不相符，应更正重填。
报销内容是否属合理报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
支付证实单上是否有总经理签字。若无，不予报销。
3、 出纳账务处理程序是怎样？
会计核实形式又叫账务处理组织程序或记账程序，是账簿组织、记账程序员和记账方法相互结合方法。账簿组织是指账簿种类、格式和多种账簿之间相互关系；记账程序和记账方法是指凭证整理、传输，账簿登记，会计报表编制程序和方法。
因为各个单位经济业务性质和特点不尽相同，经济业务规模大小也不一样，所以设置账簿，凭证种类、格式和多种账簿之间相互关系和和之相适应记账程序和方法也不一样。不一样账簿组织、记账程序和记账方法相互结合，就形成了多种不一样会计核实形式。每个单位应结合自己实际情况和具体条件，采取或设计适合本身经济业务性质和特点会计核实形式。
所以，尽管每一个会计单位业务各有其特色，但全部应该对会计核实形式作出明确要求。一项合理有效会计核实形式，通常应该符合下面要求：
1）和本单位生产、经营管理特点、规模大小和业务繁简程度相适应。
2）能正确、全方面和立即地提供相关经济业务和财务收支情况，满足本单位经营管理和国家宏观管理工作需要。
3）要在确保核实指标正确、真实和系统完整前提下，尽可能地简化无须要核实手续，提升会计工作效率，节省核实工作人力、物力和财力。
中国 国有企业现在通常采取会计核实形式关键有：
1）记账凭证核实形式。
2）汇总记账凭证核实形式。
3）科目汇总表核实形式。
4）多栏式日志账核实形式。
5）日志总账核实形式。
应该指出，会计核实形式有多个多样，现在还在不停地发展，这里只介绍多个常见核实形式。
多种会计账务处理程序关键区分在于登记总分类账依据和方法不一样，不过，出纳业务处理步骤基础上一致，其基础程序是：
1）依据原始凭证或汇总原始凭证填制收款凭证、付款凭证；对于转账投资有价证券业务，还要依据原始凭证或汇总原始凭证直接登记有价证券明细分类账（债券投资明细分类账、股票投资明细分类账等）。
2）依据收款凭证、付款凭证逐笔登记现金日志账、银行存款日志账、有价证券明细分类账。
3）现金日志账余额和库存现金天天进行查对，和现金总账单逐笔查对；银行存款日志账和开户银行出具银行对账单逐笔进行查对，最少每个月一次，银行存款日志账余额和银行存款总分类账定时进行查对；有价证券明细分类账和库存有价证券要定时进行查对。
4）依据现金日志账、银行存款日志账、有价证券明细分类账开户银行出具银行对账单等，定时或不定时编制出纳汇报，提供出纳核实信息。
做事要认真，细心，要有责任感。