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农村信用社对账制度(试行)模版.docx
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1、xx农村信用社对账制度(试行)第一章总则第一条 为加强我省农村信用社对账工作管理,确保内、外账务数据的真实、准确、一致,有效控制风险,确保资金安全,根据人民币银行结算账户管理办法及监管部门有关对账工作的要求和省联社相关制度、规定,结合我省农村信用社实际,制定本制度。第二条 本制度适用于xx农村信用社各级法人机构(含农村信用合作联社,农村商业银行,农村合作银行)及其所辖营业机构。 第三条 存款人在农村信用社各级营业机构开立的结算账户,农村信用社与人民银行、商业银行、政策性银行、其他金融机构之间开立的结算账户,以及农村信用社系统内上、下级机构之间的资金往来账户之间的对账,适用本制度。本制度所称结算
2、账户,是指农村信用社为存款人开立的,办理本、外币资金收付结算的活期存款账户,包括存款人以单位名称开立的银行结算账户、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户,以及存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的个人支票账户。本制度所称其他金融机构,是指与农村信用社之间因资金清算或代理结算需要而开立结算账户的人民银行分支机构、商业银行、农村信用社、政策性银行及其他金融机构。本制度所称对账,是指农村信用社各级法人机构通过各种渠道与存款人之间、与其他金融机构之间以及系统内上、下级行社之间,就某一具体日期双方结算账户的账面余额,以及某一时段内双方结算账户明细发生额进行核对的工作。第四条 农村信用
3、社对账工作应坚持“工作岗位相对独立,对账人员相对分离,多种方式并存,突出重点账户”的原则。(一)工作岗位相对独立是指各营业单位应配备专(兼)职的对账人员负责对账工作;(二)对账人员相对分离是指专(兼)职对账人员严格实行与经办人员相对分离;(三)多种方式并存是指采取邮寄对账,面对面对账等多种对账方式;(四)突出重点账户是指从对账方式和频率上加强对余额较大、业务发生频繁、易发风险账户的对账力度。第五条营业机构要与存款人签订对账服务协议,明确双方的权利与责任、对账周期、对账方式等事项。第六条发出的对账单据,营业机构或对账中心要加盖业务公章及经办人员名章。第七条收回的对账单据回执,存款人应加盖约定的专
4、门用于对账的相关印鉴。第二章组织与职责第八条 省联社会计运营部负责制定全省农村信用社对账制度,监督、检查、评价、考核、总结全省农村信用社对账工作。第九条 各市州农村信用社(联社、农商银行、办事处)相关业务部门负责指导、监督、检查辖内农村信用社存款对账工作。第十条 法人机构对账工作由对账工作管理机构、营业机构(对账中心)分工协作、共同完成。对账管理职责由会计运营部门承担,辖属营业机构(对账中心)具体负责完成对账工作。第十一条法人机构会计运营管理部门职责:(一)负责制订本法人机构对账工作实施细则。(二)对辖内营业机构对账工作进行管理、监督,设立对账管理岗位负责管理对账工作,组织、协调、指导和监督辖
5、属营业机构开展对账工作。第十二条 营业机构职责:(一)负责与客户商定对账方式、签订对账协议,审核、整理、登记对账协议、对账单回执等资料(折角验印或电子验印);对账单回执等资料按账户性质、账号顺序排列,并按月、季分别妥善专夹保管,年终装订归档保管。(二)负责配合对账人员做好对账工作,协助对账人员发送、收回对账单回执;处理未达账项的查询、查复;对逾期未收回的对账单据回执进行催收。(三)配合处理对账过程中发现的异常情况。(四)对在对账工作中发现的重大问题及异常情况,按内部控制流程及时报告。第十三条 对账人员要求与职责:(一)责任心强,坚持原则;(二)熟练掌握对账制度和对账流程;(三)具有一定柜面工作
6、经验以及与客户交流能力,能熟练操作核心业务系统、资金业务系统等对账相关应用系统;(四)对账人员应与前台经办人员相分离,即记账柜员不得兼做对账工作。(五)严格执行对账制度,根据账务核对操作流程开展对账工作,对所有对账内容、事项和结果签字确认,并对其真实性负责;(六)负责处理本营业机构对账客户的对账查询;及时收回对账回执;处理未达账项的查询、查复;对逾期未收到对账单回执信息的单位进行催收;(七)负责对在对账过程中发现的问题进行及时真实地反映,并注意做好保密工作,对发现的严重违规及案件线索,应在第一时间逐级报告;第十四条 法人机构专职对账人员工作满一年的,要进行岗位轮换。第三章对账周期与方式第十六条
7、 签订协议。营业机构必须与存款人签订人民币结算账户管理协议书(格式及内容见结算账户申请书背面),根据人民币结算账户管理协议书中相关条款明确双方的权利与义务,约定对账方式。第十七条 账户分类。各法人机构根据账户余额、发生额、发生频率等数据,对账户进行分类,结合自身业务实际,将存款人账户分为重点账户、非重点账户等不同类别。各法人机构可将以下客户纳入重点账户范畴(不限于):(一)日均存款余额在50万元及以上的单位存款账户;(二)同一账户单笔取现或转账金额50万元及以上的单位存款账户;(三)同一账户同一日多笔累计取现或转账金额50万元及以上的单位存款账户;(四)连续两个对账周期对账失败的账户;(五)短
8、期内频繁收付的大额存款、整收零付或零收整付且金额大致相当的账户;(六)账户所有者与无业务往来者之间划转大额款项的账户;(七)未经银行营销主动开立并立即收付大额款项的存款账户;(八)长期未发生业务又突然发生大额资金收付的账户;(九)多次不及时领取对账回单或返回对账回执、对账过程中出现可疑情况的账户;(十)未使用支付密码器账户以及上门服务的账户;(十一)其他迹象表明值得密切、立即关注的账户或监管部门要求即时、上门对账的账户。各法人机构可结合实际,按审慎原则确定非重点账户的分类标准。第十八条 对账周期。各法人机构在账户分类的基础上,可针对不同类型的账户采取不同的对账周期。对风险高的账户要进行重点监控
9、,从对账方式和频率上加强对账力度,主动防范风险。对于重点账户,原则上逐月采取上门对账的方式并收取对账回执;对于异动、可疑、高风险账户,要求必须逐月采取上门对账的方式,核对发生额和余额并收取余额对账回执;出现特殊异常情况或有理由认为涉及案件风险的账户,要采取临时性对账措施,对有关账户的发生额和余额进行全面对账。非重点账户,网点应每季度对对公账户实施对账,原则上应采用面对面的方式发放“余额对账单”进行对账。对于因特殊原因不宜采取面对面方式对账的账户,可通过邮递核对、网上核对等方式进行协议对账。 存放人民银行的款项,按人民银行当地分支机构规定的频率对账;存放其他金融机构的款项,应按与其约定的对账期限
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