国有企业内部审计工作实施办法(试行)模版.docx
《国有企业内部审计工作实施办法(试行)模版.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《国有企业内部审计工作实施办法(试行)模版.docx(11页珍藏版)》请在咨信网上搜索。
1、内部审计工作实施办法(试行)第一章 总 则第一条 根据xx内部审计工作实施办法、中国海运审计项目管理规则等有关规定,结合xx资产经营管理有限公司(以下简称“公司”)的实际情况,制订本办法。第二条 实施内部审计的目的是进一步促进公司遵守国家财经法纪,确保国有资产安全完整,为实现经营目标提供保障。第三条 公司监察审计(风控)部是执行公司内部审计工作的职能机构,依据本办法独立行使公司内部审计的职责和权利。第四条 本办法适用于公司本部及各所属单位(含控股、联营单位)。第二章 机 构 和 人 员第五条 公司监察审计(风控)部是独立设置的审计机构,应配备合格的专业审计人员和基本建设方面的专业人才,负有健全
2、内部审计工作制度、有效开展内部审计工作、强化企业内部监督和风险控制的责任。第六条 内审人员应认真学习专业理论知识,具备良好的政治素质、业务水平和职业道德,努力提高政策水平和履职能力。内审人员应按需求定期接受业务培训,适应企业快速发展的需要。第七条 内审人员要遵守审计职业道德规范和审计工作纪律,依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公、保守秘密;不得滥用职权、徇私舞弊、泄露机密、玩忽职守。第三章 职 责第八条 公司监察审计(风控)部依据国家法律法规、集团和公司的规章制度,独立行使内部审计权力,接受集团监察审计部、公司董事会审计与风险管理委员会、公司领导的业务指导和检查,并按计划向其报告工
3、作,接受工作指令。第九条 公司监察审计(风控)部的主要审计职责是:1、贯彻执行国家有关财经、审计政策,法律、法规和上级审计部门指示、决定,制订公司内部审计办法和制度。2、负责和组织对公司本部及各所属单位开展经济效益审计、财务收支审计、专项审计或审计调查。3、对所属单位的对外投资、基本建设、重大修理和更新改造等投资项目进行审计。4、对所属单位经济责任人进行任期或任中经济责任审计。5、对公司内部控制制度进行评审,对经济管理中的重要问题、重点事项开展专项审计或审计调查。6、对公司基本建设项目进行审计或配合集团监察审计部开展建设项目审计。7、对公司各类专项资金使用情况进行审计。8、负责制订公司年度内部
4、审计工作计划并报经批准后实施。9、受理被审计单位对审计处理的申诉、复审。10、完成集团监察审计部、公司董事会审计与风险管理委员会、公司领导交办的其他任务。第四章 权 限第十条 内部审计机构依法独立行使内部审计职权,受法律保护,任何单位或个人不得干涉、阻挠和打击报复。第十一条 在审计职责范围内,审计机构的主要权限为:1、各所属单位应及时向审计部门报送有关财务收支、基本建设的预算和决算报表。2、对被审计单位的会计凭证、账册、报表、规章制度、会议记录、经济合同、商务档案、业务档案等进行审核,对货币资金、财产物资等进行盘点,对财务会计软件等进行检测。 3、有权对涉及审计项目的有关事项进行调查,索取有关
5、文件和资料等证明材料;被审计单位和有关人员应积极配合、如实提供,不得拒绝和提供虚假证明材料。4、参加与审计有关的生产、经营、经济管理方面的会议,参与研究和制订有关规章制度。5、重要经济合同的签订、对外投资决策、产业结构调整、经营承包、设备更新和技术改造等重大经营决策活动,有建议和咨询权力。6、对正在进行的严重违反财经纪律和严重损失浪费的行为,有权做出临时制止决定;对可能被转移、隐匿、篡改、毁弃的会计凭证、账簿、报表以及与经济活动有关的资料,经公司主要负责人批准,有权采取暂时封存的措施。7、对审计查出的问题,有权向有关单位提出改进内部管理、提高效益的审计建议;对违反财经法纪和造成损失浪费的行为提
6、出纠正意见,并对有关部门和个人依法提出处理、处分建议。8、对阻挠、妨碍审计工作及拒绝提供有关审计资料的,经领导批准,依法追究有关责任人的行政责任。对拒绝接受或不配合内部审计、拒绝提供或提供虚假资料、打击报复或陷害内部审计人员的行为有权向上级报告,要求及时予以制止并做出处理。9、对审计工作中的重大事项,可直接向上级审计部门反映。10、根据工作需要,可抽调公司系统内有经验的专业人员参加审计项目。有必要的情况下,经公司主要负责人的批准,可以委托社会中介机构进行审计。11、按照干部管理权限,对所属部门的各类人员,在聘任、培训、考核、奖励、辞退、晋级方面有建议权。第十二条 内部审计人员办理审计事项,有下
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 国有企业 内部 审计工作 实施办法 试行 模版
1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【快乐****生活】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【快乐****生活】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。