大型购物广场程序文件的颁发.doc
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1、xxxx购物广场有限公司内部控制系列文件 010101程序文件的颁发 xx 版批 准: xx-04-01 发布 xx-04-01 实施xxxx购物广场有限公司1.0目的 本程序规定了公司编制、协调、批准、发布及更新主要管理程序文件等方面的要求,旨在规范公司处理程序文件的各项具体工作,提高程序文件开发的标准化水平,防范程序文件管理中潜在的风险。2.0制度要求2.1程序文件开发管理 2.1.1开发程序文件的具体原则 公司程序文件既是实施内控管理的重要手段,又是其管理现代化的重要标志。公司开发管理程序文件时应当遵循以下基本原则: n 全面性原则。程序文件应当包含公司当前主要业务活动以及未来可能产生的
2、业务活动。n 充分考虑防范处理各项业务时潜在的经营管理风险。n 严格遵循五部委颁布的企业内部控制基本规范中所确定的内控五要素即:控制环境、风险评估、控制活动、信息交流和监督检查。n 系统化和模块化。在公司条件允许的情况下,从整体角度考虑风险防范机制,确保业务操作的连续性,最大限度减少业务程序断点和控制盲点。n 简化程序。利用现代化的技术手段,简化或省略不必要的操作程序,提高工作效率。 n 重视可操作性。所有开发制定的管理程序,必须结合企业的实际条件和内外部环境特点等具体情况进行,保证程序的可操作性。n 与岗位职责相匹配。所有管理人员的岗位职责应与相关管理程序所列示的操作内容相匹配。n 标准化。
3、公司发布的各种管理通知和单项管理制度、规定、红头文件等应是统一的管理程序文件或作为管理程序文件的附件。 2.1.2公司内控人员负责公司程序文件开发的组织管理工作。公司统括部指定专职或兼职的程序文件管理员,具体负责处理程序文件的整体管理和日常维护工作。各职能业务部门负责相关业务活动管理程序文件的编制、更新和执行工作。2.1.3公司总经理办公会执行管理程序文件开发小组的职能,负责统一对企业管理程序文件的开发和管理进行决策。 2.1.4财务部、营业运营部、统括部等部门的有关重要文件和资料必须指定与业务没有利益冲突的人员管理。2.1.5公司内控人员根据集团程序文件的颁发规定,结合自身实际情况制定程序文
4、件开发管理程序。2.1.6公司所有程序文件须经相关部门讨论,经过总经理办公会议批准后执行,并报集团内控部备案。 2.1.7公司内控人员、统括部应当组织其所有管理人员特别是高层管理人员进行程序文件开发管理的培训。培训后应当对参加人员进行考核。2.1.8公司内控人员负责每月对本企业管理程序文件开发程序的执行进行检查监督,并将结果以书面形式递交总经理办公会。2.1.9公司配合集团审计部或内控部对公司程序文件的执行进行检查监督。2.2企业管理程序文件的框架内容 2.2.1公司参照集团内部控制管理操作手册的规定,结合自身的业务情况确定开发所需要的管理程序框架内容。公司确定管理程序时需要考虑以下内容: n
5、 企业的实际规模和发展前景 n 企业产品和业务的特点 n 市场竞争程度和竞争对手的管理水平n 企业的组织结构 n 企业职工的总体素质n 企业的经济承受力 n 企业董事会特别规定、政府主管部门和行业协会的有关规定 2.2.2公司开发管理程序文件在内容上包括如下几个方面:n 综合管理类程序文件的颁发、资料与记录的保存、组织机构岗位设置、岗位职责描述和人员配置、授权管理、合同管理、公务用车管理、印章管理等n 内控管理类内部控制管理、审计及审计意见跟踪、内控调查、管理风险评估、内控培训、利益冲突调查等 n 人事行政类员工招聘管理、劳动合同管理、员工培训管理、薪酬福利管理、绩效考核、人才发展计划、员工离
6、职管理等n 信息安全管理类信息系统开发、变更与维护管理、信息系统访问管理、信息备份与安全恢复、网络管理制度等 n 财务管理类财务会计基本制度、财务信息管理、资金及银行账户管理、财务报告管理、预算管理、付款及费用报销管理、发票管理、应付账款管理、账务调节、固定资产管理、公务出差及费用报销、网上银行管理等n 投资管理类投资管理等 n 工程管理类立项审批管理、项目预结算管理、工程招标管理、总分包管理、工程设计管理、施工现场管理、工程监理管理、索赔与反索赔管理、项目采购付款、项目后评价管理、工程档案管理等n 业务管理类运营管理、招商管理、物业管理、企划管理、营业额管理等2.2.3公司可以根据实际需要,
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