企业IPO尽职调查清单模版之业务与技术调查.doc

目录编号工作底稿名称引用和备注重要事项（注1）发行人提供情况中泰复核有无备注有无备注二、业务与技术调查2-1 行业情况及竞争状况A2-1-1行业主管部门制定的发展规划、行业管理方面的法律法规及规范性文件A2-1-1-1发行人主营业务、主要产品或服务、所属行业和行业分类A2-1-1-2行业主管部门制定的发展规划（清单和复印件）A2-1-1-3行业管理方面的法律法规及规范性文件（清单和复印件）A2-1-1-4关于发行人所属行业及行业监管体制、政策趋势的分析A2-1-2行业研究资料、行业杂志、行业分析报告A2-1-2-1行业研究资料、行业杂志、行业分析报告清单A2-1-2-2行业研究资料、行业杂志、行业分析报告复印件A2-1-3行业专家意见、行业协会意见、主要竞争对手意见A2-1-3-1行业专家意见A2-1-3-1-1行业专家关于发行人的行业排名和行业数据意见A2-1-3-1-2*A2-1-3-2行业协会意见A2-1-3-2-1行业协会关于发行人的行业排名和行业数据意见A2-1-3-2-2*A2-1-3-3主要竞争对手意见A2-1-3-4关于发行人所处行业的技术水平及技术特点的分析 A2-1-3-5关于发行人所处行业的周期性、区域性、季节性分析A2-1-3-6关于发行人所处行业与其上下游行业的关联度、上下游行业变动情况及变动趋势对发行人所处行业影响的分析A2-1-3-7关于发行人所属行业的市场环境、市场容量、市场细分、市场化程度、进入壁垒、供求状况、竞争状况、行业利润水平和未来变动情况，行业的发展前景，影响行业发展的有利和不利因素的分析A2-1-4国家有关产业政策及发展纲要A2-1-5通过公开渠道获得的主要竞争对手资料A2-1-5-1主要竞争对手资料A2-1-5-1-1主要竞争对手A资料A2-1-5-1-2主要竞争对手B资料A2-1-5-1-3*A2-1-5-2关于行业内主要企业及其市场份额情况，发行人报告期内在行业中所处的竞争地位及变动情况的分析A2-1-6发行人业务模式A2-1-6-1请详细介绍发行人所采用的各种主要业务模式和交易流程图A2-1-6-2发行人关于所属行业普遍经营模式，发行人采用的经营模式及其具体原因，是否存在报告期内已经或未来将发生经营模式转型情况的说明及关于转型风险的分析。A2-1-7出口市场核查（适用于出口占比较高的发行人）（不适用）A2-1-7-1发行人主要产品的出口政策、报告期内的变化情况A2-1-7-2发行人主要产品进口国的进口政策、报告期内的变化情况、是否存在贸易摩擦（如反倾销、反补贴、特殊保障政策等）A2-1-7-3主要产品进口国的同类产品的竞争格局A2-1-7-4发行人关于主要产品出口市场的变动情况、变动原因、对发行人影响的说明A2-1-7-5关于发行人报告期内产品出口的变动情况、存在的主要风险的分析A2-1-8发行人是否有从事吸收存款、发放贷款、受托发放贷款等金融业务2-2 采购情况A2-2-1行业和发行人采购模式的说明文件A2-2-1-1发行人关于所属行业普遍采购模式、发行人采用的采购模式、具体原因的说明A2-2-1-2关于发行人采购模式与行业普遍模式的差异、采用该模式的合理性、存在的主要风险分析A2-2-2与上游供应商相关的研究报告和统计资料A2-2-2-1研究报告清单、复印件A2-2-2-2统计资料清单、复印件A2-2-2-3发行人关于供应商的市场供求状况、采购是否受到资源或其他因素限制的说明A2-2-2-4关于发行人供应商的市场供求状况、采购是否受到资源或其他因素限制、存在的主要风险的分析A2-2-3发行人过往三年的采购情况以及成本变动分析A2-2-3-1最近三年采购基本情况表（包括不限于名称、数量、金额、占当期采购总金额的比例等）A2-2-3-2最近三年主要供应商的采购价格及其变动情况A2-2-3-3最近三年主要产品成本结构表A2-2-3-4发行人关于报告期内主要成本的价格变动情况、变动原因，对发行人生产经营影响的说明A2-2-3-5关于发行人报告期内主要成本的价格变动情况对发行人生产经营存在的风险的分析A2-2-4报告期内主要供应商（至少前10名）的各自采购额占年度采购总额的比例说明A2-2-4-1主要供应商(前10名)的营业执照、工商登记资料、税务登记证等A2-2-4-2发行人最近三年向主要供应商的采购内容、采购数量、采购金额、占发行人同类原材料或服务采购金额、采购总额的比例（属于同一实际控制人的供应商，应合并计算采购额并说明）（注2）A2-2-4-3发行人关于与主要供应商首次发生业务的起始时间，报告期内主要供应商的变化情况和变化原因，是否存在严重依赖个别供应商的情况，如果存在是否对重要原材料的供应做出备选安排的说明A2-2-4-4关于发行人是否存在严重依赖个别供应商的情况，存在的主要风险的分析A2-2-5与主要供应商（至少前10名）的供货合同A2-2-5-1报告期各期主要供应商的供货合同复印件A2-2-5-2发行人律师关于发行人与主要供应商的合同是否合法、有效、是否存在对发行人显失公允条款的意见律师提供A2-2-5-3发行人关于与主要供应商是否签订长期合同，长期合同的交易条款以及对发行人采购的影响的说明A2-2-5-4关于发行人与主要供应商是否签订长期合同，对发行人采购的影响、存在的主要风险分析A2-2-6发行人关于采购来源以及价格稳定性的说明A2-2-6-1发行人的采购流程图A2-2-6-2报告期各期存货中主要原材料的数量、金额A2-2-6-3发行人关于报告期内存货中主要原材料数量、金额变化的原因及其影响的说明A2-2-6-3-1发行人关于报告期内所采购产品的数量、金额发生变化的原因及其影响的说明A2-2-6-4发行人关于报告期内主要供应商是否发生变化，以及变化原因的说明A2-2-6-5关于发行人报告期内主要供应商是否稳定，主要供应商变化原因及其合理性，存在的主要风险及对策的分析A2-2-6-6关于发行人报告期内主要供应商的价格是否稳定，变化原因以及对发行人的影响、存在的主要风险及对策的分析A2-2-7与采购相关的管理制度、存货管理制度及其实施情况A2-2-7-1与采购相关的管理制度清单和复印件A2-2-7-1-1与采购相关的管理制度清单A2-2-7-1-2供应商准入制度A2-2-7-1-3合格供应商名录A2-2-7-1-4供应商日常管理及淘汰机制A2-2-7-1-5*A2-2-7-2存货管理制度清单和复印件A2-2-7-2-1存货管理制度清单A2-2-7-2-2存货盘点制度A2-2-7-2-3*A2-2-7-3发行人关于存货管理制度建立及其实施情况的说明 A2-2-8发行人关于关联采购情况的说明A2-2-8-1发行人关于报告期内是否存在关联采购情况的说明A2-2-8-2发行人关于关联交易在发行人销售或采购中的占比及其对发行人经营独立性的影响说明A2-2-8-3发行人关于关联交易的必要性、报告期内增减变化的原因及是否仍将持续进行的说明A2-2-9董事、监事、高管人员和核心技术人员、主要关联方或持有发行人5%以上股份的股东在主要供应商中所占权益的说明A2-2-9-1董事A的说明A2-2-9-2*A2-2-10对主要供应商的其他核查A2-2-10-1供应商基本情况和纳入核查范围的主要供应商A2-2-10-1-1发行人报告期内各期的全部供应商（包括外协厂商）的名单（含名称、金额、采购内容等）A2-2-10-1-2报告期内各期的全部外协厂商清单（含名称、采购内容、采购金额等）A2-2-10-1-3项目组关于对供应商核查范围的确定方法的说明（采用抽查方法的，说明具体抽样标准和抽样方法）中泰提供A2-2-10-1-4纳入核查范围的供应商名单、报告期内采购内容、采购数量、采购金额、占发行人同类原材料或服务采购金额、采购总额的比例A2-2-10-2发行人与主要供应商是否存在关联关系的核查A2-2-10-2-1纳入核查范围的供应商的营业执照、工商登记资料、税务登记证，供应商的资质证明（如需特殊资质的），公开查询的其他信息A2-2-10-2-2发行人及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高管人员关于是否与供应商存在关联关系的声明A2-2-10-2-3供应商关于是否与发行人及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高管人员存在关联关系的声明A2-2-10-3发行人与主要供应商交易的真实性核查A2-2-10-3-1供应商函证、回函中泰提供A2-2-10-3-2供应商调查问卷中泰提供A2-2-10-3-3供应商现场访谈记录中泰提供A2-2-10-3-4供应商走访时现场抽查的部分供应商的销售凭证、物流凭证复印件中泰提供A2-2-10-3-5供应商为上市公司的，其公开披露资料A2-2-10-3-6项目组关于采购业务循环抽样方法的说明中泰提供A2-2-10-3-7抽查的凭证复印件（如采购申请、订单、合同、采购通知、运输单据、验收、 入库单据、发票、付款凭证、原材料领用单据等）A2-2-10-3-8报告期各期间的主要原材料采购数量与主要产品产量、销量对比表A2-2-10-3-9报告期内各期间主要原材料的采购价格、采购数量与存货中的原材料价格、数量、在产品、产成品价格、数量的对比表A2-2-10-3-10报告期各期间的外协数量与主要产品产量、销量对比表A2-2-10-3-11报告期内各期间的外协价格、数量与存货中的原材料价格、数量、在产品、产成品价格、数量的对比表A2-2-10-3-12发行人关于报告期内主要原材料采购与生产和销售、要原材料采购与存货、外协与生产和销售、外协与存货的配比是否发生变化、以及变化原因的说明A2-2-10-4退货情况清查A2-2-10-4-1报告期内退货明细表 A2-2-10-4-2退货相应的款项收付凭证、书面协议、物流凭证A2-2-10-4-3发行人关于报告期内及报告期后是否存在大规模退货情况、退货原因的说明A2-2-10-4-4项目组对供应商的调查问卷或者访谈记录中泰提供A2-2-10-5供应商对发行人的信用政策核查A2-2-10-5-1发行人的应付账款明细表A2-2-10-5-2发行人关于大额应付账款的帐龄、发生原因的说明A2-2-10-5-3发行人关于报告期内供应商对发行人的信用政策（授信额度、账期）、是否存在重大变化以及变化原因的说明A2-2-10-5-4项目组对供应商的调查问卷或者访谈记录中泰提供A2-2-10-6采购价格的公允性核查A2-2-10-6-1报告期内向主要供应商采购的数量、价格明细表A2-2-10-6-2报告期内向外协厂商的采购价格、定价依据A2-2-10-6-3主要供应商的市场价格、第三方价格资料A2-2-10-6-4发行人关于主要供应商、外协厂商采购价格公允性，是否与市场价格存在较大差异以及差异原因的说明A2-2-10-6-5关于发行人向主要供应商、外协厂商采购价格与市场价格是否存在较大差异，如果存在其差异原因是否合理，对发行人的影响的分析A2-2-10-7供应商函证、回函中泰提供A2-2-10-8供应商调查问卷中泰提供A2-2-10-9供应商现场访谈记录中泰提供A2-2-11发行人是否有采用厂商租赁业务模式（不适用）A2-2-11-1报告期内与发行人合作的厂商的名录，并提供厂商与发行人签署的合作协议A2-2-11-2报告期内厂商租赁模式为发行人所带来的业务收入占公司全部营业收入的比重A2-2-11-3项目组关于发行人是否存在过于依赖某一家厂商的情况的分析A2-2-12发行人是否有涉及需要行政机关许可资质的融资租赁业务（例如，医疗器械融资租赁业务）（不适用）A2-2-12-1发行人如有涉及需要行政机关许可资质的融资租赁业务（例如，医疗器械融资租赁业务），请提供有关业务的经营许可证，并介绍有关业务情况2-3 生产情况A2-3-1行业和发行人生产模式的说明文件A2-3-1-1发行人关于所属行业普遍生产模式、发行人采用的生产模式、具体原因的说明A2-3-1-2项目组关于发行人生产模式与行业普遍模式的差异、采用该模式的合理性、存在的主要风险分析A2-3-2主要产品或服务的用途A2-3-2-1发行人关于主要产品或服务的用途的说明A2-3-3主要产品的工艺流程图或服务的流程图A2-3-4发行人关于生产工艺、技术在行业中领先程度的说明A2-3-5主要产品的设计生产能力和历年产量有关资料A2-3-5-1发行人最近三年主要产品的产能、产量对比表A2-3-5-2最近三年主要产品的设计产能测算依据A2-3-5-3最近三年主要产品的实际产能测算依据A2-3-5-4发行人关于设计产能和实际产能存在较大差异的说明A2-3-5-5发行人关于最近三年产能和产量变化原因的说明A2-3-5-6项目组关于发行人的产能测算是否合计，产能和产量的变化原因、合理性，产能利用率是否充分，各生产环节是否存在瓶颈制约的分析中泰证券A2-3-6主要房产、关键设备等资产的占有与使用情况说明A2-3-6-1固定资产清单A2-3-6-2发行人占有和使用房产基本情况表（包括不限于房产位置、面积、用途、产权证号、产权有效期等）A2-3-6-3发行人占有和使用房产权属证书复印件A2-3-6-4发行人占有和使用的房产尚未取得权属证书的，发行人关于未取得原因、预计取得时间等的说明A2-3-6-5发行人占有和使用的主要设备基本情况表（包括不限于设备名称、用途、成新率、尚可使用年限、设备取得方式（购买、自制）、进口还是国产等）A2-3-6-6发行人占有和使用的主要设备入账凭证A2-3-6-7项目组对发行人主要房产使用、关键设备运行情况的现场观察记录A2-3-6-8发行人关于主要房产和关键设备是否存在闲置、闲置原因、对闲置资产的安排等情况的说明 A2-3-7主要房屋、土地、关键设备租赁合同A2-3-7-1房屋、土地、设备租赁合同清单及复印件A2-3-7-2租赁房屋、土地的权属证书、租赁备案文件A2-3-7-3租赁的关键设备的权属证明A2-3-7-4发行人关于房屋、土地、关键设备租赁期限、到期后安排，如不能继续租赁对生产经营的影响的说明A2-3-7-5项目组关于发行人房屋、土地、关键设备租赁期限、到期后安排，如不能继续租赁对生产经营的影响、主要风险的分析A2-3-8如发行人存在设备、房产、土地抵押贷款的情形，借款合同及还款情况A2-3-8-1抵押贷款借款清单及借款合同清单、复印件A2-3-8-2抵押贷款借款合同的还款凭证A2-3-8-3抵押设备、房产、土地占发行人相关资产的比例A2-3-8-4发行人关于抵押贷款借款合同的还款情况、是否存在逾期还款的说明A2-3-8-5项目组关于发行人抵押贷款借款合同的履行情况、是否存在逾期还款情况，对发行人正常生产的影响和风险分析A2-3-9关键设备、厂房等重要资产的保险合同或其他保障协定A2-3-9-1关键设备、厂房等重要资产的保险合同或其他保障协定的清单A2-3-9-2关键设备、厂房等重要资产的保险合同或其他保障协定复印件A2-3-9-3购买保险或者采取其他保障措施的资产保障金额、占发行人相应资产金额、净资产的比例A2-3-9-4保险费用支付凭证A2-3-9-5项目组关于发行人对重要财产是否实施了保障措施、保障程度的分析A2-3-10无形资产的相关许可文件A2-3-10-1土地使用权基本情况表（包括不限于位置、面积、用途、使用权类型、产权证号、产权有效期限和到期时间等）A2-3-10-2土地使用权证书复印件A2-3-10-3商标权基本情况表（包括不限于商标标识、类别、注册号、注册国家或地区、有效期限和到期时间等）A2-3-10-4商标权证书复印件A2-3-10-5专利权基本情况表（包括不限于专利名称、专利类型、专利号、有效期限和到期时间等）A2-3-10-6专利权证书复印件A2-3-10-7著作权基本情况表（包括不限于作品名称、登记号、有效期限和到期时间等）A2-3-10-8著作权证书复印件A2-3-10-9其他无形资产（水面养殖权、探矿权、采矿权等）的基本情况表（包括不限于包括不限于位置、面积、用途、使用权类型、产权证号、产权有效期限和到期时间等）和证书复印件(不适用)A2-3-10-10无形资产使用期限或保护期即将到期的，发行人关于到期后安排、对生产经营影响的说明A2-3-10-11项目组关于发行人无形资产使用期限或保护期即将到期的期后安排、对生产经营影响和主要风险的分析中泰提供A2-3-11发行人许可或被许可使用资产的合同文件A2-3-11-1发行人许可使用资产基本情况表（包括不限于资产名称、用途、被许可人名称、许可方式、许可年限、许可使用费等）A2-3-11-2发行人被许可使用资产基本情况表（包括不限于资产名称、用途、许可人名称、许可方式、许可年限、许可使用费等)A2-3-11-3许可合同清单、复印件A2-3-11-4许可使用费的支付或者收取凭证A2-3-11-5许可或者被许可使用资产的权属证明A2-3-11-6发行人关于许可或者被许可使用资产的期限、到期后安排，对未来生产经营可能造成的影响，是否存在纠纷或潜在纠纷的说明A2-3-11-7项目组关于发行人许可或者被许可使用资产的期限、到期后安排，对发行人未来生产经营可能造成的影响和风险分析A2-3-12发行人拥有的特许经营权的法律文件A2-3-12-1发行人拥有的生产许可、销售许可、产品许可等特许经营权基本情况表 (包括不限于特许经营权名称、许可证书号码、许可内容、许可期限和到期时间)A2-3-12-2特许经营权的许可证书复印件A2-3-12-3发行人关于是否已经取得生产经营必须的特许经营权的说明A2-3-12-4发行人特许经营权已经或者即将到期的，发行人关于到期后的安排，对未来生产经营可能造成的影响的说明 A2-3-12-5项目组关于发行人生产经营所需特许经营权的完整性，特许经营权已经或者即将到期的安排以及对生产经营的影响和主要风险的分析A2-3-13境外拥有资产的情况说明及重要境外资产的权属证明A2-3-13-1发行人关于境外经营和境外资产情况的说明A2-3-13-2重要境外资产的权属证明(清单及复印件)A2-3-13-3项目组关于发行人境外的生产规模、盈利状况、主要风险的分析A2-3-14质量控制制度文件A2-3-14-1质量控制制度清单A2-3-14-2质量控制制度复印件A2-3-15质量技术监督部门出具的证明文件A2-3-15-1发行人的产品质量标准与行业标准对比表A2-3-15-2发行人关于产品质量标准是否符合行业标准的说明A2-3-15-3发行人关于质量管理的组织设置、人员配置情况的说明A2-3-15-4主要质检设备清单、入账凭证A2-3-15-5发行人取得的质量认证证书A2-3-15-6发行人关于最近三年是否存在因产品质量问题受到处罚情况的说明A2-3-15-7发行人最近三年因产品质量问题受到处罚的相关处罚文件（如有）A2-3-15-8项目组对质量技术监督部门的走访记录中泰提供A2-3-15-9质量技术监督部门的证明文件A2-3-15-10发行人关于最近三年是否存在因产品质量问题引致的重大纠纷情况的说明A2-3-15-11项目组关于发行人产品质量是否符合相关规定的分析A2-3-16安全生产及以往安全事故处理等方面的资料A2-3-16-1发行人的安全生产制度A2-3-16-2发行人关于最近三年是否出现过安全事故、是否存在因安全生产违法违规行为受到处罚情况的说明A2-3-16-3发行人最近三年因环安全生产违法违规行为受到处罚的相关处罚文件（如有）A2-3-16-4发行人最近三年安全事故处理文件（如有）A2-3-16-5项目组就安全事故及处理情况对安全生产管理部门的走访记录A2-3-16-6安全生产管理部门的证明文件A2-3-16-7项目组关于发行人生产是否符合安全生产规定，报告期内发生的安全事故对发行人生产经营的影响的分析A2-3-17生产工艺是否符合环境保护相关法规的说明A2-3-17-1发行人关于在生产经营过程中主要污染物的排放及采取措施的说明A2-3-17-2主要环保设备清单、入账凭证A2-3-17-3项目组对发行人生产流程、主要污染物的排放情况、主要环保设备及其运行情况的现场察看记录A2-3-17-4发行人的内部环保制度A2-3-17-5最近三年重大投资项目的环评批复(如有)A2-3-17-6发行人关于最近三年是否存在因环境保护违法违规行为受到处罚情况的说明A2-3-17-7发行人最近三年因环境保护违法违规行为受到处罚的相关处罚文件（如有）A2-3-17-8项目组对环境保护管理部门的走访记录中泰提供A2-3-17-9环境保护管理部门的证明文件A2-3-17-10项目组关于发行人生产是否符合环境保护规定的分析A2-3-18历年来在环境保护方面的投入及未来可能的投入情况的说明A2-3-18-1发行人关于最近三年在环境保护方面的投入金额、用途、投入金额变化的原因、未来可能的投入情况的说明A2-3-18-2项目组关于对发行人最近三年在环境保护方面投入的相关凭证抽样方法的说明、抽样凭证复印件中泰提供2-4 服务提供情况（不适用）A2-4-1行业和发行人提供服务的模式的说明文件A2-4-1-1发行人关于所属行业普遍提供服务的模式、发行人采用的提供服务模式、具体原因的说明A2-4-1-1-1请介绍发行人在不同模式下获取客户资源的主要渠道A2-4-1-1-2请发行人详细说明其对售后回租业务的界定，提供其在报告期内所有的售后回租协议复印件，并介绍其售后回租业务所对应的会计政策A2-4-1-2发行人不同模式下收入确认的具体政策A2-4-1-3可比上市公司收入模式、收入确认政策资料A2-4-1-4项目组关于发行人提供服务的模式与行业普遍模式的差异、采用该模式的合理性、存在的主要风险分析A2-4-1-5发行人的风险管理体系A2-4-1-5-1发行人内部是否建立了风险管理组织体系，如有，请详细说明A2-4-1-5-2发行人是否构建了租赁项目风险的评级体系，如有，请详细说明A2-4-1-5-3发行人是是否租赁项目风险建立了可量化的事前、事中、事后的评估机制，如有，请介绍其各项量化指标，并详细说明