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企业负责人履职待遇、业务支出管理办法
第一章 总则

第一条 为进一步规范企业负责人履职待遇、业务支出管理， 根据国家有关规定和〘**股份有限公司所出资企业负责人履职待遇、业务支出管理办法〙（**股份劳社﹝**﹞52 号），结合公司实际，制定本办法。
第二条 本办法所称履职待遇是指为公司企业负责人提供的工作保障和条件，主要包括公务用车、办公用房、培训等。业务支出是指公司企业负责人在生产经营活动中因履行工作职责所 发生的费用支出，主要包括业务招待、国内差旅、因公临时出国
（境）、通信等方面的支出。
第三条 本办法所称企业负责人包括主要负责人和其他负责人。主要负责人是指集团公司的董事长、总经理、党委书记；其 他负责人是指集团公司的领导班子其他成员。
第四条 企业负责人履职待遇、业务支出管理坚持以下原则：
（一）坚持依法依规。认真贯彻落实国家法律法规和股份公司相关规定，坚决杜绝企业承担个人消费支出的行为。
（二）坚持廉洁节俭。认真贯彻落实中央“八项规定”，反对讲排场、比阔气，反对铺张浪费，坚决抵制享乐主义和奢靡之风。
（三）坚持规范透明。结合企业实际，建立健全严格规范、公开透明的企业负责人履职待遇、业务支出管理制度体系。
第五条 企业主要负责人对本企业履职待遇、业务支出管理

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工作负主要责任，总会计师负分管责任。
公司成立规范企业负责人履职待遇、业务支出管理工作领导小组，全面负责公司企业负责人履职待遇、业务支出管理工作。
组长：董事长、党委书记、总经理。副组长：总会计师。成员：公司办公室、财务会计部、设备保障部、海外部、人力资源部、审计部、纪委（监察部）、工会等部门负责人。
领导小组下设办公室，由公司办公室、财务会计部、设备保障部、海外部和人力资源部组成，具体负责公司履职待遇、业务支出日常管理工作。人力资源部部长兼任办公室主任。
费用项目

职责及部门

公务用车

办公用房

培训管理

业务招待费

国内差旅
因公临时出国(境)

通信管理
管理主责单位

公司办公室

设备保障部

人力资源部

公司办公室

财务会计部

海外部

公司办公室
预算编制及分析
台帐建立及统计
财务会
计部
财务会
计部

第六条 为全面落实**股份有限公司（以下简称“股份公司”）有关企业负责人履职待遇、业务支出管理要求，公司企业负责人履职待遇、业务支出管理职责分工如下：

第二章 履职待遇

第一节 公务用车管理

第七条 企业负责人公务用车日常管理主责部门为公司办公室，车辆购臵、维修以及处臵的主责单位为设备保障部。

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第八条 公司主要负责人可相对固定或结合对外接待配备公务用车，所配备的相对固定公务用车排气量应控制在 2.0 升（含） 以下、购车价格（不含车辆购臵税）控制在 28 万元以内；结合
对外接待配备的公务用车排气量控制在 2.5 升（含）以下、购车
价格（不含车辆购臵税）控制在 35 万元以内。
公司其他负责人不配备固定用车，所需公务用车由公司办公室统一管理，统一调配，禁止公车私用。
第九条 企业负责人公务车辆购臵以“国产为主、节能环保、经济安全、大方实用”为原则，由公司办公室每年度末按照股份公司核定的公务用车数量控制指标和配臵标准，建立公务用车购臵专项预算,并提出公务用车购臵计划，经公司董事会批准，填报公务用车购臵审核备案表，报股份公司履行审核备案手续后， 由公司办公室根据车辆使用状况，向设备保障部提交〘设备购臵、改造计划申请表〙方可购买公务车辆，特殊急需情况下填报〘计划增补项目申请表〙，并按股份公司规定程序办理。
第十条 配备公务用车的企业负责人退出领导岗位、退休或调离本企业后，企业将不再为其配备公务用车，企业负责人应及时退交配臵使用的公务用车。
第十一条 企业负责人车辆使用费用每年必须申报使用预算，车辆维修、保险、停车过路过桥、油料、年检及车船税等费用据实报销，但不得超过预算标准。
第十二条 公务车辆的维修保养、加油实行定点修理，定点采购，降低保养和维修费用；保养和维修费不得以货币化方式发

放给个人。公务用车的维修保养、油料采购、保险及车船税等相关费用支出情况应由设备保障部、物资保障部、财务会计部提供数据，公司办公室建立登记制度，实施台账管理。
第十三条 公司因非政策性因素发生亏损或者处于被托管、重组脱困，以及拖欠职工工资、社会保险费用期间，不得为企业负责人购臵、租赁、更新公务用车。公司不得采取向所出资企业调换、借用等任何方式为企业负责人配备公务用车，不得向所属和相关单位转嫁公务用车的购臵、使用、运行等费用。
第十四条 企业负责人的公务车辆处臵应严格履行审批手续，未经批准不得自行处臵。车辆处臵包括臵换、出售、报损、报废，在集团公司范围内互相调剂等形式。公务车辆满足下列条件之一的，可申请处臵：
（一）使用年限超过 8 年且行驶里程超过 20 万公里的，车型老旧、无配件来源的，经修理调整仍达不到国家对机动车运行安全技术条件要求的；
（二）因各种原因造成车辆严重损坏或技术状况低劣，无法修复的和经修理调整仍达不到国家排放废气标准规定的；
（三）因其他原因，经权威部门鉴定确须报废的。
第十五条 公务用车处臵时，应当持国家认定的专业部门评估报告到地方车管部门车辆交易市场，通过拍卖或协议转让等方式办理；车辆处臵收入应及时上缴公司财务会计部，并报相关部门备案。
公务用车处臵由设备保障部按以上要求及企业固定资产管

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理办法做好公务用车处臵事宜。
第十六条 企业负责人公务用车配臵和使用费应设立单独台账管理，接受职工民主监督。
第十七条 企业负责人公务用车应严格遵守本办法的规定， 如有超标、违规现象，将按照股份公司相关规定进行处理。
第二节 办公用房管理

第十八条 办公用房管理是指对企业负责人为公司生产经营需要进行办公的场所和相关费用的管理。设备保障部是企业负责人办公用房管理的主责部门。
第十九条 企业负责人原则上配臵使用一处办公用房，确因异地工作需要另行配臵办公用房的，应当严格履行内部审核程 序。
第二十条 企业主要负责人办公用房使用面积不超过 80 平方米(含休息室、卫生间，下同)，其他负责人办公用房使用面积不超过 60 平方米。
第二十一条 企业负责人现有的办公用房超过规定面积标准的，一般采取调换或者合用方式解决；必须采取工程改造方式的，如受现有建筑结构布局、线路和消防、空调等设备客观条件限制，待办公用房维修改造或者职务变动调换办公室时解决，不应造成新的浪费。
第二十二条 企业负责人办公用房的装修（饰）按照〘**关于股份公司所属各级单位领导人员办公用房管理的若干规定〙（**股份财务〔**〕17 号）的具体标准和要求执行。

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第二十三条 企业负责人办公用房因使用时间较长、设施设备老化、功能不全，不能满足办公需要的，经批准，可以进行维修改造。维修改造应当以消除安全隐患、恢复和完善使用功能、降低能源资源消耗为重点，不得超过维修改造标准，严禁豪华装修办公用房。
第二十四条 企业负责人不得长期租用宾馆、酒店房间作为办公用房。
第二十五条 企业负责人退休或调离本企业后，企业不再继续为其提供办公用房待遇，企业负责人应及时腾退配臵的办公用房。
第三节 培训管理

第二十六条 培训管理是指为提高企业负责人政治和专业素质、创新和经营管理能力所发生的培训活动及费用的管理。人力资源部是企业负责人培训管理的主责部门。
第二十七条 企业负责人参加各种学历教育以及为取得学位而参加的在职教育的费用必须由个人承担，公司将不予以报销。
第二十八条 企业负责人参加国（境）外培训应当严格执行国家有关出国（境）培训管理规定，公司不安排企业负责人参加无实质需要的国（境）外培训。
第二十九条 企业负责人不得参加（含自费）EMBA、后EMBA 等高收费的社会化培训。
第三十条 企业负责人不得将参加培训发生的有关费用转嫁

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到所属企业及相关单位承担。
第三章 业务支出

第一节 业务招待管理

第三十一条 业务招待管理是指对企业负责人因生产经营业务的需要，招待客户、合资合作方以及其他外部关系人员发生的活动和费用的管理。业务招待费主要包括宴请、接待、赠送纪念品等费用。公司办公室是业务招待工作的主责部门，负责企业负责人业务招待费预算的编制和组织实施工作。
第三十二条 业务招待原则
（一）规范原则。来宾不论职务高低，都要热情接待。一般情况下，按职对等陪同，不搞超标准接待。
（二）节约原则。应厉行节约，禁止奢侈浪费，不得突破标准，陪餐人数和次数要严格控制。确需陪餐时，当接待对象在10 人以内的，陪餐人数不得超过 3 人；超过 10 人的，不得超过接待对象人数的三分之一。外事活动中根据需要安排陪餐人数。
第三十三条 宴请标准严格按国家有关规定执行。
外事和商务招待活动，非常重要的客户，宴请标准每次人均不得超过 600 元（含酒水、饮料，下同）；重要的客户，宴请标
准每次人均不得超过 500 元。
其他公务招待活动，非常重要的客户，宴请标准每次人均不得超过 400 元（含酒水、饮料，下同）；重要的客户，宴请标准
每次人均不得超过 300 元。

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第三十四条 业务招待活动中不得赠送现金和购物卡、消费卡、商业预付卡等有价证券、支付凭证以及贵重物品等。在外事和商务招待活动中，非常重要的客户，赠送纪念品标准每次人均不得超过 600 元；重要的客户，赠送纪念品标准每次人均不得超
过 500 元。其他公务招待活动不得赠送纪念品。
第三十五条 企业负责人进行业务招待应当在本企业内部或者定点饭店招待，不得安排接待对象到高档的娱乐、休闲、健身、保健等经营场所活动。企业负责人不得参加下属企业或关联企业安排到上述场所的业务招待活动。
第三十六条 企业负责人在公司驻地所发生的业务招待费用应由公司办公室负责统一结算，在其他地区产生的业务招待费须经办公室审核登记后方可按照财务规定办理报销事宜。业务招待费报销时应当附发票及费用明细单据，据实粘贴发票，并注明接待对象、接待事由等，报销内容应当与业务招待活动内容一致， 不得弄虚作假。
第三十七条 企业负责人不得向下属企业或单位转嫁业务招待费用，不得报销企业负责人因私招待费用、个人消费费用。
第二节 国内差旅管理

第三十八条 国内差旅管理是指对企业负责人为企业生产经营所发生的国内差旅活动和费用的管理。财务会计部是企业负责人国内差旅管理的主责部门。
第三十九条 差旅费范围包括因公出差发生的交通费、住宿费及出差补助（包含伙食费和公杂费）。

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第四十条 差旅费开支遵循“勤俭节约、提高效率”的原则， 在保证工作、生活需要前提下，注重工作时效，杜绝铺张浪费， 从严控制出差随行人员数量。
第四十一条 企业负责人差旅费实行预算管理，每年增长幅度不应超过企业营业收入增长幅度。
第四十二条 企业负责人出差地有本系统酒店的，在本系统酒店住宿。出差交通、住宿费标准如下：
（一）交通标准

标准
职别

火车

轮船

飞机
其他交通工具

主要负责人
火车软席（软座、软卧），高铁/动车一等座，全列软
席列车一等软座

一等舱

公务舱

据实报销

其他负责人
火车软席（软座、软卧），高铁/动车一等座，全列软
席列车一等软座

一等舱

经济舱

据实报销
（二）住宿标准

标准
职别
住宿标准（元/天）
一般地区

直辖市、省会城市（含计划单列市）
主要负责人
700
900(普通套间)

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其他负责人
600
800

第四十三条 企业负责人应按照公司差旅费管理规定，凭有效票据报销差旅费，不得报销出差期间与差旅无关的费用。
第四十四条 企业负责人差旅费补助标准按照公司〘员工差旅费管理办法〙执行，有接待单位的不发放差旅补助。
第四十五条 企业负责人出差费用，一律回集团公司总部报销，不得向下属单位转嫁差旅费。
第三节 因公出国（境）管理

第四十六条 海外部是企业负责人因公出国（境）管理的主责部门，企业负责人因公临时出国（境）由股份公司审批。未经股份公司批准，任何单位和个人不得私自委托各省、市地方外事办公室以及其他有出国任务审批权单位代为办理企业负责人因 公出国（境）事宜。
第四十七条 因公临时出国（境）要事前通过内部局域网、公开栏等便于本单位人员知晓的方式如实公示，包括人员姓名和职务、出访国家和地区、出访任务、日程安排、往返航线、邀请函、邀请单位（机构）情况介绍、经费来源和预算等内容。严禁任何单位和个人在公示公开工作中弄虚作假，徇私舞弊。
第四十八条 严格根据工作需要和人员分工安排因公临时出国（境）活动，坚持因事定人，不得因人找事，不得安排照顾性和无实质内容的一般性出访，不得安排考察性出访，不得赴国外出席无实质内容的庆典、开工仪式或内部慰问等活动。公司主

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要负责人不得同期出访，原则上不得同团出访，也不得同时或 3
个月内分别率团出访同一国家或地区。
第四十九条 企业负责人每次出访不得超过3 个国家和地区
（含经停国家和地区，不出机场除外，下同），在外停留时间不超过 10 天（含离、抵我国国境当日，下同）。出访 2 国不超过 8
天，出访 1 国不超过 5 天，赴拉美、非洲航班衔接不便的国家，
出访 2 国不超过 9 天，出访 1 国不超过 6 天。参加境外推介会、路演等大型经贸活动确需赴多个国家和地区的，在外停留时间最多不超过 12 天。出访应首选直达航班，不得以任何理由绕道旅行，或以过境名义变相增加出访国家和在外停留时间。
第五十条 企业负责人因公临时出国（境）费用实行预算管理，执行财政部、外交部规定的临时出国（境）人员费用开支标准，不得擅自突破；企业负责人不得向下属企业或单位转嫁企业负责人出国（境）费用，不得报销企业负责人国（境）外期间与工作无关的费用。
第五十一条 企业负责人要注重节约，严格按照规定安排交通工具和食宿，不得铺张浪费。原则上应购买往返机票，不得包机，住宿安排标准间。出访期间用餐应勤俭节约，不上高档菜肴和酒水。
第四节 通信管理

第五十二条 通信管理是指对企业负责人因履行工作职责时所发生的移动通信费和住宅通信费的管理。公司办公室是企业负责人通信管理的主责部门。

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第五十三条 企业负责人通信费报销标准依据职务分工和实际工作需要，实行分级、预算管理，所发生通信费用（含移动通信和住宅通信）据实报销，年度累计报销总额不得超过预算标准，结余部分不跨年结转，由公司办公室按标准统一缴费、报销。公司不再为企业负责人发放其他任何通信补贴。
第五十四条 企业负责人通信费报销标准：
标准
职别

通信费用年度预算（元/年）
主要负责人
12000
其他负责人
10800
第五十五条 企业负责人工作岗位变动时，从人事令生效起次月，按新标准执行，年度内已报销费用合并累计；对因退休、调动或其它原因离开本企业的人员，从人事令生效起次月停止报销通信费。
第五十六条 企业负责人（包括在下属子、分公司和直属单位有兼任职务的）不得在其它单位报销通信费用或领取类似性质的补贴。
第五十七条 报销通信费用后，企业负责人应始终保持通信联络畅通。
第四章 预算管理

第五十八条 公司对企业负责人履职待遇、业务支出实施预算管理，严格按照国资委规定和股份公司有关企业负责人履职待遇、业务支出管理要求，编制企业负责人履职待遇、业务支出预

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算方案。
第五十九条 企业负责人履职待遇、业务支出预算方案编制遵循以下原则：
（一） 适应公司负责人依法依规履行工作职责的需要。
（二）履职待遇、业务支出预算总体水平与企业经营收入和成本费用相适应；
（三） 保证预算方案的全面性，准确性和严肃性。
第六十条 企业负责人履职待遇、业务支出预算方案实行按年分项编制，由公司规范企业负责人履职待遇、业务支出管理工作领导小组办公室各成员单位按照管理职责配合公司人力资源 部完成上年企业负责人履职待遇、业务支出年度统计以及当年预算编制工作。预算项目主要内容包括企业负责人履职待遇、业务支出预算总体方案，公务用车、通信、业务招待、国内差旅、因公临时出国（境）、培训等专项预算方案。
第六十一条 企业负责人履职待遇、业务支出预算编制应综合考虑上年度预算编制与执行情况，以年度生产经营计划和公司负责人岗位职责等为依据，结合集团公司负责人各项履职待遇、业务支出项目标准、人员数量等从严控制。上年经费预算节余不转入下年预算。
第六十二条 企业负责人履职待遇、业务支出预算应履行内部预算管理程序后执行。如预算有重大调整的，应重新履行相应程序并报股份公司备案。
第六十三条 公司严格执行企业负责人履职待遇、业务支出

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预算方案，企业负责人履职待遇、业务支出项目管理主责单位应对预算方案执行情况进行跟踪监测，并根据〘中央企业负责人履职待遇、业务支出预算方案备案手册〙相应内容建立费用管理台账，通过费用台账实施经费进度控制。定期分析预算方案执行差异的原因，对经费预算执行偏离度较大的经费项目及时采取相应的解决措施，不断提高预算的全面性、准确性。
第六十四条 企业负责人履职待遇、业务支出支出应坚持在预算指标内审核报销，超预算及预算外费用原则上将不予以报 销。确属工作需要的，按照管理流程审批后方可报销。
第五章 内部审核和监督管理

第六十五条 除按照股份公司以及本办法所规定的保障企业负责人履职待遇、业务支出外，严禁以下用公款为企业负责人支付个人支出的行为：
（一）为企业负责人办理理疗保健卡、运动健身卡、会所和俱乐部会员卡、高尔夫球卡等各种消费卡。
（二）为企业负责人购买百科全书、中外名著、古籍文献等与工作无关的装饰性图书。
（三）支付企业负责人履行工作职责以外的、应当由个人承担的消费娱乐、宴请、赠送礼品及培训等各种费用。
（四）支付企业负责人与企业经营管理无关的各种消费支 出。
（五）向所出资企业和其他利益关系的单位转移各种企业负责人个人费用支出。

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第六十六条 公司建立健全企业负责人履职待遇、业务支出统计制度，规范统计口径和统计格式。由各相关部门按照分工建立管理台账，如实列支企业负责人履职待遇、业务支出费用，保证企业负责人履职待遇、业务支出统计的真实性、准确性。
第六十七条 企业负责人履职待遇、业务支出管理办法和制度，年度预算方案和执行情况，需向职工代表大会等定期报告， 接受职工监督。
第六十八条 企业负责人履职待遇、业务支出要严格执行审核报销程序，按规定要求报销，并按照支出项目实施台帐管理。
第六十九条 企业负责人应当将履职待遇、业务支出情况， 预算方案及执行情况，作为民主生活会、年度述职述廉的重要内容，按受监督和民主评议。
第七十条 公司积极配合国家以及股份公司审计、巡视、纪检、监察等有关部门的监督检查，并针对监督检查中发现的履职待遇、业务支出管理方面的问题及时进行整改。
第七十一条 企业负责人因违反履职待遇、业务支出有关规定，依据〘国有企业领导人员廉洁从业若干规定〙，按照干部管理权限，受到警示谈话、调离岗位、降职、免职处理的，相应扣减 25%、50%、75%、100%的当年绩效薪金。
第七十二条 企业负责人违反本规定获取的不正当经济利益，应当予以收缴或纠正；用公款支付、报销应由个人支付的费用，应当责令退赔；给企业造成经济损失的，依据国家或者企业的有关规定承担经济赔偿责任。

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第六章 附则

第七十三条 公司外部董（监）事的履职待遇、业务支出管理按照股份公司有关规定和要求办理。
第七十四条 本办法由公司规范企业负责人履职待遇、业务支出领导小组负责解释。