合规管理活动互查验收实施专业方案.doc
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1、石家庄市农村信用合作社联合社合规管理和风险防控活动互查验收方案为深入推进石家庄市农村信用社“合规管理和风险防控年活动”开展,确保活动取得实效,杜绝各县联社在活动开展中不深入、走过场、流于形式,依据合规管理活动安排,市联社决定在辖区开展合规管理互查验收工作,特制订本检验验收方案。一、检验对象辖内19个县级农信联社、汇融合行及所辖部(室、中心)、营业网点、分部。二、检验时间及安排此次互查验收工作从10月8日起,至10月28日结束,分别从县联社抽调9名监事长或副主任担任组长,稽核、财务、授信、风险监测等部门抽调63名骨干人员组成九个检验小组,负责对全辖“合规管理活动”自查情况进行验收,务求活动实施取
2、得实效。三、检验内容检验各县联社在合规管理年活动中各步骤、各步骤、逐项目排查是否深入到位;是否建立健全活动档案,档案资料是否分类顺次进行登记和装订;基层网点档案保管和整理是否规范、齐全、完整。(一)组织领导和实施方面1.是否召开动员大会,是否建立“合规管理和风险控制年”活动和案件防控领导小组,职责是否明确;2.是否明确单位责任人是第一责任人,亲自安排布署排查活动;3.是否召开案件防控专题会议,是否建立案件防控组织和领导小组,职责是否明确,是否表现“一把手“负责制;4.是否制订案件防控具体实施意见,并认真组织实施;5.是否层层签署案防责任书和合规管理活动承诺书;6.是否落实落实银监会“十三条意见
3、”、“十个联动”、“六个关键步骤”等内容到基层网点和关键业务岗位;7.是否制订学习文件材料清单或文件目录,是否制订岗位明白卡;8.是否组织集中进行学习和自学,学习是否有笔记、有内容;9.是否人人有自查汇报、部门自查汇报,针对查出问题,是否建立整改台账,是否层层签署整改责任书;10.是否进行合规文化培训、知识竞赛和考试,是否展开形式多样警示教育。(二)梳理完善制度方面1.是否组织对省联社成立以来制订制度进行了梳理和评定;2.已经失效和废止制度项数,新完善和制订制度项数;3.是否实施亲属回避制度、强制休假制度、人员交流轮岗制度和职员行为排查制度;4. 是否建立和完善了合规绩效考评、违规问责和诚信汇
4、报“三个措施”。(三)稽核监督体系建设方面1.联社稽核和网点委派会计是否各司其职,认真做好稽核监督工作;2.是否充足利用计算机手段有针对性组织检验;3.是否完善了稽核检验问责机制。(四)有没有瞒报、迟报、漏报案件。(五)信贷业务方面检验1. 入户查对情况。10万元以上全部贷款是否错岗入户进行查对,是否和借款、确保人逐一进行见面并签字盖章确定。2信贷授权实施情况。检验县级农信联社对基层信用社授权、转授权是否符合要求,是否实施了差异授权。3贷前调查情况。贷款调查人是否对借款人信用情况、经营情况、贷款用途有充足了解,是否有内容翔实调查汇报。是否对借款人提供会计报表等财务资料进行核实;贷前调查、核保是
5、否双人会同实地进行。4贷款审查、审批及发放情况。审查人员是否全方面分析了贷款后多种风险可能,对是否授信、授信额度大小及防范化解风险相关方法是否有具体可行意见。县级农信联社、基层信用社是否根据相关要求进行了信贷业务审批,贷款审批手续和审批程序是否合规。关键检验县级农信联社及信用社是否存在超权限或越权审批情况。是否存在账外放款、超授信额度发放贷款情况;授信条件发生变更后,是否重新决议或变更授信;发放贷款有没有存在逆向操作;贷款合相同资料是否实施面签,面签是否真实;贷款发放是否能够根据贷款新规来操作。5贷后检验及管理情况。是否对贷款使用进行严格监控;是否有能够反应借款人信用风险预警信息贷后检验汇报;
6、贷后检验是否做到实地查看、定时走访,时间和要求是否符合省农信联社措施要求;不良贷款是否按要求转入相关科目核实;对到(逾)期贷款是否按要求进行催收,是否有超诉讼时效贷款;出现影响贷款安全重大事项时,是否采取有效保全方法以降低风险。检验贷款收回是否真实,是否存在收回贷款不入账、违反要求减免利息等行为;贷款档案资料是否按要求管理。6贷款担保情况。确保人是否含有担保资格及实力;检验时要注意借款人、确保人之间关系,对关联企业担保情况要尤其核实确保人担保能力。担保企业担保贷款。县级农信联社是否从担保机构备选库中选择担保企业进行合作;担保企业和县级农信联社开展合作前是否签署了协议;做业务之前县级农信联社是否
7、对担保企业剩下担保空间进行查询、核实;贷款发放前担保企业是否将确保金立即、足额缴纳;当借款人出现违约时,担保企业推行担保责任是否立即;担保企业单户担保责任余额是否超出其注册资本10%。抵质押物是否符合要求并到对应机构进行了登记、止付;抵质押物权利凭证是否视同现金进行保管;有没有无效抵质押、抵质押不足、无抵质押物、反复抵质押等问题。7银行承兑汇票签发业务。关键检验承兑申请人是否符合资格要求;办理票据业务时是否按相关要求操作,尤其是商品交易是否真实、正当,有没有商品交易协议、增值税发票;在担保协议或票据业务协议中未注明确保金账户或定时存单号码;未在两个月内审核相关购货方记账联增值税发票原件,并留存
8、复印件;出票人提交商品交易协议要素是否齐全,是否存在为不确定商品名称、数量、金额框架协议办理票据业务现象;是否存在为无商品交易协议、超协议金额、过期失效商品交易协议企业签发银行承兑汇票、对同一企业一份商品交易协议办理多笔银行承兑汇票情况;是否存在关联企业虚构交易,经过票据套取资金现象;是否存在滚动签发银行承兑汇票现象(即对支付能力差、无力支付到期票据款项企业,继续为其签发银行承兑汇票,由企业用贴现资金归还到期银行承兑汇票款);是否存在垫款现象;是否存在企业之间以“相互买卖同一个商品、对开增值税发票或税务发票”作为贸易背景办理票据业务;确保金是否专户管理;有没有确保金不足现象,是否有挪用确保金现
9、象;是否存在利用一笔确保金签发多笔银行承兑汇票情况;贷款(贴现)资金转确保金或转为定时存单出质签发银行承兑汇票情况;是否存在定时存单到期日早于票据到期日现象。8票据贴现、转贴现业务。贴现、转贴现申请人是否符合资格要求;贴现业务申请人营业范围和其提供贸易协议是否相符;贴现申请人开立账户未经人行核准;是否存在使用虚假贸易协议、一笔协议数次使用、同一张发票反复使用现象;贴现票据是否存在瑕疵、伪造、变造、克隆现象;是否存在未查询查复即办理贴现现象;是否存在“先贴后查”、“无票空贴”、“自签自贴”现象;贴现资金去向和用途是否正当合规;票据保管是否符合相关要求;转贴现业务是否立即建立了台账等。9小额贷款信
10、息化实施情况。办理个人类贷款是否严格按摄影关制度实施,10万元以下存量个人类贷款是否按时间要求全部纳入系统管理,全部增量贷款是否按步骤办理。从5月23日起,10万元以上个人类贷款是否根据操作规程将指纹、影像等基础信息纳入系统。对未按要求纳入系统管理个人类贷款要逐笔列出清单,逐笔说明原因,明确责任人。对应入未入系统贷款,要逐笔查对 “借款人”和“担保人”真实性,是否存在顶、冒名现象。分别按类型和用户经理统计存在问题。10对业务集中管理情况排查。个人总部及各分部、企业部是否按时间要求将档案集中向业务集中管理中心移交,移交程序是否合规。业务集中管理中心对档案要素、要件、合规正当性等是否进行了专职交叉
11、审查,档案入库、保管、调阅、抽撤和后续档案资料补充是否按要求进行。已归档管理档案资料存在缺乏要素要件、不合规不正当问题,要找出是哪些步骤、哪些岗位、哪些人员不认真履职造成,是怎样处罚。(六)风险资产管理方面检验1.隐性不良贷款情况。一是对河北银监局检验发觉、暂未调实形态隐性不良贷款是否逐笔进行梳理和分析,正确划分贷款类别;是否建立台账;是否进行了责任认定并进行追究;清收是否真实; 内确实不能清收,是否制订了调账方案。二是对自查发觉隐性不良贷款,是否逐笔建账;是否进行了责任认定和追究;是否制订了清收方法和考评、问责措施,是否落实到位。2.是否制订了抵债资产管理制度;是否明确了管理岗位职责;是否根
12、据河北省农村信用社抵债资产管理措施建立各类管理台账;接收、处理抵债资产是否根据审批步骤进行操作;接收、处理抵债资产是否进行公告;是否存在高估、贱卖行为,损害信用社利益行为;是否对抵债资产接收、管理、处理等步骤进行了责任认定和追究,追究结果是否上报和公告;是否制订了可行处理预案。3是否根据财政、税务和省市联社要求进行核销;呆账核销贷款手续是否齐备;是否对呆账核销抵顶不良贷款进行了责任认定和追究。4.是否存在不经风险管理委员会审议,人为上迁、下迁贷款形态问题;是否存在不按人民银行借新还旧“四项条件”,搞虚假盘活问题;是否存在以其它清收方法虚报现金清收行为;是否存在以贷收贷、违规打折清收、违规收回再
13、贷等虚假清收问题。5.是否对全部不良资产(包含账面、隐性不良贷款)进行了责任认定和追究;是否根据“阳光工程”要求进行认定;是否根据要求进行了公告;是否对拒不签字责任人进行复审;是否明确了责任清收时限;是否和责任人签署了责任状;对期限内不能收回(或收回)责任不良贷款人员,加重(或减免)追究。6.风险代理、打折清收和债权转让是否根据省联社要求进行操作;是否根据审批步骤逐层上报;是否对各类步骤建立了有效监督机制;是否对造成损失责任人进行了追究;是否在内部进行公告;是否按要求严格审核中介机构;是否根据公开招标、邀标要求选择中介机构;是否向社会进行公开;是否建立了对中介结构管理制度;是否存在违法清收引发
14、社会负面影响事件;是否违规提升代理手续费或坐支、垫支、截留手续费问题。7.提取不良贷款手续费是否制订了不良贷款清收绩效考评措施和步骤,是否上报市联社立案;是否明确了绩效、奖励考评部门;万元含量是否合理;奖励标准是否符合河北省农村信用社不良贷款清收管理措施要求;是否按月、季、年度进行考评;绩效、奖励是否立即兑现。8.风险资产管理中需要排查其它问题。(七)财务管理方面检验 1现金管理方面。(1)是否严格实施库存限额管理要求,关键关注是否存在长久异常超库存限额现象及其原因,是否存在盗用或挪用库款问题。(2) 大额现金支付是否经有权人审批,大额现金列支用途是否符合现金管理要求;大额现金支取是否按要求进
15、行登记;对大额可疑资金支付是否立即上报。(3) 柜员尾箱现金、库存现金是否账实相符,是否有白条抵库、费用抵库、利息抵库、股金(含分红)抵库问题,关键检验股金顶库真实性,是否存在账外保管现金问题。检验时要将大额现金异常增减和出入库交易、贷款业务等情况结合起来深入核查。(4)营业期间柜员尾箱是否放于监控范围内,营业终了柜员尾箱是否加锁入库保管;柜员是否坚持“一日三碰库”制度,是否做到账款、账实相符;县级联社主管领导、信用社主任、委派制会计是否按要求落实查库制度。2.关键空白凭证(含银行卡)、印章管理方面。(1)表外科目、登记簿和关键空白凭证是否账账、账簿、账实相符。(2)县级农信联社对关键空白凭证
16、是否实施专员负责、集中保管;关键空白凭证在出库、领取、保管、使用、作废、停用上缴、销毁各个步骤是否符合制度要求,是否登记清楚、手续严密;关键空白凭证管理人员变动或离岗时是否办理交接手续;作废凭证是否按要求进行处理,尤其是改版作废凭证是否立即进行销毁;对于外勤人员领用关键空白凭证是否设置专员管理;对于关键空白凭证预先盖章备用、跳号使用等现象,要逐笔逐号深入检验。(3)调阅业务印章保管使用及印模登记簿及监控录像,查看业务印章管理、使用、交接情况是否合规。3股金管理方面。(1)以前年度待规范股金(老股金)清理工作是否根本,不再使用老股金证是否填制清单立即上交县级联社并按要求进行集中销毁。(2)检验股
17、金真实性,是否存在股金抵库现象,是否存在存款化股金。(3)股金入股、退股、转让、股金分红情况是否规范。关键检验股金转让是否严格根据操作程序实施,未立即转让股金怎样管理,是否有决算前退股却参与当年分红情况,对于这类情况应具体统计分红金额和去向。4柜员管理方面。(1)网点柜员及岗位设置是否科学合理、相互制约,基层网点设置3、4级柜员数量是否合理,柜员可受理业务权限设置是否严格符合相关要求。(2)柜员卡是否由本人保管,要注意查看节假日期间录像,检验是否存在一人多卡现象,授权卡是否由授权人本人保管;柜员卡密码是否严格保密并定时进行更换。(3)是否严格实施授权管理,授权人员授权时是否认真检验业务真实合规
18、性,授权操作是否规范;异地授权操作前是否推行审核或审批程序,关键关注内部账户汇款和超出网点授权额度大额汇款业务授权管理及审批。5财务收支方面。(1)基础要求落实情况。检验各项收入及支出真实性,合理性。(2)贷款利息收入真实性检验。检验是否存在以贷收息、以息抵库等问题,要关键关注大额收息及年末收息情况,核实其资金起源真实性、合规性。(3)手续费支出检验。检验各项手续费支出是否根据要求实施,要检验有没有虚列手续费、超百分比超标准列支手续费及其它违规列支等问题。(4)公用费用检验。检验费用开支真实性,有没有真实交易对象;是否建立大额开支审批制度,是否按制度进行审批;费用开支是否超出要求百分比。 (八
19、)电子银行和科技管理方面检验 1电子银行管理方面。(1)银行卡业务管理:是否建立对信通卡各项业务制度实施情况定时或不定时检验制度;对信通卡领用、作废、回收及吞没卡管理是否合规,并严格推行登记手续;是否对信通卡申领资格严格审查,开卡申请书要素是否填写完整,是否进行专夹保管;信通卡账户约定转存、ATM转账功效开通手续是否齐全,是否对用户进行身份核查,申请书要素是否完整;银行卡跨行业务差错处理步骤是否正确,手续是否齐全,处理是否立即。(2)自助银行及ATM业务管理:是否制订涵盖自助银行建设、业务管理、运行管理、设备维护管理、安全管理、营销管理等方面相关管理措施;ATM机钥匙、密码是否实施双人管理,垂
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