超市作业流程管理模板.doc

作业步骤
票据录制和传输制度
类别

编号

一、 目标：为规范商品票据录制和传输作业,特制订本步骤。
二、 适用范围：适适用于票据录制和传输时适用。
三、 内容：
1. 票据类型及作用：
★ 供给商订货：〈商品订货单〉；
★ 增减厂商库存：〈验收单〉、〈退货单〉；
★ 增减厂商应付款：〈验收单〉、〈退货单〉、〈成本调整单〉；
★ 增减部门商品库存:〈验收单〉、〈退货单〉；
★ 调整部门商品库存：〈报损单〉、〈报溢单〉；
★ 实施（进/售）价格变动：〈商品进价变动申请单〉、〈商品售价变动申请单〉；
★ 实施特（进/售）价格变动：〈商品特供价申请单〉、〈特价折扣促销单〉；
★ 资料建立：〈供给商基础资料表〉、〈协议审批表〉、〈商品（单品、联营、组装）资料表〉、〈费用扣款项目表〉；
2. 票据录制及审核标准：全部系统票据录制必需有有效原始凭据，严格严禁口头打招呼录单，或不按要求填单、报批就录入系统单据，单据录入完成，应既行审核。
3. 系统票据录入必需和物流同时进行，严禁事前录单或事后补单，全部票据必需日清日结。
4. 系统票据录入后，应将系统票号抄录于对应手工票单右上角并在手工票单上签署录入人员姓名备查。
5. 应有录入室（文员）保留手工申请表（〈退货申请表〉、〈成本调整申请表〉、报损申请表）、报溢申请表）、〈变价申请表〉、〈折扣申请表〉、〈厂商协议申请表〉、〈厂商资料申请表〉、〈新品入场申请表〉）需妥善存档备查。
6. 报送财务系统票据必需附有有效原始票据或含有可证实其有效性正当签字；
7. 票据在传输时应填制传票封面（以下表）进行交接签字，票据传输应在当日完成；
票据接收者应立即对接收票据进行审核和处理，发觉错误立即通知制票部门，各部门应依据职务管辖范围每日稽核电脑系统票据和收到书面票据是否一致，有没有增漏票。

附：票据传输单
票据传输单
受票部门:____________ NO:______________
送票部门：___________ 日期：__________

票据类别
张数
附件
票据起始号
累计发生额
备注

传票人签字： 受票人签字：
说明：票据传输单一式二份，一份为传票封面，一份为签收回执。

作业步骤
供给商结算方法解释
类别

编号

一、目标：为便于明确各结算方法定义，对本企业和厂商相关结算方法进行以下定义
二、适用范围：本企业业务部门在业务洽谈及结算时适用。
三、内容：
★ 经销方法对应结算方法：

a 现金采购：该供给商全部送货验收单均可进入结算状态。（交预付款货商用本方法）

b 经销N天（帐期）：按该供给商验收单日期和目前结算比较，超出N天（包含N天?）验收单均可进入结算状态.

c 滚结:该供给商最终一批验收单不进入结算状态,其它验收单均可进入结算状态.

d 经销30天(月结):按协议要求结算扎帐日,扎帐日之前全部验收单均进入结算状态.

e 经销 N天(月结清+N天):按协议要求结算扎帐日,扎帐日以后N天能够将结算扎帐日之前全部验收单进入结算状态.
注: 1.全部进入结算状态单据能够选择此单据不进入结算,
2.全部未进入结算状态单据能够选择此单据进入结算.

★ 代销方法对应结算方法:

实销N天(实销实结):按协议中要求〃每N天结帐一次〃,对供给商本期实际销售成本进行结算(不对应单据).

★ 联营方法对应结算方法:

联营:按协议中要求〃每N天结帐一次〃或结算扎帐日之前,对供给商本期实际销售成本进行结算(不对应单据).(以协议约定结算扣率进行结算).

作业步骤
期初资料建立步骤
类别

编号

一、 目标：为了便于期初资料建立作业,特制订本步骤.
二、 适用范围：建立期初资料时使用.
三、 内容：
步骤：
操作员、收银员
权限建立

01 食品、02 百货、03 生鲜、
04 联营
机构部门建立

商品类别建立

供给商资料建立

帐扣费用项目
现扣费用项目
单品、联营、散货、促销品、租赁商品
买卖协议、联营协议、租赁协议
协议费用项目建立
供给商商品建立
供给商协议建立

作业步骤
协议建立步骤
类别

编号

一、 目标：为便于协议建立作业，特制订本步骤。
二、 适用范围：本企业协议建立作业时适用。
三、 内容：
3.1、步骤图：
店长员审核
返回供给商
系统管理员建档
财务登记存档
员工和厂商谈判，议定协议
并附新厂商引进审批表
店长初审
（副）总经理审批
员工登记、盖章，存档一份

3.2、步骤说明：
1.员工和厂商谈判，约定贸易条件，草签协议一式两份，并按协议整理新厂商引进申请书
2.员工将协议附新厂商引进申请书交协议员（采购主管）审核。
3.店长将审核后协议附新厂商引进申请书报副总经理同意，假如联营扣率20%以下或经代销协议，必需再报总经理同意。
4.店长将总经理同意后协议交于员工登记、盖章，存档一份后，将其它二份分送厂商、财务，并将新厂商引进申请书交系统管理员建立电脑系统档案。员工确定系统管理员已录入协议，并通知部门。
5.新厂商引进申请书需填写相关内容：
（1）、协议分类信息：
部门：该协议所属营运部门。例：01 食品部；
厂遍：厂商编码。由电脑系统管理员在建立系统档案时按该厂商所属营运类别由系统生成
厂编规则：厂编由5位数字组成，前两位为部门编码，第3位为自定编码，最终两位为流水号。

厂名：厂商注册全称；
厂商类别：该厂商所属商品大类，是当地还是外地。
（2）、厂商基础信息：联络人，具体地址，联络电话等。
（3）、合作及结算条件：
a 经销 是以商品买断形式进行商品经营。商品自验收起，商品全部权即有供给商转移到商场，同时经销厂商结算方法有：现金采购，经销N天，经销月结，经销月结N 天。
b 代销 是供给商将商品委托商场销售，销售后商品，商场获取应得代销利润，商品销售前，商场只有商品管理权，而没有全部权。结算方法有：实销N天。
c 联营 是供给商自己管理商品进销存，商场统一用户收银结算，商品管理和经营权均属供给商，商场不管理该项商品进销存，只是按协议约定联营销售扣点来取得收益。
d 租赁 是租赁厂商以支付租金来取得商场经营场地使用，商品物流不由商场管理。
协议经销（购销）方法对应系统结算方法：
● 现款现货<===>现金采购：该供给商全部送货验收单均可进入结算状态。交预付款供给商适适用于本结算方法）
● 经销N天<===>经销N天：验收生效后超出N天（包含N天）验收单均可进入结算状态。
● 滚结：该供给商最终一批验收单不进入结算状态，其它验收单均可进入结算状态。
● 经销月结<===>月结清：按协议要求结算扎帐日，扎帐日之前全部验收单进入结算状态。
● 经销月结N天<===>月结清N天：按协议要求结算扎帐日，扎帐日以后N天能够将结算扎帐日之前全部验收单进入结算状态。
注: 1.全部进入结算状态单据能够选择此单据不进入结算,
2.全部未进入结算状态单据能够选择此单据进入结算.
● 代销方法对应结算方法：
实销N天<===>实销实结：按协议中要求〃每N天结帐一次〃,对供给商本期实际销售成本进行结算(不对应单据).
● 联营方法对应结算方法：按协议中要求〃每N天结帐一次〃或结算扎帐日之前,对供给商本期实际销售成本进行结算(不对应单据).(以协议约定结算扣率进行结算).
交易条件及计算、收取方法：
★ 经（代）销：进货返点及对应 计算对象（按进价结算）支付方法（帐扣、现金交款、商品抵扣全部可）。
★ 联营：保底和超目标奖励保底和目标额及其分配额（率）及分解方法。
费用管理及收取
① 费用项目（按协议约定） ②收取类型：一次性/长久③ 收取金额或比率 ④计算对象 ⑤收取时间 ⑥收取方法
6.协议上述基础资料录入完成后,将该厂商供货商品资料或销售码检索进入该厂商协议目录.
7.协议建立完成,电脑部将厂商编码填入新厂商引进申请书“厂编”栏,并将新厂商引进申请书按部门整理,交店长审核.
8.店长审核完成后交于员工按部门存档,同时通知相关人员.

作业步骤
商品资料建立步骤
类别

编号

一、 目标为规范新建商品资料作业,特制订标准.
二、 适用范围:本企业新增商品资料是适用.
三、 内容:
员工和厂商洽谈需引进商品,价格及相关条款
3.1 步骤图
新商品准入审批单报店长,副总经理,总经理审批
电脑作业完成后将系统生成店内码抄录于新商品准入审批单店内码栏署名后按部门存档
电脑系统管理员录入完成后把商品资料下放到对应营业部门
新商品准入审批单交系统管理员录入系统商品
同意引进后由员工填写新商品准入审批单

3.2 新商品资料名词规范释义:
1.商品:商品品牌+商品名称+(功效/特征/型号/货号/规格)例: (中括号部分内容可选择使用)
日杂: 品牌+[原料/功效]+名称(如:碧丽珠家俱护理喷蜡);
服装: 品牌+面料+名称[+货号](如: 绅浪全毛西裤B112)
化妆品: 品牌+名称[+功效/特征/容量](如:碧丝羊胎素美白保湿霜)
床用: 品牌+名称+规格(如:雅兰枕套48*74)
玩具,钟表,灯饰: 品牌+名称+货号(如:英纳格机械表2582Ab3)
电器:品牌+名称+货号、型号(如:美电饭煲40-2)
鞋、箱包：品牌+面料+名称+货号；（如：嘉辉童布鞋2901）
体育用具：品牌+名称+货号/规格（如：英发泳衣825）
2.规格：最小零售单位规格，如500ml,100g
3.产品条码：商品注册条码
4.原包装：指商品包装形态，如箱，件
5.进货数量：初始订单订货数量
6.零售单位：商品最小零售单位
7.进价：沙锅年品每个零售单位商品含税进货单价

8.售价：商品每个零售单位商品销售单价
9.进项税率：商品增殖税应纳税率
10.类别编码：该商品所属企业商品类别编制中末级分类代码
11.产地，等级，保质周期：对应商品标识填写
12.部门：该商品所属部门
13.商品编码：由电脑建立商品资料时生成

3.3 步骤说明
1. 员工和厂商洽谈确定进入卖场之商品后，由员工整理资料并填写《新品准入审批单》，该单必需按新商品资料名词规范释义要求标明商品品名（品牌+名称），零售规格，条形码，进价，售价，商品类别（部门码），换算关系，产地等关键信息，员工不需为商品编码写店内码，店内码由计算机录入时自动编码
2. 员工将同意后《新增商品采购申请单》送电脑系统管理员录入建立系统资料
3. 电脑系统管理员按以下步骤建立新品资料：
①， 按品名模糊查询后决定是否新增，若是老商品，直接统计其店内码，若是新商品，再正确地进行资料新增。
②， 全部自营商品均以最小零售单位作为单品计划和计库存
③， 全部联营商品均以品牌或小分类或扣率建立商品销售子分类码，不需要录入单价及其它单品信息，也即用一个码管理多个品种销售（由收银员依据销售小票临时输入单价销售），但必需确保一个子分类码对应商品全部含有相同扣率。
④， 要确保该商品资料在计算机系统中是唯一。
⑤， 新商品资料建立需要以下内容：
▲ 店内码依据“2+大类编码2位+流水号4位+校验位1为”生成
▲ 供货商编码（在厂商资料管理中查询或建立）
▲ 正确商品名称（品牌+品名+系列特征/货号）
▲ 规格（以小零售单位规格，分装产品必需也按最小零售单位建立）
▲ 类别编码
▲ 原包装单位
▲ 零售单位
▲ 换算关系
▲ 进价
▲ 零售价
▲ 产地
▲ （用条形码枪扫描）录入商品条形码（系列商品条形码最好按单品分开建立
在整件里进行混装系列商品可视为一个商品，按一品多码进行管理）
4. 录入完成后并在商品部门设置中将商品下放到相关部门，并同时将计算机生成之商品编码填写到新品准入审批表上（当新品准入审批表未编供货商玛时也需要将供货商编码填写到数据卡）
5. 电脑部查对资料无误后在新品准入审批表上署名并将新品准入审批表按部门存档

作业步骤
商品(补)订货步骤
类别

编号

一、 目标: 为规范商品(补)订货作业,特制订本步骤.
二、 适用范围: 本企业部门于补(订)货时适用.
三、 内容:
3.1 步骤图:
电脑分析
营业部门(营业员)
供给商导购员(业务)

先查库存报缺货 先查库存报缺货 订货需求
营运主管确定

电脑自动处理补货单并生成定单
补货申请单录入

营运主管审核
电脑部打单
正式电脑订单
电脑定单完成
订货 订单传输
商管课收货组
供给商
送货

作业步骤
商品(补)订货步骤
类别

编号

3.2、步骤说明
1、 柜组手工要货：营业员于当营业结束前检验商品存货，确定缺货商品及其销售情况，估算所需补货数量，填写补货申请单报营运主管
2、 营运单位汇总每日本部门补货申请单进行修正，拟订本部订单，基础订货量为日均销量*设定销售天数（厂商送货周期）
3、 营运主管将审批后（补货）订单交给电脑课产生正式订货单，打印后由营运单位通知厂商，并通知商管课收货部门
4、 电脑课提供订单逾期信息并跟催供给商
5、 营运主管将每日订单进行登记，并追踪及跟催到货情况（订货/到货差、订货日期/到货日期）
3.3、包含票据
手工要货单（一式一联）
电脑订货单（一式一联）

作业步骤
进货验收步骤
类别

编号

一、 目标：为规范进货验收作业，特制订本步骤
二、 适用范围：本企业部门进货验收时适用
三、 内容：
3.1、步骤图
供给商送货

收货员/防损员凭订单验货

系统扫描确定商品条码

收货员/防损员验收并收货

电脑文员按实际验收结果录入验收单并打印，验收人员、厂商查对后在验收单上签字认可

验收单（财务联）附厂商送货单、订单交财务部核实员稽核记帐，作为应付款凭证
验收单（商管联）交商管课存档，供营运单位备查
验收单（厂商联）加盖收货专用章，将厂商联交厂商

3.2、步骤说明
1、 商箮课收货接到订货通知，确定到货时间、品种数量，并作对应准备
2、 厂商送货到店，向商管课设单
3、 验收人员依据《订货单》原悠扬或复印件对应厂商准备验货
4、 验收人员对订单上所列各项仔细查对，核杳其中包含厂商编号、送货地址、送货日期、订单号码、总页数、货物名称、货号、收货单位、收货数量（最小零售单位、最小称重单位）等项目是否清楚，同时检验是否有待退商品
5、 外箱辨识：检验外包装是否有破损，再具体检验外箱上商品描述、含量、规格是否和订货单内容相符
6、 验收人员检验数量品质：抽箱拆封检验某一箱内商品单品条形码、包码、商品标识、保质期限、规格、并按最小零售单位和最小称重单位做数量点收，无误后在《订货单》“实收数量”项中填入实际验收籹。全部商品验收完成后，收货人员在《订货单》验收员处签字
7、 收货标准：数量只能少收不能多收，商品品种只能少收不能多收。如有异议，需向相关部门汇报

作业步骤
进货验收步骤
类别

编号

8、 电脑课录入员依据订单号在计算机中按订单号生成商品进货验收单，并对应《订货单》上按实际验收结果修正录入、查对并审核后打印验收单，完成后将电脑验收单号抄录于《订货单》右上角，交相关人员（验收人员、厂商人员）签字后，商箮课在“厂商联”加盖收货专用章后，将“厂商联”交厂商做结算凭证，“财务联”附厂商送货单及有验收统计《订货单》于当日按类别汇总并制作传票封面送财务部审核。“商管联”供商管课留档备查。

赠品收货原：
卖A送A：赠品和商品是同品且在重量、规格、质量等方面完全一致，收货部清点验收后《订货单》该商品对应“搭赠品”项按赠品验收数填入赠品数量。录入员在系统《进货验收单》对应单品“赠品数”项按赠品验收数填入赠品数量
卖A送B：赠品和商品不是同一商品，收货课按厂商《送货单》对赠品验（签）收后，在厂商《送货单（随货同行）》上注明“XX课赠品”传给录入员，录入员在系统《进货验收单》中以“XX部门赠品”为供给商对该项赠品作验收录入，（打印后供给商联传对应业务部门）
非卖品赠品：赠品为店内非贩卖商品，收货员在清点赠品后，给供给商开具收据，将赠品转给企刬部或客嗠部赠品发放处，并注明属A商品之赠予品，此赠品不做电脑收货。

条码检验及店内码打印：
抽取一个销售单位商品检验商品条码是否可读，假如所显示商品描述和商品包装描述完全相符，该商品条形码经过检验。
当界面所显示条形码为非法字样或和此不一样描述，应填写标签打印申请单，经收货主管签字后，条形码打印机将打印出店内条码。
贴条形码时，店内条形码应覆盖非法国际条形码。如因店内条码大小无法盖过国际条码，帽相错而贴。
无条形商品需贴店内码。
剩下店内码，应收回交给收货主管并统一销毁。
打印店内码无（错）码商品必需是系统内已建有资料商品，系统内无资料则拒收。
9、 会计对《进货验收单》和《订货单》复核
注：对于厂商送货单上商品进价高于订单进价商品，可依据实际情况在取得营运主管或采购经理同意后方能收货，可在商品验收单上直接修改商品进价，单据签字后将会改变商品资料上进价。
3.3、包含票据
电脑验收单（一式三联）
商管联、厂商联、财务联

作业步骤
商品退货步骤
类别

编号

一、 目标：为规范商品退货作业，特制订本步骤
二、 适用范围：本企业部门于商品退换货时适用
三、 内容：
财务依单作财务帐务处理
退货单厂商联交厂商做携出放行凭证及结算凭证
收货人员、厂商共同办理退货交接
厂商、收货员共同再退货单上查对签字确定
采购主管通知厂商退货
营运部将退货单连同商品送交商管课退货处
通知采购先订货再退货
录入员录入/审核/打印电脑退货单
如应付款小于退货
财务检验应付款余额
采购主管审核退货申请单
营运部门制作商品手工退货申请单
如应付款大于退货
3.1 步骤图：

3.2 步骤说明：
1、 各课营业员定时检验货架商品，确定应退之商品，填写手工退货申请单。
2、 采购主管确定需要退货后于财务部联络确定该供给商有没有货款可扣，如无应付款则不作退货，应由采购主管联络供货商引进新品换货，待供货商有了足够扣款后才可退货。

以上事项确定后通知供货商。
3、 电脑课按《手工退货申请单》录入《新品退货单》。
4、 《新品退货单》及应运部门将退货商品送至商管课退货处。
5、 退货后将确定《商品退货单》财务联汇总按票据传输步骤传输到财务部。
6、 财务查对“退货单”后，在系统“财务管理/票据记帐”中进行厂商应付款项记帐。
7、 财务记帐将《退货单》按厂商存入其末结算单据中，准备对帐结算使用，票据记帐后系统据此降低厂商当期应付款帐。
注意： 采购部通知供给商退货商品如七天过后不来退货，将商品退货单直接交财务部作扣款处理。
3.3 包含票据：

手工退货申请单一式一联
电脑商品退货单一式二联
厂商联、财务联

作业步骤
商品报损作业步骤
类别

编号

一、 目标：为规范商品报损作业，特制订本标准。
二、 适用范围：本企业部门于自营商品报损时适用。
营运部门制作商品手工报损申请单
三、 内容：
电脑课录入审核电脑报损单
防损员检验
（副）总经理或店经理审批
营运主管审核手工报损申请单
3.1 步骤图：

3.2 步骤说明：
1、 商品报损一定是商品实物存在而不符合正常销售标准商品。
2、 各部门定时检验商品，确定应报损之商品，填写报损申请单后经（副）总经理或店经理审批。
3、 《报损申请单》同意后通知防损员查验实物。
4、 电脑课录入并审核电脑报损单。
3.3 包含票据：
手工报损申请单一式一联
电脑报损单一式一联（不打印）

作业步骤
变价作业步骤
类别

编号

一、 目标：为规范商品变价作业步骤作业，特制订本标准。
二、 适用范围：本企业部门于变价作业步骤时适用。
三、 内容：
电脑录入变价单
打印新标价签
营运主管或采购主管填写变价单
3.1 步骤图： 1.变价申请报批 3.持变价单旧标价签通知电脑变价
采购经理审核同意

2.同意变价 4.打印后新标价签
卖场更换新标价签、POP
5.通知卖场实施变价 6.反馈

3.2 步骤说明：
1、 进价变更：厂商变价通知，厂商进价改变商品，必需要求供货商提前通知，同意更改善价后，采购主管填写变价申请单，附厂商变价通知报批。
2、 售价变更：营运主管填写变价申请单。
▲ 变价申请单应包含变价商品条码、名称、规格、原（进）售价、新（进）售价
▲ 写明变价日期，应在此日生效，尽可能避免在营业中变价。
3、 经审批后持旧标价签将变价申请单送电脑课。
4、 变价处理， 电脑课在计算机中录入变价单，查对后审核，对此商品售价改变。
5、 营运主管督导部门营业员向电脑课申领新价格标签。同时检验POP更换。
3.3 包含票据：
手工变价单(一式一联)
电脑进价变价单：不打印
电脑进价变价单：不打印

作业步骤
特价折扣作业步骤
类别

编号

一、 目标：为规范商品特价变价作业，特制订本标准。
二、 适用范围：本企业部门于特价变价时适用
员工填写特价商品申请表包含条码、进价、售价、特价、促销数量、每人限够数量、生效及到期时间、厂商负担百分比
三、 内容：
店长审批
3.1 步骤图：
特价时间结束收银前台自动终止打折销售恢复原价销售。并提醒更换标价签
财务审批
特价时间开始收银前台自动实施打折销售
员工
经营部门在特价生效前更换特价标签、POP，检验促销前准备。特价结束时更换商品价签
电脑
录入折扣申请单并下到前台POS系统。完成后将系统折扣申请单号抄录于特价商品申请表右上角方便查询
总经理审批

3.2 步骤说明

1、 由业务或部门经理同供给商洽谈卖场特价促销事宜，确定施行特价促销品种、数量、供给商折扣负担百分比（进价特价）
2、 业务同供给商达成特价协议后，填写《商品特价申请单》一式二联，《商品折扣申请单》应注意标明折扣部门、起始日期、终止日期、起始时间、终止时间，如始数量有限制超低价商品，还应标明每人限够数量。报部门经理、店长、财务部、幅总经理、总经理同意。

作业步骤
专柜商品销售步骤
类别

编号

一、 目标：为规范商品销售作业时，特制订本步骤。
二、 适用范围：本企业卖场销售收银。
营业员接待用户
三、 内容：
3.1 步骤图：
收银员打印电脑小票
用户凭加盖收银章电脑小票及手工销售小票到专柜取货
用户付款结帐
用户持二联小票到指定收银态付款
填写一式三联销售小票

3.2 步骤说明：
1、 用户购置商品时，营业员必需严格填写《商品销售小票》一式三联，内容包含：商品代码，商品名称，商品规格，数量，零售价（商品价签上标价），金额（数量*零售价）备注（折扣率及折扣后实施金额）。
2、 营业员将《商品销售现金交款单》二联交给用户后，通知用户到指定收银台交款。
3、 收银员收款后，打出电脑收银小票，并在电脑收银小票及《商品销售小票》二联上加盖收银员章，留存收银员联，将电脑收银小票及《商品销售小票》一联返还给用户。
四、 收银员庶确保每张电脑收银小票收银金额和手工开据《商品销售现金交款单》商品代码、销售金额、折扣后实施金额严格一致。

专柜营业对帐步骤

一、 目标：为规范商品销售作业，特制订本步骤。
二、 适用范围：本企业卖场销售收银对帐。
收银员填写票据传输单
营业员填写专柜营业日报
三、 内容：
会计进行专柜对帐
电脑课打印电脑专柜销售日报
财务收银对帐
核实员
和现金一并交财务
业务主管审核
3.1 步骤图：

3.2 步骤说明：
1. 营业员在交班时对销售小票、《专柜销售日报》手工台帐进行汇总查对，如有差异立即和当班收银员查对，确保一致后签字和下班营业员，当日营业结束后交和收银课主管。
2. 收银员交班后将商品销售小票第三联汇总登记（在票据传输单封面上登记张熟和总金额，小票、券、信用卡存根分类登记）后和全部现金一并交总收室（注：为安全起见，不许可收银员在卖场清点现金）。
3. 总收室负责清点各收银员现金、券、信用卡存根，汇总填写《收银员现金明细表》，必需确保《收银员现金明细表》和《票据传输单》金额一致。不然进行手工小票和电脑小票查对，假如是收银员录入有误，则通知收银主管及收银员查对。假如是收银员长、短款，则按收银长短款处理措施登记处理。

作业步骤
盘点作业步骤
类别

编号

有没有重大差错
一、 目标：为规范商品盘点作业步骤作业，特订定标准
二、 适用范围：本企业部门于盘点作业时适用之
财务确定盘点日
三、 内容：
3.1、步骤图：

盘点前准备
将本期全部流转票据输入系统，检验有没有漏单或未审核单据
盘点组织落实和盘点责任区域划分

电脑文员按部门抄录货架商品次序打印盘点空白表
部门按货架抄录商品次序

盘点前教育：分工及责任、盘点（初盘、复盘、抽盘）方法盘点表领取、填写、署名、交回

做完今日总结后，做盘点备份，对当日商品库存扎帐

领取空白盘点表

盘点、填写盘点表、盘点人员共同签字

盘点表收回统计、查对

电脑课（收银员）录入盘点表

盘点表录入查对

漏盘商品检验

盘点盈亏试算（财务及相关经理确定）

取消此次盘点，重盘
盘点单签字结束

作业步骤
盘点作业步骤
类别

编号

3.2、步骤说明
1、 下达盘点任务：财务宏观控制，确定盘点时间，盘点范围：全场、部门、厂商或部分商品；督促各部门进行盘点前准备工作，及为盘点发明多种便利条件
2、 货架编号：标出卖场全部货架编号、地堆编号
3、 盘点前先行检验总服务台、收银结账区等是否有滞留商品，并查对当日退货情况
4、 盘点前教育：由店长对其职员进行盘点前教育，如备点方法、要领、货物位置，归类
整理盘点品项陈列排面、改包装销售数量等
5、 将盘点商品范围通知电脑课，电脑课于当日盘点开始时计算机中对指定盘点商品扎帐
6、 人员分配：由店长统一对其职员进行工作任务分配，明确好各职员所负责区域，如货架、库房、收货区、收银台、退货、维修等以免漏盘
7、 盘点前准备：
a、 电脑及财务核实会计：
清理相关商品票据，确保全部盘点前票据均已进入计算机及财务帐
清理收缴未缴营业款、备用金及相关票券
b、 理货员：
在盘点前将所盘货物归类整理、排列、重新码放以方便盘点
依据货架区分由左而右、由下而上抄录商品条形码、品名并注明货架号。交后台电脑课在”陈列台帐”中按条码抄录次序依次录入部门、货架号、盘点区域、商品编码（或条码）等内容，并对应打印出预盘表（在盘点前日完成），设置中控台统一负责空白预盘表领取、收回、查对（登记份数）
盘点时按预盘表指定货架号之货架由左而右、由下而上对应商品条形码盘点抄录商品数量。备点中如有同条形码商品未归类陈列，可在该货架盘点表空白处写明条形码、数量、零售价，计算机会自动求和，无须每行加总.
将盘完之预盘表由参与盘点人员（两人以上）签字后交后台电脑课录入
将残损商品单独盘点、存放。待盘点后退换
c、 收货区：
将库房内货物归类码放整齐，退货尽可能地在盘点前退完
库区将自己所负责票据全部处理完成，并将资料和计算机查对
依次盘点、抄录商品条形码、数量并由参与盘点人员签字后交后台文中录入
也能够经过前台收银机来进行盘点
d、 录入：
后台电脑课依据预盘表次序录入货架号、条形码、数量，每张预盘表对应录成一张实盘单并保留
将实盘单单号抄于预盘表右上角
复核人员依据预盘表标明实盘单号审核实盘单按预盘表录入无误后，对该实盘单审核确定。（方法：可采取手工汇总预盘单总数量查对实盘单总数量方法）
全部盘点表输入完成后，后台电脑课和复核人员应按预盘表领出登记检验盘点表是否交齐，复查在每一张盘点表上签字。并统计此次盘点预盘表总数和实盘总数是否吻合

作业步骤
盘点作业步骤
类别

编号

e、 盘点检验：
全部盘点表输入完成后，后台电脑课打印漏盘、重盘及差错商品报表，交部门核实重盘
全部盘点表输入调整完成后，由后台电脑课打印盘点盈亏试算表，立即上报财务。
查找盘长（短）原因，有重大差异时申请重盘或取消此次盘点
实物差异追踪：盘点后各品项和计算机库存报表有差异时，依以下程序再予复盘：资料加总再核实，最终收货日之收货报查核，检验退货统计，当日销货是否扣除，检视有没有漏盘商品，检讨是否有其它可能影响库存正确性之原因。
填写部门盈亏汇报：包含盈亏金额，实物金额及原因分析，店长意见等

f、 盘点结束签字：
财务、店长审核确定（并签字）此次盘点盈亏入账，调整计算机存货数量；财务核实会计依据盘点盈亏表调整部门库存商品帐
g、 盘点资料检验：财务经理，店长必需检验盘点表是否交齐，每一张盘点表上是否有正当签字（最少两人，包含初盘和复盘）。此次盘点预盘表、复盘表总数和实盘单总数是否吻合。原始盘存表资料必需保留到下次盘存结束。
h、 在当日营业前或营业结束后进行：严禁作任何当日票据，如有进货、退货等应安排在次以后进行。
i、 实物清盘：各部门必需按统一要求时间进行盘点；盘点过程仅以实物为标准。严禁不点实物按帐报数，严禁漏盘货物或重盘货物，盘点表上最少要有两人签字，要求书写工整，字迹清楚
3.3、包含票据
手工填写商品实盘表一式二联

作业步骤
厂商结算步骤
类别

编号

一、 目标：为规范厂商结算作业，特制订本步骤。
二、 适用范围：本企业厂商结算时适用。
三、 内容：
3.1 步骤图：

厂商按对帐金额开票
会计每日审核昨日全部手工票据（验收\、退货、冲红）
付款结算
厂商结算单审核
厂商结算单对帐
厂商持结算期全部单据
生成厂商结算单
每个月同联营供给商进行销售\成本对帐
结算前三天生成及录入厂商全部费用
审核无误后对这些单据签字生效
厂商结算单经理审核

作业步骤
厂商结算步骤
类别

编号

3.2、步骤说明：
1、 结算这些厂商必需是协议厂商，没有协议厂商，财务不予结算
2、 财务结算会计每日审核部门报来票据（验收单，退货单，冲红单），审核票据是否同原始资料吻合，总票数、总金额是否和票据封面一致，是否有效签字
3、 会计每日将审核后昨日传票（验收单、退货单、冲红单）查对电脑票据和收到票据是否一致，对未达票据立即追踪，票据稽查对应关键检验供货商和总金额是否有误
4、 将各厂商当月验收单、退货单、冲红单等单据正确整理归类，并周期性查对电脑系统中本期购进、本期退货、本期冲调值是否和票据吻合，做好对帐准备
5、 在给货商结算提前一周，财务及部门关键检验并查对电脑：进货验收、退货单、冲红单有没有遗漏，确保全部票据正确进帐
6、 关键检验月结清类厂商，确定是否存在商品滞销而存货较多情况，作好退货准备，避免被动付款
7、 结算前三天，在”货商协议商品”中检索各货商费用，并把本期货商结算费用填写正确，方便于在和货商结算时，付款单能自动提取这些费用，并在付款时自动扣除这些费用
8、 费用录入完成后，分别按经营方法生成货商”付款单”，生成时注意检验货商及对应协议，以信在在付款期内发生可付款金额、费用、保留款是否正确
9、 “付款单”生成后，财务打印，同货商对帐，对帐无误后，财务，把打印付款单其中一联给货商，货商把付过款验收入库单、退货单、冲红单交给财务

储值卡管理措施及步骤
关键词：
一次性储值卡：依据储值卡面额确定储值卡含金量，用完作废。不记名，不挂失。
可续款储值卡：首次适用时，以储值卡面额确定储值卡含金量，依据用户要求可进行再续款，用户再不透支情况下也能够要求取款。
一、 制卡步骤
1、 主动制卡：企业关键责任人（总经理或财务总经理等）依据消费市场需要，负责储制卡授权（包含授权张数、面值、失效日期等）。注：依据通常通例，面值一百元整和面值五百元整储值卡，可授权一定数量（分别贮备100张左右）。其它大面值储值卡（如：面值分别再一千元整、二千元整、五千元整储值卡）可少许授权（通常分别贮备10张左右）。
被动制卡：依据消费者需要，双方签定购销协议（包含消费者需要储值卡数、面额和优惠政策等），企业关键责任人（总经理或财务总经理等）负责储值卡授权（包含授权张数、面值、失效日期等）。
2、财务确定专门人员负责储值卡制作，制作后将制作完成储值卡交由财务出纳人员负责保管，并要求制作人员登记一本储值卡制作日志帐（包含制作数量和制作金额等内容）。制作人员将制作卡交由出纳时必需打印制作凭证（二联），要求制卡人员和出纳双方签字，并各自留底一联。
二、 发放及销售步骤
1、 财务负责储值卡销售，销售时要开销售凭证（一式三联），销售人员留底一联。消费者凭财务销售