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营运手册

感谢xxx同仁对本手册编写工作支持和参与，这本手册包含：

　　　　　　xxx介绍
　　　　　　xxx基础规章制度
　　　　　　企业运作步骤
　　　　　　怎样做好工作

这本手册将帮助我们：

　　　　了解xxx
　　　　遵守并实施企业规章制度
　　　　了解企业或部门运作程程序
　　　　做好工作
　　　　是xxx职员共同遵照标准

n 适用范围

　　　新店开发
　　　新店工程计划和实施
　　　店内物品采购
　　　商品结构组织和进货
　　　卖场部署
　　　收银控制
　　　收货控制
　　　营运现场管理
　　　职员培训

n 参阅人员
　　　总经理
　　　店长
　　　筹备小组责任人
　　　各部门经理
　　　培训人员

目　　录

序言：领造成词

第一部分　xxx文化

　　第１章　xxx介绍

　　第２章　xxx理念

　　第３章　xxx形象

第二部分　总部

　　第１章　人力资源部

　　第２章　财务部

　　第３章　电脑部

　　第４章　培训中心

　　第５章　发展部

　　第６章　商品部

　　第７章　审计部

第三部分　分店

　　第１章 商场组织机构

　　第２章 基础通则

　　第３章 店长办公室

　　第４章 营运部门（生鲜、杂货、非食品区）

　　第５章 服务部门

　　第６章 附件

序言：领造成辞

第一部　xxx文化

第１章　xxx介绍

xxx是aaaa和xxxx共同参股深圳市大亚兰迪投资所属大型综合连锁超市。注册资金１．５亿元人民币，至今已发展成为拥有４家分店，营业面积5万平方米，年销售额５亿元。

　　xxx大事记

……

现在新店筹建工作和选址正在进行中，计划在将开设壹佰家分店，总营业面积将达成９万平方米。同时，建立现代化物流配送中心，全方面实现电脑联网。

　　优异管理
几年来，xxx逐步由传统商业经营方法转变为现代化商业经营模式。聘用外籍零售管理教授，引进优异管理经验，开创了中国零售业引进“外智”先河。实现经过强化管理降低经营成本，进而让利用户良性循环。采取优异ＰＯＳ系统进行商品进、销、存管理，部门间信息传输和数据分析能更协调有效地进行，愈加快速正确地做出决议。

　　服务小区
　　xxx本着“走进小区，服务街坊”经营策略，和广大供货厂商建立起良好关系。

　　重视社会效益
xxx在企业文化建设方面形成了自己特色。从95年“商品质量平安保险”到举行“红军长征老战士签字仪式”；从“少儿书画大赛”到“重奖高考状元”，组织“爱老敬老活动”，“俄罗斯小白桦艺术团宝安演唱会”，“卡拉OK大赛”，和团中央一起举行“全国科技夏令营”，举行多种文化活动，如“劳动者之杯”啤酒竞饮大赛、“六Õ一”儿童拼图大赛、举行系列购物中奖活动等。

取得奖项
xxx回馈社会也得到了社会和政府相关部门认可，几年来前后取得了市贸发局颁发“优质服务优异企业”，“深圳市销售大户奖”；市监督局连续授予“不经销假冒伪劣商品商场”，市政府连续授予“信誉好商场”，广东省消委会授予“诚信店”，“深圳十佳商业文明企业”，“商业零售企业销售大户”，和“最好商品陈列奖等荣誉称号”。

凭借已形成“东－中－西”大鹏展翅态势，xxx人有信心在十年内跨入全国零售商业十强行列。

第２章　xxx理念

îxxx标志：是大象变形，表示脚扎实地，锐意进取，争创第一
　　　　　。绿色寓意生机勃勃，红色象征xxx商场生意红红火火。
îxxx含义是：
　　“追求创新、努力争取第一、达成最好”。
îxxx价值观：
　　职员是xxx最大财富，企业是每个职员命运共同体；
　　为社会发明价值，为企业发明利润。
　　îxxx目标是：
　　连锁经营，十年内跨入全国零售企业十强。
　　îxxx经营方针：
　　　　用户至上
　　　　商品以质取胜，经营以特取胜，服务以佳取胜。
　　îxxx经营宗旨是：
　　价格廉价，商品丰富，服务周到，确保质量；
　　引导消费时尚，弘扬消费文化。
　　îxxx企业精神：
　　　　树立民族商业品牌，走小区商业之路；
　　　　团结一致，奋力进取。
　　îxxx经营策略：
　　走进小区，服务街坊；
　　îxxx基础标准：
　　善待职员，善待用户，善待供给商；
　　凡事务求计划和稳妥，以达成最好效果；
　　沟通，协调，合作；
　　微笑，真诚，爱心。
îxxx经营标准：

　　用户至上，平价第一。
　　îxxx口号：
　　　　追求创新、努力争取第一、达成最好；
　　　　“创新，服务，满意，第一”；
　　　　洁净，丰富，廉价；
　　　　选择xxx，实惠你我她；
　　　　走进小区，服务街坊；
　　　　职员是xxx最大财富；
　　　　xxx是我家；
　　　　商品更丰富,价格更廉价,服务更周到；
　　　　用户至上，平价第一；
　　　　低价格，高品质；
　　　　迎接挑战，追求卓越；

　　îxxx之歌

第３章　xxx形象

第１节　基础准则

1． 遵守国家法律、法规和企业各项规章制度，维护企业利益和声誉。
2． 热爱本职员作，认真钻研业务知识，常常总结经验教训，不停提升业务素质和工作水平。
3． 服从上级工作安排，高效完成负担工作并立即反馈完成情况。如有异议，应遵照“先服从后投诉”和“逐层上报“标准。
4． 尽忠职守，团结协作，保守企业秘密。不得在外兼职或私自以企业名义对外开展业务。
5． 上班时间非工作需要不得购物和接待私事来访。
6． 严禁偷窃、侵占企业财物和挪用公款及收受贿赂、公车私用等。
7． 珍惜企业财物，节省能源和办公用具。发觉偷窃或其它事故隐患立即举报和阻止。
8． 拾获她人遗失财物应立即上交部门主管或服务台值班人员。
9． 遵守“职员宿舍管理要求”，保持宿舍清洁卫生，不许影响她人休息。
10．重视本身品质修养、举止文明，严禁酗酒、聚赌、谩骂、斗殴等行为。
11.对上级或同事违反企业制度行为，职员有责任向相关部门投诉（部门为投诉人严格保密）。

第２节　礼仪规范

　一 职员必需仪表端庄、整齐。具体要求是：
1.头发要常常清洗，保持清洁，男性职员头发不宜太长。
2.指甲不能太长，应常常注意修剪。女性职员涂指甲油要尽可能用淡色。
3.胡子应常常修剪。
4.上班前不能喝酒或吃有异味食品。
5.女性职员化妆应给人清洁健康印象，不能浓妆艳抹，不宜用香味浓烈香水。

　二 工作场所服装应清洁、方便，不追求修饰。具体要求是：
1.衬衫：不管是什么颜色，衬衫领子和袖口不得污秽。
2.领带：外出前或要在众人面前出现时，应配戴领带，并注意和西装、衬衫颜色相配。领带不得肮脏、破损或歪斜松驰。Ｔ恤衫要求是有领Ｔ恤。
3.鞋子应保持清洁，如有破损应立即修补，不穿带钉子鞋。
4.女性职员要保持服装淡雅得体，不穿低领口衫裙、超短裙，露肩背服装。
5. 职职员作时不宜穿大衣或过分雍肿服装。
6. 工作时间不能穿牛仔裤（周六，日除外）。

　三 在企业内职员应保持得体姿势和动作。具体要求是：
1.腰背挺直，头微向下，使人看清你面孔。两臂自然，不耸肩，身体重心在两脚中间。会见用户或出席仪式站立场所，或在长辈、上级面前，不得把手交叉抱在胸前。
2.坐下后，应坐端正，把双腿平行放好，不得傲慢地把腿向前伸或向后伸，或俯视前方。要移动椅子位置时，应先把椅子放在应放地方，然后再坐。
3.企业内和同事相遇应点头行礼表示致意。
4.握手时用一般站姿，并目视对方眼睛。握手时要大方热情，不卑不亢。伸手时同性间应先向地位低或年纪轻，异性间女性应先向男方伸手。
5.进入房间，要先轻轻敲门，听到应答再进。进入后，回手关门，不能大力。进入房间后，如对方正在讲话，要稍等静候，不要中途插话，如有急事要打断说话，也要看住机会。而且要说："对不起，打断您们谈话"。
6.递交物件时，如递文件等，要把正面、文字对着对方方向递上去，如是钢笔，要把笔尖向自己，使对方轻易接着；至于刀子或剪刀等利器，应把刀尖向着自己。
7.走通道、走廊时要放轻脚步。
不管在自己企业，还是对访问企业，在通道和走廊里不能一边走一边大声说话，
更不得唱歌或吹口哨等。
在通道、走廊里碰到上司或用户要礼让，不能抢行。

　四 正确使用企业物品和设备，提升工作效率。
1.珍惜企业物品，不能挪为私用。
2.立即清理、整理帐簿和文件、对墨水瓶、印章盒等盖子使用后立即关闭。
3.借用她人或企业东西，使用后立即送还或归放原处。
4.工作台上不能摆放和工作无关物品。
5.企业内以职务称呼上司。同事、用户间以先生、小姐等相当。
6.未经同意不得随意翻看同事文件、资料等。

　五 正确地使用电话。
1.电话来时，听到铃响，最少在第二声铃响前取下话简。通话时先问候，并自报企业、部门。对方讲述时要留心听，并记下关键点。未听清时，立即告诉对方，结束时礼貌道别，待对方切断电话，自己再放话简。
2.通话简明扼要，不得在电话中聊天。
3.对不指名电话，判定自己不能处理时，可坦白告诉对方，并立即将电话交给能够处理人。在转交前，应先把对方所谈内容简明扼要告诉接收人。
4.工作时间内，不得打私人电话。

　六 接待工作及其要求：
1.在要求接待时间内，不缺席。
2.有用户来访，立即起来接待，并让座。
3.来客多时以序进行，不能先接待熟悉用户。
4.对事前已通知来用户，要表示欢迎。
5.应记住常来用户。
6.接待用户时应主动、热情、大方、微笑服务。

　七 介绍和被介绍方法和方法：
1.不管是何种形式、关系、目标和方法介绍，应该对介绍负责。
2.在多人直接见面场所，应依次逐一介绍。
3.把一个人介绍给大家时，应先介绍其中地位最高或酌情而定。
4.男女间介绍，应先把男性介绍给女性。男女地位、年纪有很大差异时，可先把女性介绍给男性。

　八 名片接收和保管：
1.名片应先递给长辈或上级。
2.把自己名片递出时，应把文字向着对方，双手拿出，一边递交一边清楚说出自己姓名。
3.接对方名片时，应双手去接，拿到手后，要立即看，正确记住对方姓名后，将名片收起。如遇对方姓名有难认文字，立即问询。
4.对收到名片妥善保管，具体可选择名片本，名片盒，能够按姓氏、时间等排列方便检索。

　九 卖场职员礼仪
1. 男士剃须,短发，女士束发,或短发；勤洗头，发型整齐；
2. 着装整齐，T-恤系起，系皮带，在销售楼面工作最好穿胶底鞋，
3. 工牌佩带在左胸前；
4. 剪短指甲，不涂有色指甲油；
5. 上班前不喝酒、吃葱、蒜等异味食物；
6. 进入工作岗位前，要检验整理个人仪表。
7. xxx服务方法是：直立，正视，微笑，问好；
8. 和用户说话须端正站立，手放在前或两侧；
9. 接待用户时热情友好，不得露出厌烦、轻视和冷漠表情；
10. 和用户交流时应用心倾听。任何情况下，不许和用户、用户发生争吵。
11. 不做和工作无关事
12. 和用户或用户相遇时应靠边绕行，不要从中间穿行；
13. 咳嗽、打喷嚏时应转向无人处，并说：对不起。
14. 下列行为是部分不良习惯，应避免：
　　　俯趴柜台、倚靠货架、墙柱、坐踩商品；
　　　插兜、叉腰、双手交抱胸前；
　　　掏耳、摳鼻子、剪指甲、脱鞋、跺脚、伸懒腰；
　　　两人挽手或搭肩而行；
　　　工作时间哼唱歌曲、吹口哨、大声喊叫；
　　　串岗、闲聊、说笑。
15. xxx服务用语：
　　先生您好！　　　　　　　　多谢惠顾　　　　　　　　　　　请．．．
　　谢谢！　　　　　　　　　　请稍等！
　　我来帮您！　　　　　　　　您认为．．．怎么样？
　　对不起，让您久等了　　　　欢迎光临
　　再见　　　　　　　　　　　请保留好电脑小票

第３节　环境要求

　一．办公区
1． 整齐卫生、舒适宜人；
2． 空气清新，亮度适中；
3． 地面、楼梯光洁、不湿滑，无杂物和污渍；
4． 洗手间清洁无异味；
5． 玻璃清洁、无水渍及破损；
6． 墙面和玻璃窗洁净；
7． 桌面清洁、用具摆放整齐；
8． 下班后整理好桌面文具，文件立即归档存放，不能散放在桌面上

二． 卖场
1． 空气清新无异味，灯光柔和、温度适中；
2． 背景音乐舒缓轻柔、音量适中；
3． 通道通畅，无阻塞；
4． 购物车（篮）洁净，易取；
5． 地面、楼梯光洁、不湿滑，无杂物和污渍；
6． 玻璃镜面清洁、无水渍及破损；
7． 货架、商品清洁无破损，遵照排面规则；
8． 卖场商品陈列丰满、美观，安全易取；
9． 清洁用具存放在指定位置并确保安全；
10． 促销气氛部署由企划部总体计划；
11． 通知、公告整齐贴在指定位置；
12． 消防设备应挂起在显著处；
13． 店内仓库清洁，商品堆码合理安全；

三． 广场和停车场
1． 地面清洁，休息桌椅洁净；
2． 标牌，广告牌整齐无误损；
3． 立即清理散放购物车（篮）；
4． 停车场地面划线清楚；
5． 指示牌显著；
6． 立即清理通道，废弃物集中放置指定地点；

第４节　服务意识

　一．“用户至上，服务第一”，我们必需善待每位用户，将服务意识、服务态度和服务技巧融汇在实际工作中，为用户提供亲切、周到服务。我们天天所作一切全部是为用户提供优质服务，“用户满意”是xxx最高工作目标。
　　所谓用户满意就是：很轻易找到洁净购物车（篮），走在宽大明亮通道，货架陈列整齐，标价清楚，易于拿取商品，看到职员友善笑脸和良好工作节奏，收款快速正确等。
　二．管理人员应含有良好服务意识，经过工作指导和培训提升职员工作素质，帮助职员更有效率地工作；“没有销售，就没有绩效”，各职能部门要加强和卖场沟通和协作，立即为营业工作提供后勤保障；
　三．“和供给商共创未来”，供给商和xxx目标是一致，就是销售商品，同供给商建立起良好合作关系，确保商场货源充足稳定，商品品种丰富齐全，确保双赢结果。

第５节　老实标准

　一．老实和正直是xxx职员必需含有品质，所谓正直和老实是指：
　　　　遵守国家和政府法律；
　　　　行为符合道德准则；
　　　　遵守共同职业道德，对所负担工作负责；
　二．职员须提供真实正确个人资料和有效证件；
　三．严禁私下交易，企业职员不得利用内幕消息，在损害本企业利益或处于较为有利情况下谋取个人利益；在业务活动中，不得索取或收受任何回扣。对价值较小礼品，在不影响正常业务关系，拒绝会被视为失礼情况下，能够接收，并在两天内交回企业全部；
　　处理馈赠标准：来于业务，用于业务，归企业全部，不得私分，账目清楚，手续齐全。
　四．不得挪用公款为个人谋取利益，保护企业资产；
　五．职员直系亲属在企业任职，应向企业申报，并提出职务上回避；
　六．xxx职员应保持良好个人品德，工作认真负责，提供正确数据资料，盘点数字正确。
　七．xxx职员应负担起责任，对不老实行为揭发和投诉；
　八．敬业限制标准：企业职员有义务保守企业秘密，持有涉密文件职员，务必妥善保管。所谓企业秘密包含：经营情况、业务数据、财务数据、电脑数据、协议资料等。
　九．能够接收错误，但必需绝对老实。

第二部分　总　部

一． 总部组织机构
董事会

实施董事

总经理

人事行政(集团购置
财务部(结算中心)
电脑部-顾问组
企划部-顾问组
培训中心
各店店经理

筹备处(工程)
商品部(市调)
审计处
发展部

二． 总部职能
　１．制订企业总体规章制度；
　２．确定企业经营政策；
　３．指导分店落实实施企业规章制度和经营政策；
　４．评价各分店管理情况和业绩指标达成；
　５．依据市场改变提出各分店经营对策；
　６．协调分店和各职能部门工作关系；
　７．制订营业管理规范性工作制度；
　８．统一采购，成本做好成本控制；
　９．制订企业和各分店营业预算；
　10．定时对营业管理人员进行业务知识培训，提升管理人员业务素质。

第１章　人力资源部

第１节　岗位职责和任职资格

一．岗位：人事经理职责：
任职资格：
　１．３０～４５岁，大专以上学历；
　２．从事大型企业人事管理工作３年以上；
　３．含有行政、人事、公关等方面丰富工作经验；
　４．含有较强分析判定，综合协调和应变能力；
　５．含有良好职业道德，考虑问题细致、周全。
　　岗位职责：全方面责任人事部规章，组织规章、人事调配，人事事务管理。具体以下：
１． 负责职员增补调配、评定、录用、办理职员调入调出手续，本着精炼高效标准合理调配人员，完善企业内部结构。
２． 对职员任免，业务考评做好统计，并视个人成绩，量才施用。
３． 严格实施企业规章制度，对遵纪遵法，工作主动，成绩显著职员，向企业申报表彰和奖励；对违反企业规章制度屡教不改部分职员立即向相关部门申报实施行政处分，直至解聘和开除。
４． 搞好企业工资福利。
５． 按劳动局文件要求，处理好每十二个月招调工、调干申报工作，办好《劳动用工手册》、《劳动工资用工手册》年审手续。
６． 搞好企业职员计生工作。
７． 对所属部门发生重大问题时，要立即处理并向总经理汇报。
８． 实施董事会、总经理指示和决议

２．岗位：人事文员
　　任职资格：
１． ２０～２８岁，中专以上学历；
２． 了解人事工作工作程序；
３． 熟练使用电脑处理文件，打字速度８０字；
　　岗位职责：
１． 做好经理助手，帮助管理人事日常工作，主动主动完成所属分管工作。
２． 负责职员考勤，立即通知财务部发放工资。
３． 负责按时统一上报劳动工资报表和多种统计报表。
４． 按相关要求，每个月１５日前到社保局办理相关保险手续。
５． 责任人事日常工作。
６． 实施上级指示和决议。

三．岗位：党群管理
任职资格：
１． 中共党员，大专以上学历；
２． 有良好品德修养；
３． 有组建党团组织经验；
岗位职责：
１． 党组织建设，对共青团领导；
２． 做好思想政治工作，确保正确组织方向；
３． 为企业服务，起保驾护航作用；
４． 党员管理，充足发挥党员模范带头作用；
５． 在政治上，思想上高度统一；
６． 在思想上，政治上确保企业发展；
７． 发展党组织。

第２节　管理制度和工作步骤
一．总部招聘程序
经理、服务部经理、部门经理

填写招聘申请表

总经理
Yes /No

人事主管

向政府立案

学校
人才市场
广告

信息

经理、服务部经理、部门经理

信息挑选

面试

填写面试评定表

总经理

人力资源部列出

职员签定协议

总经理签定协议

二．职员辞职程序

１． 职员本人填写辞职申请，分别由部门经理、人事部、总经理同意后，由人事部立案。（企业解聘由人事部出具解聘通知书）
２． 离职前三天由人事部出具办理离职手续清单，职员到对应部门办理交接手续。
３． 手续齐备后交由人事部结算工资。
４． 财务领完款即可离开企业。

附：步骤图：

职员填写辞职申请

企业解聘
交人事部立案

办理离职手续

职员交接工作

人事部结算工资

财务结算

四．档案管理

１． 职员入职时需填写企业入职记录表，并由人事部审核所需要证件原件和担保人身份证原件，将本人及担保人身份证，学历证实，健康证，计划生育证复印件，并签署劳动协议由人事部组成一份完整人事档案。
２． 职员档案由人事部专员负责，实施分类管理。
３． 假如职员现有情况发生改变需变更本人档案，应填写变更表（入住址、联络电话、学历、专业职称等）。
４． 职员在企业实际表现人事部会追踪统计，如调薪、调动、奖惩、晋升、取得企业培训证书等。
５． 企业指定人员方可查阅档案。
６． 职员离开企业，由人事部做好离职情况统计并将档案归到离职人手中。（如协议制职员有正式档案在我企业，离职30天必需把档案关系转走）。

附：步骤图

职员办理入职手续

人事部建立档案

查询
档案变更
由人事部分类管理
专员负责

表现

指定人员方可抽查
填写变更表
人事部追踪统计

归入离职人员档案

第２章　财务部

第１节 财务部工作职责

工作职责：宏观管理、财务控制系统、监督检验、资金调拨、编制年度财务收支计划、费用管理及其监督实施、财务日常管理等工作。

１．年度计划
编制年度收支计划
汇总会计报表
２．宏观管理
业务指导
参与决议
制订制度
财务人员考评
３．财务控制系统
建立完善企业组织系统
建立高效信息系统
建立合理考评制度
建立有效奖励制度
４．资金调拨
核拨费用
调拨资金
投资拨款
５．总部费用
审核人职员资费用
控制费用开支
６．费用审批报销程序
部门经理签字
总监、财务经理署名
总经理审批
７．报销程序
部门经理署名
总部会计复核
财务经理审查
财务总监署名
总经理审批
８．监督检验
财务收支
费用管理
固定资产

商品核实岗位职责：
１．负责统计和监督采购业务，审核采购业务原始凭证，及商品入库手续是否完备，依据原始凭证编制记账凭证；
２．负责反应和监督销货业务，审核进销存月报表及收银员缴款单、销售小票，明确收银长短款责任，结转商品销售成本；
３．帮助完善及健全商品入库及储存、调拨管理制度，进行商品明细账核实，定时填报商品库存情况表及分析库存结构；对库存不足、超量、呆滞、残次等商品立即提出处理意见；
４．定时或不定时组织仓库盘点实物，编制盘点总表，查对帐实是否相符，对出现盘点差额应立即查明原因、落实责任。

结算工作职责
１．根据会计制度和企业财务制度要求，全方面负责企业所属商场和供给商多种应收（付）帐款，预收（付）帐款等业务核实工作，并编制正确记账凭证；
２．制订结算资金计划（按月），资金使用情况表及月底银行明细表；
３．根据协议和用户查对往来帐目，依据商场提供结算凭证，审核支付货款是否符合要求，并监督月销售量和库存量；
４．依据协议，立即收取供给商多种费用，确保企业利益；
５．对应收帐款进行帐龄分析，督促回收，并提出处理意见；
６．定时进行帐务清查，对出现帐务不清，要立即处理；
７．每个月需对厂家应付帐款清理，对应付帐款出现“红字”金额立即清理查明，并将处理结果报总部财务部

第２节　财务部岗位描述

一．财务部经理
　　任职资格：
１． 五年以上商业财会工作经验，含有助理会计师以上专业职称；
２． 熟悉财会制度和商场、商品流转步骤和资金运作内在规律；
３． 含有较强组织能力，决议分析能力和综合判定能力；
４． 坚持标准，负担责任，严格并善于实施国家和企业财务制度。
　　岗位职责：
　１．主持财务部门工作，落实实施企业各项规章制度，设置内部组织机构，配置财务人员，使财务核实及管理工作有效有序地进行；
　２．依据国家相关法令、法规和企业生产经营具体实际，制订完善而行之有效企业财务管理及会计核实制度；
　３．编制企业资金运筹计划，立即筹措及合理使用资金，监督资金及企业财产使用情况，保障企业财产物资安全；
　４．严格实施财务制度，报销及合理使用资金，严格控制招待费用支出；
　５．考评会计人职员作业绩。
二．核实组主管：
　　任职资格：
１． 深圳户口，３０岁以上，财会专科以上毕业，有２年以上中大型商场财会工作经验；
２． 熟悉财会制度商场和运作步骤，有电算化会计上岗证；
３． 有较强组织协调和判定分析能力。
　　岗位职责：
１．帮助财务部经理组织会计核实和财务管理工作；
２．帮助编制企业财务预算，制订帐务处理等管理方法；
３．负责复核会计凭证、编制财务报表和统计报表；
４．监督出纳员立即查对银行存款和现金日志账；
５．考评本组会计人职员作业绩。

三．综合核实员：
　　任职资格：
１． ２３岁以上，财务专科以上毕业，十二个月以上商业会计工作经验；
２． 有电算化会计上岗证，熟悉商场运作步骤；
３． 责任心强，工作认真细致。
　　岗位职责：
１．严格按费用报销制度及财务审批权限，审核全部费用原始单据；
２．负责固定资产增减业务及基建投资业务核实，负责固定资产折旧计算和提取和全部者权益帐户登记；
３．负责其它应收（付）款核实，立即清理私人付款和登记各组未登记明细账；
４．期间费用核实，定时编制管理、经营、财务等费用明细表；
５．负责储值卡促销、发放、收回及注销工作，负责本部门办公用具领用发放、负责发票和会计档案管理；
６．负责财务部核实及内部稽核工作，负责纳税申报，编制管理及财务会计报表，并进行财务分析。

四．出纳员：
　　任职资格：
１． 深圳户口，２２岁以上，财务中专以上毕业，含有两年以上出纳工作经验；
２． 熟悉财会报销审批程序和报销审批权限要求；
３． 责任心强，工作认真负责。
　　岗位职责：
１．负责办理企业现金、银行存款及其它货币资金收付业务；
２．登记现金、银行存款日志账、编制出纳日、周、月报表；
３．保管现金并定时不定时盘点，确保现金账户余额和库存现金相符，立即收取银行回单，查对银行存款余额，编制余额调整表；
４．保管多种有价证券（股票、国库券、银行定时存单），保管空白支票及其它关键空白银行单据。
第２节　管理制度

一．会计出纳工作交接制度

　　会计工作交接是会计工作一项关键制度，也是会计工作关键内容，办理会计工作交接，有利于保持会计工作连续性，有利于明确责任。会计工作交接制度要求，《会计法》和其它会计法规、规章全部做出了标准性要求。现结合我企业实际，深入作以下要求：
１、 基础要求：会计、出纳人职员作调动或因故离职，必需将本人所经管会计（或出纳）工作全部移交给接管人员，没有办理交接手续不得调动或离职。
２、 办理移交手续准备工作。会计（出纳）人员在办理移交手续前必需立即办理完成未了会计事项，包含：
(1) 对已经受理经济业务还未填制会计凭证，应该填制完成；
(2) 还未登记账目，应该登记完成，并在最终一笔余额后盖经办人印章；
(3) 整理应移交各项资料，对未了事项写出书面说明等；
(4) 编制移交清册，列明应该移交会计凭证、会计账簿、会计报表、现金、有价证券、印章和其它会计用具等；
(5) 财务经理、会计主管人员移交时，应将全部财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员情况等，相接交人介绍清楚；
(6) 需要移交遗留问题，应该写出书面材料。
３、 根据移交清册移交。交接双方要根据移交清册内容进行逐项移交，其中：
(1) 现金要依据会计账簿统计金额进行盘点，不得短缺；有价证券数量、金额和会计帐统计一致。银行存款账户余额要和银行对帐单查对。多种财产物资和债权债务明细账户余额要和总账相关账户余额查对。查对清楚后才能移交。
(2) 移交人员经管票据、印章及其它会计用具等，也必需交接清楚；
(3) 对电脑数据移交，移交人当面对交接人示范，现场操作，以检验电子数据运行和相关参数情况，交接工作结束后，当场交接磁盘。
４、 专员负责监交。在办理会计工作交接手续时，要有专员负责监交，以确保交接工作顺利进行。
(1) 通常会计人员办理移交，由商场会计主管负责监交；
(2) 会计主管移交，由商场财务经理负责监交；
(3) 财务经理移交，由商场店长、总部财务部人员监交。
５、 临时工作交接。对于会计、出纳人员临时离职，或因病临时不能工作，需要有些人接替或代理工作，也应该办理交接手续。其目标是保持会计工作连续性和分清责任。对于移交人因病或其它特殊原因不能亲自办理移交，经请示店长和总部财务部经理同意后，能够由移交人委托她人代办移交手续，但委托人应该对所移交会计工作和相关资料负担责任，不得借口委托她人代办交接而推托责任。
６、 移交后责任。移交人对自己经办且已经移交会计资料正当性、真实性负责，不能因为会计资料已经移交而推托责任。

二．结算步骤及过程控制
送货

验收

入账

商场对帐

有效发票汇报

结算中心

付款

结算中心入账
单据返商场

１、各商场负责制单和付款金额初步审核以避免造成赤字；
２、提供付款单一式两份、发票原件、厂商往来明细账、销售清单、送货单等附件。
３、结算中心依据商场提供单据进行确定查对，方便立即付款。

　　注：送货单不是商场入账时送货单，而是供给商对帐时提供送货单。（送货单通常全部是一式四联）。

三．供给商清场结算管理制度

　　为确保供给商清场时，结算正确无误，预防发生多付款问题，现对相关问题要求以下：
　　１、结算中心办理供给商清场结算时，必需要求供给商和各商场财务部查对帐务；
　　２、商场财务部相关会计人员和供给商查对时，必需要求对方提供往来帐务清单；
　　３、商场会计查对供给商往来帐无误后，打印出供给商往来明细账，并附厂家提供往来帐务，报商场财务经理审核；
　　４、商场财务经理审核无误后，署名确定余额，并将相关对帐资料经过内部传输，传结算中心办理清场结算手续；
　　５、结算中心接到各个商场财务部传来对帐资料后，须综合考虑以下情况后，方能办理厂家清场结算手续；
　　１）有没有已办理结算手续但还未支付情况；
　　２）有没有企业所属每一商场柜组出具，并经商场核实会计确定商场已无该厂家存货证实；
　　３）对帐资料是否每个商场全部有提供，和该厂家没有往来业务，也要商场财务部提供无往来证实。

附：
清场结算步骤图

综合考虑
各商场情况后
办理结算付款

商场财务部对帐

供给商厂家

传结算中心
办理结算
查对无误后
报经理审批

清场证实表

呈报部门：

供给商名称：
供给商编号：
事由：

一、商场财务部程序：

　　１、核实柜组各项清场单据是否已全部处理完成？　是（　）否（　）；

　　２、应扣返佣是否扣完？　　　　　　　　　　　　是（　）否（　）；

　　３、应扣其它费用是否扣完？　　　　　　　　　　是（　）否（　）；

　　４、该供给商最终止算金额为：　　　　　　　　　；

　　上述结算有效发票汇报号码为：　　　　　　　　　；

　　财务经办署名：　　　　　　　　财务主管或经理署名：　　　　　

二、结算中心程序：
　　１、查询协议应扣费用总额（　　），　已扣（　），未扣（　）；

　　２、应扣各项促销费用（　　），　　　已扣（　），未扣（　）；

　　上述未扣费用由有效发票汇报号码为：　　　　　　　上扣除，实际结算金
　　额为：　　　　　；

　　结算经办署名：　　　　　　　　结算主管或经理署名：　　　　　

三、有没有此企业所属商场柜组出具，并经商场核实会计确定商场已无该厂家存

货证实（和该厂家没有往来业务，也要商场财务部提供无往来证实）

清场证实表

呈报部门：

供给商名称：
供给商编号：
事由：

一、柜组程序：
　　１、柜组未结算验收单号码及金额　　　　　　　；

　　２、柜组未结算退货单号码及金额　　　　　　　；

　　３、发票及有效发票汇报号码　　　　　　　；

　　以上全部单据、凭证是否已全部交付商场财务部？是（　）否（　）；

　　说明：

　　柜组经办人署名：　　　　　　　主管或区经理署名：　　　　　

二、商场财务部程序：

　　４、核实柜组各项清场单据是否已全部处理完成？是（　）否（　）；

　　５、应扣返佣是否扣完？是（　）否（　）；

　　６、应扣其它费用是否扣完？是（　）否（　）；

　　７、该供给商最终止算金额为：　　　　　　　　；

　　上述结算有效发票汇报号码为：　　　　　　　；

　　财务经办人署名：　　　　　　财务主管或经理署名：　　　　　

三、结算中心程序：
　　１、查询协议应扣费用总额（　　），已扣（　），未扣（　）；

　　２、应扣各项促销费用（　　），　　已扣（　），未扣（　）；

　　上述未扣费用由有效发票汇报号码为：　　　　　　　上扣除，实际结算金额为：　　　　　　　；

　　结算经办人署名：　　　　　　　结算主管或经理署名：　　　　　
第３节　结算中心岗位职责

一． 主管
任职资格：
　　１．２５岁以上，财会专科以上毕业，有２年以上中大型商场财会工作经验；
２．熟悉财会制度和商场运作步骤；
３．有电算化会计上岗证；
　　４．有一定组织协调和判定分析能力。
岗位职责：
　　１、严格实施财经纪律和财会制度，把好财务关；
　　２、按程序和时间组织好货款结算工作，合理使用资金提升资金周转速度；
　　３、依据协议及其它要求或协议，立即正确地收取供给商多种费用，确保企业利益；
　　４、有权依据财务结算需要对资金使用提出提议。
二、结算会计
任职资格：
　　１．２５岁以上，财务专科以上毕业，十二个月以上商业会计工作经验；
　　２．有电算化会计上岗证，熟悉商场运作步骤；
　　３．责任心强，工作认真细致。
岗位职责：
　　１、根据会计制度和企业财务制度要求，全方面负责所属商场和供给商多种应收（付）帐款，预收（付）帐款等业务结算工作，并编制正确记账凭证；
　　２、按月和用户查对往来帐务，依据商场提供结算凭证，审核支付货款是否符合要求，并监督月销售量和库存量；
　　３、制订结算资金计划（按月），资金使用情况表及月底银行明细账；
　　４、依据协议立即收取供给商多种费用，确保企业利益；
　　５、定时进行帐务清查，对出现帐务不清，要立即处理；