技术改造流程说明模板.doc

预技术改造步骤投资决议预算算开启会议
1 范围
企业范围内全部部门技术改造项目标评审筛选、立项审批、验收步骤企业范围内全部股权投资、合作经营、证券投资、办事处和代表处设置、重组、增资扩股、减资退股、股权转让和固定资产基础建设投资决议过程。预算开启会议系指依据企业总体经营战略中对下十二个月度经营目标要求，在各部门事先充足准备基础上，召开由企业总裁、营运总裁、实施副总裁、副总裁和各部门总经理参与会议，以确定下一预算年度总体经营目标值，并将年度经营目标值分解到各部门。各部门依据分解后年度经营目标值，具体落实到其所属小组责任人或业务人员，作为其编制预算基础。
2 控制目标
确保企业各部门全部技术改造项目进行有效审批确保企业投资决议符合企业总体战略计划方向
确保全部投资决议经过既定可行性研究
确保投资项目小组有适宜人选组成，并落实项目经理责任
确保投资资金合理利用和良好回报
控制投资项目标决议风险
2.1 确保企业年度目标符合长久战略计划要求
2.2 确保总裁、营运总裁、实施副总裁、副总裁和各部门总经理参与年度预算会议
2.3 确保各部门在事先充足准备基础上参与会议
2.4 确保年度经营目标值分解落实到相关部门
3 关键控制点
使用部门总经理对技术改造项目提议书进行审批
技术质量物资管理部总经理对论证结果进行审批
财务总监、总裁办公董事会进行项目标最终审核批
投资管理部总经理对外聘中介机构/教授申请理由进行审核，确定是否需要外聘教授
投资管理部总经理审核项目小组组员组成
投资管理部总经理审核项目资料后交由战略发展副总裁审核完整性、真实性、可靠性，并列是项目可能产生风险和风险管理方法
战略发展实施副总裁审阅项目关键风险揭示和控制情况
投资决议程序必需依摄影关权限要求由不一样等级决议机构（如：股东大会、董事会、总经理办公会总裁办公会等）做出，任何个人或组织不得越权决议。
对于投资规模在500万元以下项目，其最终审批权归战略发展副总裁，对于投资规模在500万元以上项目，其最终审批权归总经理办公会，对于企业重大投资事项，最终审批权归股东大会
3.1 于9月中旬第一个周末召开预算专题会议，由各部门总经理叙述估计制订依据，总裁、营运总裁和相关副总裁负责协调并确定企业年度经营目标值，以作为全方面预算编制基础
3.2 各部门总经理在预算会议纪要上签字
3.3 各部门总经理签收由总裁签署预算专题会议纪要，附年度经营目标值
4 特定政策
投资管理部投资项目必需参考企业总体投资计划进行立项，对于投资计划中所确定投资项目只要没有特殊情况，通常均应按时进行立项
对于投资规模在500万元以下项目，其最终审批权归战略发展实施副总裁，对于投资规模在500万元以上净资产10％以下项目，其最终审批权归总裁办公会，对于在净资产在10％及以上重大投资事项，最终审批权归股东大会
审批权限：技术质量物资管理部总经理小于510万；财务总监大于等于510万小于1000万；总裁办公董事会大于1000万
100万元以下单件仪表采购，不需立项
和生产、研发、物流无关基建项目不属于技改范围投资额大于10000万元项目，需要聘用第三方参与项目标可行性研究，以降低投资风险
相关部门财务部、人力资源部、物资管理部应该依据企业投资计划主动地配合投资管理部组成进行项目小组组成
投资管理部总经理应该挑选熟悉项目管理和投资运作人员担任项目小组组长项目经理，一样，项目小组组长项目经理也应和各部门责任人进行沟通、交流，挑选有专业经验、有责任心人员组成项目小组，进行人力资源合理调配，发挥最大功效
在企业投资管理部协调下，经过专门项目小组进行可行性分析等一系列必需投资决议准备（必需时聘用中介机构）。在战略总体计划范围内，尽可能确保企业投资决议科学性、严谨性、规范性
总裁、营运总裁、实施副总裁、副总裁和各部门总经理必需在参与年度预算会议前，充足准备
财务总监汇报本年度财务情况及预算实施情况
全部总裁、营运总裁、实施副总裁、副总裁和各部门总经理必需参与年度预算会议，会议期间不准借故离开
会议结束目标必需明确落实到各部门
5 包含部门
技术质量部投资管理部
物资管理部
项目所在部门
财务总监
5.4总裁办公会
5.1 5.5投资管理部董事会

5.65物资管理部

5.7财务部
战略计划部
投资管理部技术质量部财务部
人力资源部
物资部
采购部
生产部
5.2 总裁办公会全部部门

投资决议技术改造预算开启会议步骤说明 C-068-00610-001
步骤
包含部门
步骤说明
系统操作
11
技术质量部
技术质量部年末向各技术改造相关部门下发申报年度技术改造项目标通知

2
项目所在部门
项目所在部门依据本部门需求编制年度技术改造计划。年度计划包含项目名称、项目内容、计划费用、实施进度、项目责任人等

3
项目所在部门
部门技改年度计划报总经理审批。同意报企业技术质量部；不一样意重新修改

4．
技术质量部
技术质量部汇总各部门年度技改计划报技术经理，同时准备技改评审会议资料等

5
技术质量部
技术质量部门技术经理准备技改评审会议资料分发至各委员并分发会议通知组织召开技改项目评审筛选会议

6
项目所在部门投资财务
营运总裁组织召开年度技改项目评审筛选会议

6．1
项目所在部门投资财务
各部门主管技术经理对本部门技改项目进行简单介绍

6．2
项目所在部门投资财务
产品管理委员会讨论符合企业需求技术改造项目并对项目进行筛选

7
技术质量部
技术质量部编写会议纪要

7．1

不需进行技术改造项目结束。需进行技术改造项目纳入企业年度技术改造项目计划

7．2

各委员签字确定。营运总裁签发企业技术改造项目年度计划并提交总裁办公会审批

7．3

企业技术改造年度计划和评审会议纪要抄报董事会办公室。送财务投资及项目所在部门

84
项目所在部门
项目负责使用人搜集全部技改需求信息并编制技改项目提议书上报部门总经理审批

技术改造项目立项判定和可行性论证

92.1
项目所在部门总经理
项目所在部门总经理依据部门技术改造需求进行审批技术改造项目提议书

210.2
技术质量部项目所在部门
假如部门总经理同意，将技改项目提议书及项目可行性汇报交技术质量部高级技术管理经理进行技改项目立项判定立项审批物资管理部

10．12.3
技术质量部
判定不属立项技改项目,是单件采购并签署意见,经技术质量部总经理审批送项目所在部门、物资管理部及相关部门。判定不需采购项目结束

10．22.4
技术质量部
判定属立项技改项目，将项目提议书和项目可行性汇报送技术质量部技术经理

10．32.522.1
技术质量部技术经理
技术质量部技术经理召集投资管理部,战略部, 财务部，技术部门和项目所在部门主管总裁，,必需时邀请第三方技术部门,财务部进行可行性论证

10．42.632.1.1
项目所在部门技术质量部召集相关部门
假如技术改造项目立项委员会经过各部门可行性论证,技术质量部下达技术改造项目任务书,则通知物资管理部固定资产高级专员并转物资管理部总经理审批不一样意，出具意见返回项目使用人修改

10．52.742.1.1
技术质量部召集相关部门物资管理部
假如技术改造项目立项委员会不能经过技术改造项目可行性论证,则技术改造项目结束固定资产高级专员对技改项目提议书进行初审，查资料完备性等

10．62.852.2
物资管理部项目所在部门
假如技术改造项目所在部门总经理不能同意技术改造项目申请,则申请人继续审核提议书必需性和所需资源及预期效果完备清楚，则要求项目所在部门编制可行性分析汇报

10．73
技术质量部
国家相关部门国债贴息等技改项目,如是研发类项目则转新产品开发步骤.如是技改项目,组织项目所在部门等编制项目可行性汇报转2.1步骤

10．843
技术质量物资管理部总经理
技术质量物资管理部总经理依据固定资产高级专员立案技术改造可行性汇报审批技术改造所需费用不然，出具意见返回项目使用人修改

10．944
技术质量物资管理部总经理
技术质量物资管理部总经理同意，则判定技术改造项目所需费用是否小于5010万元

10．1044.1
技术质量物资管理部总经理
假如技术改造项目费用小于510万则技术质量部总经理签发技术改造项目任务书并转招标步骤

10．114.34.2
技术质量物资管理部总经理
假如技术改造项目费用大于510万元则技术质量物资管理部总经理提请财务总监进行审批

10．124.45
财务总监
、总裁办公董事会
财务总监审批并判定技术改造项目金额是否大于 510万小于1000万财务总监进行审批，大于1000万元总裁办公董事会进行审批

10．134.565.1
技术质量部财务总监
、董事会
假如财务总监、总裁办公或或董事会同意，如是企业项目则则技术质量部下达技术改造项目任务书;如是过国家项目国家相关部门下达项目批文,再转招标步骤

510．144.67.2
财务总监总裁办公
、董事会
假如财务总监、总裁办公或董事会不一样意否,则，出具不经过意见及提议给项目所在部门，并结束

115
技术质量部
技术质量部负责对技改项目过程进行跟踪，包含项目进度及资金使用情况。对于国家项目每个月向省市托管部门填报监管表并负责国家相关部门对项目标实施过程检验。

126
项目所在部门
技改项目责任人依据项目进展提交项目完工申请验收汇报，和技改图纸、资料和相关文件

12．17
技术质量部
技术质量部高级技术管理审查技改完工文件是否齐全决定验收方法和时间

12．27．1
技术质量部
技术质量部技术经理组织技术、财务等相关部门对项目进行验收，必需时邀请第三方技术部门,财务部进行验收

12．37．2
技术质量部
验收没有经过，书面汇报将存在问题通知项目所在部门及项目责任人

12．47．3
技术质量部
验收经过，填写技改项目验收结论签发完工汇报

12．57．4
技术质量部
该技改项目全部文件资料整理归档保留

步骤
包含部门
步骤说明
系统操作
4
投资管理部投资管理部
总经理
总经理依据企业战略计划中投资计划进行投资项目立项，确定项目小组组长项目经理

财务部、人力资源部、物资管理部总经理
部门总经理依据战略计划中投资计划主动配合投资管理部，指定人员参与项目小组

投资管理部
项目经理
项目小组组长依据项目要求提出项目组组员能力要求并在投资管理部、财务部及相关部门挑选人员、初步确定或/修改小组组员名单

投资管理部
项目经理投资管理部
项目小组组长依据投资额及项目复杂程度判定是否需要聘用外部教授参与

投资管理部
项目经理
假如需要外部教授参与，则制作填制外聘中介机构/教授申请书，说明原因和理由，报总经理审批

投资管理部
总经理
总经理依据申报理由，确定是否外聘中介机构/教授申请书，假如同意，则进入中介机构/教授外聘步骤

投资管理部
总经理
总经理审核外聘中介机构/教授申请，认为理由不充足，则将申请书退回项目小组组长项目经理长

投资管理部投资管理部
总经理
假如不需要外部教授参与，确定项目小组名单，报总经理审批

投资管理部投资管理部
总经理
总经理依据投资项目标性质，审批项目小组组员名单

投资管理部投资管理部
总经理
假如项目小组人选不妥，说明意见，退回项目小组组长项目经理修改

投资管理部投资管理部
总经理
假如项目小组人选合适，责成项目小组组长项目经理成立项目小组

投资管理部
项目经理
项目小组进行可行性分析，进入投资可行性分析步骤

投资管理部投资管理部
项目小组
项目小组撰写对应项目资料，交总经理审批

投资管理部投资管理部
总经理
总经理审核项目资料完整性和合理性，假如同意，报战略发展副总裁战略发展实施副总裁审核

6 关键包含文件
文件名称
编制部门
关键内容
技改项目可行性汇报 F-068-00610-0012
项目所在部门
对技改项目从技术、质量、财务、等战略角度可行性分析论证
年度技改项目计划表F-06-006-0023
项目所在部门
技术质量部
包含项目名称 、项目内容、计划费用、项目实施进度、项目责任人
技术改造项目任务书F-06-006-0034
技术质量部
项目名称、编号，主办单位、人员及投资额，关键技术改造要求、技术经济效果、项目进度
技术改造项目完工汇报F-06-006-0045
技术质量部
项目名称、编号，主办单位、人员及实际投资额，关键部分工作原理、技术工艺特点、采取新工艺新材料、生产能力和精度、判定验收意见

7 填表说明
技改项目提议书 F-068-00610-001项目小组能力模 8.1型
技改项目可行性汇报 F-068-00610-0012项目小组组员名单
步骤
步骤说明

项目所在部门使用人依据技改需求填写技术改造项目目标、原因、提议和拟需费用

项目所在部门使用人编制技改项目可行性方案, 收益分析,利弊分析汇报

技术质量部技术经理固定资产高级专员组织技术、质量、财务战略等相关部门人员对技改项目可行性进行分析并出据意见
预算会议资料

8.2年度年度技术改造造项目计划 F-06-006-0032
步骤
步骤说明
1
项目所在部门主管技术经理负责组织年度技术改造计划搜集和编制
2
技改项目内容一栏对该项目实施具体工作内容进行一一描述
3技术改造项目任务书 F-06-006-0034
步骤
步骤说明
1
技术质量技术管理主管依据项目可行性汇报内容填写任务书名称、主办及计划投资额
2
技术质量技术管理主管填写技改内容要求技改项目标关键内容和所要达成要求
3
技术质量部技术经理在技术经济效果栏填写经过技改能产生技术技术经济效果
4
技术质量技术经理内容进度投资额栏填写技改内容分段进度和分段投资额
4技术改造项目完工汇报F-06-006-0045会议通知
步骤
步骤说明
1
技术质量部依据项目完工汇报和任务书内容填写技改项目完工汇报名称、主办及实际投资额
2
技术质量部对技改项目关键部分工作原理，经过技改提升和产生生产加工能力和精度进行总结
3
技术质量部对技改项目采取新工艺、新材料其技术工艺特点进行总结
7.1 3
步骤
步骤说明

投资管理部总经理在收到表格后2天内作出同意或修改决定，返回至投资管理部项目小组组长

7.2
7.3 各部门估计目标值分析比较
7.4
步骤
步骤说明
1

2
投资管理部总经理在收到表格后2天内作出同意或修改决定，返回至投资管理部项目小组组长
3

9.

8 职责分工
文件编号

名称及联数
编制部门
编制人员
提交部门
提交时限
提交频率
技改项目可行性汇报 F-068-00610-0021 (11-01-02)
项目所在部门
项目组组长
项目所在部门总经理
接到项目可行性汇报两天完成审批
不定时
技术质量部
接到项目可行性汇报两天内组织评审会议
技术质量部总经理
评审会议后三天内完成审批
物资管理部总经理
财务部总监
接到审批单三一天内完成审批
一天
总裁办公董事会
年度技术改造项目计划F-06-006-002
项目所在部门
技术经理
技术管理主管
评审会议后三天提交
不定时
技术质量部总经理
两天
技术改造项目任务书
F-06-006-003
技术质量部
技术管理主管
技术质量部总经理
接到任务书两天内
不定时
技术质量总监
接到任务书两天内
技术改造项目完工汇报F-06-006-004
技术质量部
技术管理主管
技术质量部总经理
技术质量总监
接到技术改造完工汇报两天内
不定时

预算编制
范围
企业总体预算编制，包含销售预算、投资预算、信息技术预算、研发预算、生产计划、材料需求预算、采购预算、运输费预算、人力资源预算、固定资产、在建工程预算和涵盖了成本预算、费用预算利润预算、现金流量预算和资产负债预算等。
控制目标
确保企业对经营活动制订相对正确具体预算，以作为内部控制和衡量企业经营业绩依据
确保预算可操作性，使整套预算体系经过全体职员共同努力是完全能够运作。预算制订完成以后，在通常情况下实际和预算之间不会产生太大差异
确保预算编制全方面性、真实性、合理性和科学性
确保预算编制在各部门之间链式流转过程，明确各部门职责和部门间时间衔接性
确保将销售目标按区域、产品和销售责任人进行分解以制订销售具体预算科学性和可行性，并籍此作为对销售部绩效考评依据之一
确保网络工程部、用户服务中心各项具体预算和系统或终端销售部提供销售预算含有配比性
确保投资预算严格根据企业战略行动计划时间表中投资计划制订，从而实现企业年度经营目标值
确保研发预算严格根据企业战略行动计划时间表中新产品市场营销计划和研发计划制订，从而实现企业年度经营目标值
确保以满足生产计划要求为前提制订材料需求、采购和运输等相关预算，并经过预算控制提升生产效率及降低生产成本，以确保生产顺利进行并提升产品市场竞争力
在确保生产顺利进行前提下，以盘活和充足利用闲置资产以实现资产效益最优化为标准制订固定资产预算，从而降低资本运作成本
确保按性能价格比优先、选择合格供给商和保持合理安全库存等标准制订采购预算，并降低仓储成本
确保以充足开发和利用企业现有些人力资源，引进适宜外部人才，从而使企业保持最好人力资源配置为标准制订人力资源预算，以提升企业职员整体素质和凝聚力
确保培训费用预算按培训计划制订并含有合理性和可配比性，从而使职员掌握工作必备技能并提升其本身素质
确保各项成本费用正确归集和分摊，以编制资产负债表、损益表和现金流量表预算
关键控制点
销售预算编制
9月25日前市场副总裁审批由市场部总经理编制预算，若有修改意见，则将预算表格退回市场部总经理，要求其依据市场计划、新产品营销计划、产品市场分析、区域市场分析、广告和促销计划、目标市场整年滚动跟踪表、已签署销售协议和历年销售情况、协议估计一览表、移动类估计月报，结合代表处提供相关移动通信政策和移动、联通业务部提供市场目标报表等资料，修改营销计划方案，并对预算作对应调整；若没有修改意见，则将预算表格交回市场部总经理，并由其于9月30日之前传输给相关部门总经理
10月上旬，终端、系统销售部总经理分别和其所辖区域总经理就终端、系统销售部总经理制订主导产品区域销售计划和新产品区域销售计划和区域总经理制订区域产品销售能力估计汇报和区域产品销售计划对销售目标按地域和产品进行分解，并确定分别按地域和产品划分制订销售收入预算
10月10日前，各区域总经理召集其所辖销售责任人召开区域销售及服务预算任务分解会议，确定落实到各销售责任人销售收入预算
10月15日前，销售副总裁审批由系统、终端销售部总经理、网络工程部总经理和用户服务中心主任分别制订预算，判定其销售目标分解方法是否正确，销售目标是否分解到区域、产品和具体销售责任人，网络工程部和用户服务中心预算编制是否和相关系统和终端产品销售预算配比，各项费用预算是否合理、是否和收入配比。若有修改意见，则将预算表格退回相关系统、终端销售部总经理、网络工程部总经理或用户服务中心主任，要求其作对应调整；若没有修改意见，则将预算表格交回各销售部门总经理并由其传输给相关部门总经理
投资、信息技术和研发预算编制
战略发展副总裁审批由投资管理部总经理制订预算，判定各投资项目是否可行，各项投资计划和子企业发展战略是否符合企业年度经营目标值，子企业投资收益预算和投资收益预算是否真实，各项费用预算和需求预算是否合理。若有修改意见，则将预算表格退回投资管理部总经理作对应调整，若没有修改意见，则将预算表格交回投资管理部总经理，并由其传输给相关部门
信息技术副总裁审批由信息技术部总经理制订预算，依据企业整体信息技术发展战略审核各项需求预算和费用是否合理。若有修改意见，则将预算表格退回信息技术部总经理作对应调整，若没有修改意见，则将预算表格交回投资管理部总经理，并由其传输给相关部门
技术副总裁审批由研发中心主任制订预算，依据新产品营销计划、研发计划和新产品研发计划等资料审核研发项目是否可行、研发预算是否符合企业年度经营目标值，各项费用预算和需求预算是否合理。若有修改意见，则将预算表格退回研发中心主任作对应调整，若没有修改意见，则将预算表格交回研发中心主任，并由其传输给相关部门
生产副总裁审批由新产品项目经理制订研发设备需求、产品试制及量产方案和生产和测试设备需求，判定现有生产能力是否得到充足利用、所提需求和新产品试制和量产方案是否合理。若有修改意见，则将预算表格退回新产品项目经理作对应调整，若没有修改意见，则将预算表格交回新产品项目经理，并由其传输给相关部门
生产计划和材料需求预算编制
生产副总裁审批由生产部总经理制订预算，依据充足利用现有生产能力和闲置资产标准审核原辅材料、委托加工件、备品备件、低值易耗品和固定资产需求预算合理性，和是否满足生产计划需求。若有修改意见，则将预算表格退回生产部总经理作对应调整，若没有修改意见，则将预算表格交回生产部总经理，并由其传输给相关部门
采购预算和运输费预算编制
物资管理部总经理汇总各部门总经理提供需求预算，并依据充足利用资源标准查询闲置资产库台帐。若能够用闲置资产调拨替换采购，则物资管理部总经理制订资产调拨计划，不然直接编制采购预算
物资管理部总经理在编制预算时需考虑现在运输能力能否满足采购预算要求。若能够满足，则汇总分析编制部门特定和常规预算，交物流副总裁审批；若不能满足，则物资管理部总经理需依据采购预算所要求运输能力制订固定资产需求预算，并和其它部门特定和常规预算一并交物流副总裁审批
物流副总裁审批物资管理部总经理制订预算，以确保生产经营活动能正常运行为标准，审核作为制订采购预算依据经济批量、安全库存模型、大修理计划和资产调拨等合理性，和运输费预算和采购预算配比性，从而以最适宜价格性能比为标准审核采购预算和相关费用预算合理性。若有修改意见，则将预算表格退回物资管理部总经理作对应调整；若没有修改意见，则将预算表格交回物资管理部总经理，并由其传输给相关部门
人力资源预算编制
人力资源部总经理审批培训中心主任制订预算，依据人力资源结构及其对应素质要求审核培训计划合理性、培训机构合格性和相关费用配比性。若有修改意见，则将预算表格退回培训中心主任作对应调整，若没有修改意见，则将预算表格交人事行政总监审批
人事行政总监审批由人力资源部总经理制订或审批预算，判定人力资源预算是否合理并相互间有机衔接。若有修改意见，则将预算表格退回人力资源部总经理作对应调整，若没有修改意见，则将预算表格交回人力资源部总经理，并由其传输给相关部门
固定资产预算编制
无
财务预算编制
主管副总裁审批其所辖部门总经理所提交相关制订或修改预算依据是否合理、全方面。若有修改意见，则将预算表格和相关编制依据退回部门总经理要求作对应调整，不然将预算表格和相关编制依据交回部门总经理，并由其交财务部预算会计汇总分析
预算会计汇总各部门总经理递交预算表格，并和本年度同期数比较，对差异较大部分退回各部门经理作对应调整或要求出具具体编制依听说明；若无重大差异事项，则预算会计将全部预算表格交财务部总经理，以对现金流量进行分析并编制对应预算
11月20日前，预算会计完成预算表格汇总编制工作，并同企业战略目标值进行对比分析，作必需调整后编制包含资产负债表预算、损益表预算和现金流量表预算在内总预算
特定政策

包含部门
财务部
市场部
系统/终端销售部
网络工程部
用户服务中心
投资管理部
信息技术部
研发中心
新产品项目小组
生产部
物资管理部
培训中心
人力资源部
其它相关部门

预算审批和下达
范围
企业全方面预算初稿经财务实施副总裁、总裁办公会和董事会审批经过后定稿，由总裁办公会负责将全方面预算终稿下达至各部门并由财务总经理监督预算实施
控制目标
确保预算可操作性和原因制订经过合理审核、同意过程，并经过全体职员努力是完全能够达成。在正常情况下，预算和实际没有太大正负差异
确保预算经过董事会审批从而增强预算实施严厉性，并符合企业战略发展要求
确保预算审批和下达审慎性和权威性
关键控制点
11月25日前，财务部总经理审批由预算会计编制总预算初稿。若有修改意见，则将预算表格和修改意见退回预算会计，并由预算会计将修改意见和相关预算表格交对应部门总经理作必需调整；若没有修改意见，则将总预算初稿交财务实施副总裁审批
11月27日前，财务实施副总裁审批由财务部总经理递交总预算初稿。若有修改意见，则将修改意见和预算表格退回财务部总经理，并由财务部总经理通知预算会计将修改意见和相关预算表格交相关部门总经理作必需调整；若没有修改意见，则财务实施副总裁通知总裁秘书安排召开专门针对预算审批总裁办公扩大会议，并将总预算初稿交总裁秘书
各主管副总裁依据相关预算修改意见和各部门分解年度经营目标值审批由其所辖相关部门总经理修改预算表格。若有修改意见，则将预算表格退回部门总经理作必需调整，若没有修改意见，则将预算表格交回部门总经理，并由其交给财务部预算会计
12月5日总裁办公扩大会议审批预算，判定预算整体合理性和是否符合战略发展要求。若有修改意见，则总裁办公扩大会和相关部门总经理进行协商，对分解目标值作对应修正，并由秘书编制会议纪要，统计总裁办公扩大会议预算修改意见，分发至相关部门总经理作必需调整；若没有修改意见，则由秘书编制会议纪要，并安排召开专门针对预算审批董事会议
12月15日董事会审批预算，依据战略发展要求和投资者预期回报率审核预算正确性、合理性和可行性。若有修改意见，则由秘书负责编制会议纪要，将董事会修改意见传达给总裁办公扩大会和会人员，由其负责和相关部门总经理进行协商，并对相关预算表格作必需调整
董事会于12月23确定总预算
总预算终稿由总裁办公扩大会于12月25日下达

特定政策

包含部门
财务部
秘书处
总裁办公扩大会议
董事会

预算滚动调整
范围
各部门总经理依据预算具体实施情况定时提出预算调整申请，经财务总经理、财务实施副总裁、总裁办公会和董事会（超出总裁办公会审批权限）审批经过后定稿为滚动调整预算，并由总裁办公会负责下达至各部门实施
控制目标
确保预算调整过程合理性、审慎性和严厉性
确保经定时调整预算能动态反应预算实施情况、实际经营运行情况和对未来市场最新估计情况敏感度，以增强预算可实施性
确保预算调整经过合适审批，并符合企业整体战略发展要求
关键控制点
财务部总经理审批由预算会计编制预算实施情况分析，对预算实施差异较大部分要求预算会计作深入分析，查找形成差异真实原因并对预算实施情况分析作对应调整；若没有修改意见，则将预算实施情况分析抄送各部门，同时交财务实施副总裁立案，以作深入分析
每三个月第二个月月末，主管副总裁审批由其所辖部门总经理填写预算调整申请表，判定依据超预算情况、实际目标完成情况和对未来市场估计情况对预算调整申请表是否有修改意见。若有修改意见，则将预算调整申请表退回相关部门总经理要求作对应调整，若没有修改意见，则将预算调整申请表交财务部总经理
财务实施副总裁审批由财务部总经理编制预算滚动调整表，并分析滚动调整对企业年度经营目标影响。若有修改意见，则将预算滚动调整表退回财务部总经理，并由其分析是否应退回相关部门总经理修改。财务部总经理将由相关部门总经理或由其修改预算滚动调整表再次交财务实施副总裁审批。财务实施副总裁于每三个月第三个月10日前确定预算滚动调整表，并通知秘书安排审批滚动预算总裁办公会
每三个月第三个月15日总裁办公会审批预算滚动调整表，依据对年度预算影响程度和符合战略发展要求决定是否同意。若有修改意见，则由秘书编制会议纪要，并将会议纪要和预算修改意见传达给财务部总经理和相关部门总经理，要求作必需调整；若没有修改意见，则总裁办公会依据审批权限决定是否需将预算滚动调整表交董事会审批，并于每三个月第三个月25日下达滚动调整预算
董事会审批超出总裁办公会审批权限预算滚动调整表，判定是否符合企业战略发展要求。若有修改意见，则由秘书编制会议纪要，并将会议纪要和预算修改意见传达给财务部总经理和相关部门总经理，要求作必需调整；若没有修改意见，则将滚动调整预算交总裁办公会并于每三个月第三个月25日下达至各部门
特定政策

包含部门
财务部
秘书处
总裁办公会
董事会