公司全面预算编制流程模板.doc

深圳市XXX发展
文 件
深XXX
财 字
第
01号

签发人： XXX
相关XXX企业推行全方面预算管理通知
各部门、各大区、各分企业
为深入明确企业经营目标，对企业完成经营目标过程实施监控，优化企业资源配置，提升企业管理水平，强化内部控制，防范经营风险，保障企业经营目标实现，企业决定从开始，在原费用预算管理基础上深入推行全方面预算管理。
一、全方面预算管理组织体系
为推进全方面预算管理顺利实施，依据企业实际情况及管理要求，企业决定成立全方面预算管理领导小组、全方面预算管理推进实施小组、全方面预算管理责任小组。
第一条 全方面预算管理领导小组组成及职责
一）全方面预算管理领导小组组成
全方面预算管理领导小组由包含企业总经理在内领导班子组成，其小组组成以下：
组长：总经理
副组长：财务责任人
组员：各分管业务副总、总监
二）全方面预算管理领导小组职责：
1、组织拟订企业全方面预算管理措施及相关制度、年度预算基础假设、预算目标（包含总目标和目标分解体系）、预算编制方针和预算编制程序、预算实施监控方法。
2、组织召开质询会，对全方面预算管理推进实施小组提交各职能部门（含区域）、维修工厂、分企业预算草案和企业整体预算草案提出质询和审议，并就必需修改和调整提出意见。
3、最终确定全方面预算管理推进实施小组提交企业全方面预算草案，各职能部门（含区域）、维修工厂、分企业年度预算草案和调整草案，经总经理签批后上报董事会审批。
4、审查、分析预算实施分析汇报，提出改善方法。
5、协调、裁定企业预算编制、实施过程中各部门发生重大冲突。
6、审议和全方面预算实施情况挂钩考评及奖惩措施。
第二条 全方面预算管理领导小组议事规则
全方面预算管理领导小组经过定时召开会议形式推行其职责，全方面预算管理领导小组会议依据全方面预算管理推进实施小组报请审议内容，由全方面预算管理领导小组组长为召集人确定会议议程并主持议事。如组长因特殊原因缺席，由组长指定副组长代为推行上述职责。
第三条 全方面预算管理推进实施小组组成及职责
一）全方面预算管理推进实施小组组成
全方面预算管理推进实施小组由包含各职能部门责任人组成，其小组组成以下：
组长：财务责任人
副组长：会计经理
小组组员：包含各职能部门责任人、区域经理、维修工厂厂长、预算管理分析员
二）全方面预算管理推进实施小组职责
全方面预算管理推进实施小组是全方面预算管理领导小组实施机构，在全方面预算管理领导小组直接领导下行使以下职权：
1、具体负责确定和修改企业全方面预算管理措施及相关制度、年度预算基础假设、预算目标（包含总目标和目标分解体系）、预算编制程序、全方面预算编制手册（编制说明、编制表格）、预算实施监控方法等，报全方面预算管理领导小组审议。
2、依据年度经营计划，将全方面预算管理领导小组提出全方面预算总目标进行分解、下达。
3、组织各职能部门（含区域）、维修工厂、分企业编制预算或调整预算，对各职能部门（含区域）、维修工厂、分企业编制预算或预算调整进行初步审查、协调和平衡，汇总后编制企业预算或预算调整方案，上报全方面预算管理领导小组审议。
4、向企业各职能部门（含区域）、维修工厂、分企业下达经同意全方面预算方案，监督各职能部门（含区域）、维修工厂、分企业预算实施情况，定时进行预算实施情况分析评价和反馈。
5、组织全方面预算管理培训工作，向全方面预算编制、实施单位提供技术支持，提出改善全方面预算管理工作意见。
6、碰到特殊情况时，向全方面预算管理领导小组提出预算修正提议，或接收并初步审查各职能部门（含区域）、维修工厂、分企业提出预算调整申请。
7、监督全方面预算实施情况，并组织对全方面预算实施结果进行分析评价和反馈，在要求权责范围内处理相关问题，向全方面预算管理领导小组提交本预算年度全方面预算管理工作分析汇报。
8、帮助全方面预算管理领导小组协调、处理预算实施过程中出现部分问题。
第四条 全方面预算管理责任小组组成及职责
全方面预算管理包含面广、业务交叉点多，各职能部门（含区域）、维修工厂、分企业必需做到分工协作、职责明确、充足沟通、亲密配合。
为确保全方面预算管理工作顺利进行，在各职能部门（含区域）、维修工厂、分企业成立全方面预算管理责任小组。
全方面预算管理责任小组以企业组织机构为基础，依据所负担预算责任划分，包含企业各职能部门（含区域）、各分企业、维修工厂。
一）全方面预算管理责任小组组成
1、各职能部门（含区域）全方面预算管理责任小组
组长：各职能部门责任人、区域经理
组员：各职能部门（含区域）全方面预算管理责任小组组员由各职能部门（含区域）责任人负责组织，财务部帮助提供相关数据。
2、维修工厂全方面预算管理责任小组
组长：维修工厂厂长
组员：维修工厂财务、维修工厂商务
3、分企业全方面预算管理责任小组
组长：分企业责任人
组员：分企业财务、分企业商务
二）全方面预算管理责任小组职责
各职能部门（含区域）、维修工厂、分企业第一责任人对本部门（含区域）、维修工厂、分企业预算负担第一责任。
全方面预算管理责任小组负责提供编制预算各项基础资料，包含：
1、本部门（含区域）、维修工厂、分企业预算初稿和初稿依据。
2、监督本部门（含区域）、维修工厂、分企业预算实施情况并立即进行反馈。
3、依据内外部环境改变提出预算调整申请。
4、协调本部门（含区域）、维修工厂、分企业内部资源及部门之间预算关系。

二、全方面预算编制步骤

制订经营目标

营业收入预算

维修耗料成本
零配件采购
人力资源成本
营业及管理费
固定资产投资
经营预算

营业总成本

利润预算表

现金流预算表

财务预算

融资计划
资产负债预算表

实现经营目标估计

三、全方面预算编制及管理责任单位

表格编号
表格名称
预算编制及管理责任部门
关键责任人
备注
表 1
预算编制步骤
财务部
会计经理
已完成
表 2
预算编制说明
财务部
会计经理
已完成
表 3
费用预算编制说明
财务部
会计经理
已完成
表 4
维修收入预算
分企业\维修工厂
分企业及维修工厂责任人

表 5
维修耗料成本预算
自动生成
分企业及维修工厂责任人

表 6
零配件采购预算
自动生成
物控部经理

表 7
维修人工成本预算
自动生成
分企业及维修工厂责任人

表 8
维修总成本预算
自动生成
分企业及维修工厂责任人

表 9
网络运行营业费用预算
各分企业
分企业责任人

表 10
高端维修营业费用预算
各维修工厂
维修工厂责任人

表 11
管理费用预算
总部各职能部门及区域
各部门经理、区域经理

表 12
人力资源成本预算
人力资源部
人力资源经理

表 13
投资成本预算
总经办\IT部\分企业\工厂
各单位责任人

表 14
现金流预算
自动生成
会计经理

表 15
利润表预算
自动生成
会计经理

表 16
资产负债表预算
财务部
会计经理

注：全方面预算编制表格另附模板。

四、相关全方面预算管理相关制度及管理要求由全方面预算管理领导小组委托财务部做出解释。

以上决定自发文之日起实施。

特此通知

深圳市XXX发展
二OO五年二月四日
专题词: 相关XXX企业推行全方面预算管理通知
抄报：CEO COO
抄送：XXX财务部
共印发1份