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建构中国特色现代企业治理制度的新型理论范式.pdf
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1、建构中国特色现代企业治理制度的新型理论范式唐亚林郝文强(复旦大学国际关系与公共事务学院,上海2 0 0 4 3 3)摘要:坚持党的领导是解决国有企业“内部人控制”问题、抑制国有资产流失、建构中国特色现代企业制度、发展壮大国有资本的重要法宝。既有研究成果对于中国特色现代企业治理制度创新这一重大问题,尚缺乏基于连续性实践创新的机制性阐释与理论性建构。基于组织变革理论,通过深度案例研究,对党的领导嵌人国有集团公司治理架构与过程的创新实践及其绩效进行分析,可以发现在国有企业的发展性质与发展质量双重动力驱动下,党的领导以制度性嵌入、结构性嵌入、过程性嵌人与文化性嵌入的方式,以及党建人章与前置程序、完善领
2、导体制与组织体系建设、融人生产经营管理过程、引领企业文化建设等途径,实现了国有企业经济绩效、政治绩效与社会绩效多元并举的目标。在案例分析基础上,立基动力、制度、结构、过程、文化与绩效六个方面,对中国特色现代企业治理制度的新型理论范式建构问题进行本土化理论创新,这对于摆脱西方现代企业治理理论的案白,推动国有企业治理现代化与高质量发展具有重要意义。关键词:党的领导;中国特色现代企业治理制度;新型理论范式;嵌人性;创新案例中图分类号:F27;D62文献标志码:A文章编号:1 0 0 1-8 6 2 X(2023)06-0005-010中国特色现代企业治理制度是中国特色社会主义市场经济体制的重要组成部
3、分,也是中国式现代化建设的重要内容。党的二十大报告提出了“深化国资国企改革完善中国特色现代企业制度”1 的目标。作为中国式现代化建设的重要内容,国企改革随着中国特色社会主义市场经济体制改革不断完善发展,现已形成相对成熟的独具中国特色的现代企业制度体系。面向全面建成社会主义现代化强国的新目标,建构中国特色现代企业治理制度的新型理论范式,既是对过去国企治理改革经验的总结凝练,也是进一步完善中国特色现代企业治理制度的必然要求。2016年,习近平总书记在全国国有企业党的建设工作会议上明确指出,必须“坚持党对国有企业的领导不动摇,发挥企业党组织的领导核心本刊网址在线杂志:作者简介:唐亚林(1 9 6 7
4、 一),安徽宿松人,复旦大学国际关系与公共事务学院、马克思主义研究院二级教授、博士生导师,主要研究方向:政党理论与政党政治、国家治理现代化与中国式现代化、城市治理与区域治理一体化;郝文强(1 9 9 5 一),山西宁武人,复旦大学国际关系与公共事务学院博士生,主要研究方向:国企党建与基层治理、数字政府与智慧治理。5和政治核心作用”,与此同时,他还专门强调,“坚持党对国有企业的领导是重大政治原则,必须一以贯之;建立现代企业制度是国有企业改革的方向,也必须一以贯之”“中国特色现代国有企业制度,特就特在把党的领导融人公司治理各环节,把企业党组织内嵌到公司治理结构之中,明确和落实党组织在公司法人治理结
5、构中的法定地位,做到组织落实、干部到位、职责明确、监督严格。”2 1 企业党组织作用定位发生历史性转变,由过去的“政治核心作用”转变为“领导核心与政治核心作用”,揭示了中国特色现代企业制度的本质特征,即通过把党的领导融入公司治理过程与党组织嵌入公司治理结构的双重合力,达到促进经济社会发展、科技进步、国防建设、民生改善等功能性目标。江准镐埋 2 0 2 3.6国有企业是如何把党的领导融人公司治理各环节、把党组织内嵌到公司治理结构之中,并形成了怎样的中国特色现代企业治理制度的新型理论范式?本文基于中国特色现代企业治理制度建构的动力、过程与绩效的整体性分析框架,通过对T集团党组织嵌国有企业治理的过程
6、与机制的实践创新案例的深度剖析,系统分析党的领导是如何从动力、制度、结构、过程、文化与绩效六个方面,统领了国有企业治理制度的创新进程,并有效地建构了中国特色现代企业治理制度的新型理论范式。一、党的领导与中国特色现代企业治理制度研究综述长期以来,受西方经济学影响,学术界和实践界把国有企业党的领导与公司治理置于一种非此即彼的二元对立状态。谈及国有企业公司治理,大多关注股权与控制权安排等所有制改革、高管与员工的激励与约束机制、资产重组并购,以及有关现代企业制度安排与企业治理绩效之间的关系等问题。对于国有企业党的领导问题,既有研究主要是围绕党组织的制度建设、组织建设、队伍建设、作风建设等方面展开讨论,
7、而对如何建构党领导中国特色现代企业治理制度的本土化理论范式,尚存在诸多不足。(一)早期现代企业制度的探索研究建立与完善现代企业制度是社会主义市场经济条件下国有企业改革的根本方向,学者们早期对国有企业如何建立现代企业制度的探讨,几乎照搬西方公司制的理论范式,重点围绕“产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学”3 的十六字方针而展开。学者们大多认为,计划经济时期的国营企业管理体制无法适应建立社会主义市场经济体制的要求,需要把以前作为中央集权的政府层级中的国营单位转变为具有法人资格的现代企业,而现代企业制度的首要任务便是建立明晰的产权制度。4 产权制度改革的根本目的是将由国家承担无限责任的国营企业转变
8、为以公司法人财产承担有限责任的现代国有企业,从而促进企业的6外部融资与再投资,以此适应市场经济发展的要求。产权改革能够有效提升国有企业的盈利能力、生产效率与营业收入。5 为此,需要清晰地界定政府与国有企业的职能,实行“政企分开”,通过委托出资人代表进入国有企业行使国有资产保值增值的责任。也有学者的认识不一致,比如林毅夫和李周认为,国有企业改革的关键不在于产权制度,而在于解除企业面临的政策性负担与预算约束,充分参与市场竞争,使企业利润率成为反映经营绩效的信息指标,国家作为企业所有者只需掌握充分信息对其经营行为进行监督即可。6 此外,有学者认为完善法人治理结构是建立现代企业制度的关键所在,需要形成
9、股东大会、董事会、监事会、经理层之间各负其责、运转协调、有效制衡的公司法人治理结构。7 也有学者认识到建立现代企业制度,应坚持发挥党组织的政治核心作用,为国有企业发展提供思想保证、组织保证和决策保证。8(二)内部人控制与国企改革困境的研究经过曲折的实践探索,国有企业改革充分借鉴了西方公司制的理论成果,让产权主体趋于清晰化,并初步建立了企业法人财产制度与公司法人治理结构。但国有企业“内部人控制”问题仍旧困扰着国有企业治理创新进程,成为国有企业改革的痛点和难点。“内部人控制”之所以成为国有企业改革的“肠梗阻”难题,与我国国有企业治理的特殊性与复杂性密切相关。一方面,国有企业的产权属于“全民所有”,
10、但无论是“全体人民”还是代表人民意志的“国家”,都无法亲自行使所有者权利,这意味着国有企业治理存在所有者缺位问题,只能通过层层委托“代理人”行使所有者权利,进而导致国有企业难以形成对管理者有效的监督和约束机制。已有研究表明,国有企业委托代理层级越多,信息不对称越严重,经理层权力越大,国有企业代理问题越严重,越容易引发薪酬操纵、享受额外津贴等代理成本问题。9 另一方面,“政企分开”的国有企业改革方略要求增加委托代理层级,使国有企业“内部人控制”问题变得更加复杂棘手。事实上,政企分开非建构中国特色现代企业治理制度的新型理论范式但没有理顺国有企业的委托代理关系,反而使国对国有企业治理制度的理解仍旧难
11、以脱离西方有企业陷人更加复杂的多级委托代理困境。政企公司治理制话语体系的白,无法适应新时代国分开之前,国有企业的委托代理关系是全体公民有企业治理现代化与高质量发展的新要求。另一委托政府经营国有资产,政府扮演代理人角色;方面,新时代党在国有企业治理中的作用角色已政企分开之后,政府又将经营权委托给经理人,由“政治核心”转变为“领导核心与政治核心”,党进而延长了委托代理链条,加剧了委托人与代理的“双核心”的作用角色提出了需要创新更加多人之间的信息不对称和激励不相容问题,进一步元化的党组织参与公司治理的途径和方式,而不提高了代理成本。1 0 再局限于传统的“双向进入、交叉任职”这一制度(三)党组织嵌人
12、与中国特色现代企业治理安排。制度建构的研究中国共产党领导是中国特色社会主义最本质的特征,通过正确发挥党组织的作用来解决国有企业“内部人控制”问题,成为建立中国特色现代企业治理制度的关键。中国共产党代表的是最广大人民的根本利益,执行的是国家的统一意志,因此党组织参与公司治理能够有效弥补所有者缺位所带来的不足。此外,党组织的民主集中制决策原则,与法人治理中的“总经理负责制存在明显差异,因而能够有效抑制经理层滥用权力的弊端。党组织嵌人国有企业治理,能够有效提升企业的信息透明度,抑制高管自利行为与隐性腐败,从而降低代理成本,防止内部人控制与国有资产流失。1 一方面,党组织嵌入公司治理能够完善国有企业治
13、理结构,提升国有企业的治理能力。党委会与公司法人治理结构的“双向进人、交叉任职”的制度化安排,能够帮助企业规避制度风险,提高企业监督审计质量,减少委托人与代理人之间的信息不对称,从而抑制代理成本的产生,有效制约内部人控制的问题。1 2 另一方面,党组织嵌入公司法人治理结构能够推动国有企业治理绩效的实现,包括扩大就业、维护稳定、反腐败等政策性目标,国有资产保值增值、产品创新等经济性目标,以及保护环境、扶贫济弱等社会性目标。1 3 综上所述,学者们对国有企业改革与党组织建设已形成系统性认知,也认识到坚持党的领导是中国特色现代企业治理制度建构中必不可少的一环,但对于如何把党的领导嵌人国有企业治理体系
14、,并建立中国特色的现代企业治理制度,缺乏系统性认知与理论建构。一方面,既有研究二、党的领导嵌入国有企业治理的整合性分析框架建构党的领导与国有企业治理的耦合问题,首先是一个国有企业发展的性质保障问题,其次是一个组织体制的变革创新问题,再次是一个治理机制的再造构建问题,而国有企业组织体制则起着统合国有企业性质与国有企业治理机制一体化发展的核心作用,并搭建了国有企业实现党的领导和推进发展的有效载体。从组织体制变革创新视角看,勒温的组织变革理论可以为我们建构中国特色现代企业治理制度的新型理论范式提供有益的借鉴。勒温将组织变革看作是一个“解冻一变革一再解冻”的过程。【1 4 解冻的实质是创造组织变革的动
15、力,变革的过程是组织为达成新的目标愿景而采取的系列方法、步骤和措施的总和,再冻结是组织变革的结果(绩效)被组织成员接受并认同,使组织能够稳定地处在一个新的均衡状态。从组织变革的理论视角出发,对中国特色现代企业治理制度建构的动力、过程与绩效进行系统性分析,是全面理解中国特色现代企业治理制度的基础。组织变革的动力是指推动组织追求新愿景的力量或某些刺激性事件。传统的理性主义认为,组织是为了完成特定目标而设计的工具,组织结构的更改或组织要素的调整是为了提高整体效率。1 5 但对于全民所有制的国有企业而言,其本身兼具政治与经济双重属性,因而其组织变革不仅仅是为了提高组织效率,还受到党中央的战略决策的影响
16、。国有企业的政治属性与经济属性分别指涉国有企业的发展性质与发展质量,两7江准镐埋 2 0 2 3.6者共同构成了中国特色现代企业治理制度建构的动力体系。从国有企业的发展性质出发,应充分认识“国有企业是中国特色社会主义的重要物质基础和政治基础,是我们党执政兴国的重要支柱和依靠力量”2 1 7 5 这一根本属性。从国有企业的发展质量出发,国有企业是中国特色社会主义制度的物质基础,加强党对国有企业的领导是有效克服国有企业所有者缺位与内部人控制问题,并提高国有企业治理绩效,保障国有资产保值增值的重要法宝。1 3 组织变革过程是组织为了实现新愿景而进行的组织结构与管理过程的变革,以形成新的行为、价值和文
17、化的过程。中国特色现代企业治理制度建构的实质,是把党的领导融入公司治理环节,把党组织内嵌到公司治理结构的过程,这一过程也是组织情境对组织行为产生影响的过程。“嵌入性理论”能够为理解组织情境对组织行为的影响提供一个全面的分析视角。“嵌入性”最初是指经济行为与制度体系的嵌入性关系,被定义为“经济行为的持续情境化”1 6 ,认为经济活动是在社会网络内的互动过程中做出决定的。在前人研究的基础上,佐金(Zukin)和迪马吉奥(Dimaggio)提出结构嵌人性、政治嵌入性、文化嵌入性和认知嵌人性等四种不同类型的“嵌入性”。1 7 基于对政治嵌入性的进一步拓展研究,阿波罗费亚(Abolafia)还提出了制度
18、嵌入性的概念,认为组织可以凭借制度嵌人性获取外部资源,但其行为受到制度环境的约束。1 8 嵌入性理论被引进到大陆学界后,引起了广泛讨论,其内涵也随着在社会领域的广泛应用而发生了相应的变化,主要用于描述对象之间相互融人或衔接的过程或状态。1 9 有鉴于此,党的领导统领中国特色现代企业治理制度建构可以概括为四种嵌制度性嵌入变革动力结构性嵌人党组织发展性质过程性嵌人发展质量文化性嵌人图1 中国特色现代企业治理制度建构的理论分析框架8入机制:制度性嵌人、结构性嵌人、过程性嵌入、文化性嵌入。质言之,党组织通过对国有企业的治理制度、治理结构、治理过程、治理文化的全方面嵌入,实现中国特色现代企业治理制度的建
19、构目标。组织变革的再冻结是指组织变革绩效能够被接受,使组织稳定地处在一个新状态。对于中国特色现代企业治理制度建构而言,坚持党的领导对国有企业绩效的提升是巩固中国特色现代企业治理制度成果的关键。国有企业的发展性质与发展质量,要求中国特色现代企业治理制度建构需要统筹考虑经济效益、政治效益与社会效益。综上所述,中国特色现代企业治理制度的理论分析框架可展开如下(见图1)。首先,识别和分清国有企业发展性质和发展质量所构成的中国特色现代企业治理制度建构的动力。其次,从治理制度、治理结构、治理过程、治理文化等四个维度,分析党组织嵌入国有企业治理体系的过程,即中国特色现代企业治理制度建构的过程。最后,对中国特
20、色现代企业治理制度建构的经济绩效、政治绩效与社会绩效进行评价。相较于多案例研究,个案研究对于阐释主体之间的互动模式与过程机制具有较大优势。遵循“统一背景条件”与“变量极端值”的原则,本文选取上海市的一个国有企业一一T集团党组织嵌人公司治理过程作为典型案例进行研究。为了深入了解上海市T集团党组织建设创新实践与建设中国特色现代企业治理制度的具体过程,课题组围绕“国有企业党组织建设创新与中国特色现代企业治理制度建设 这一命题,对上海市国资委某处干部、T集团党委成员、董事会成员、监事会成员、高管等进行了深人访谈,获得了丰富的访谈资料。国企治理体系治理制度治理结构治理过程治理文化变革结果经济绩效政治绩效
21、社会绩效建构中国特色现代企业治理制度的新型理论范式版、开启高质量发展的初始之年,首先需要解决三、党的领导嵌入国有企业治理的实践过程与的是T集团过去的党建工作难以适应国有企业运作机制分析的战略转型与高质量发展要求的问题。一方面,以往T集团党建工作与企业生产经营严重脱节,T集团把党的领导嵌入国有企业治理体系的党建工作任务游离于企业生产任务之外,不仅增实践过程,也是中国特色现代企业治理制度建构加了员工的工作负担,也阻碍了企业生产经营绩的过程。基于前文建构的整合性分析框架,从变效的提升。另一方面,T集团的党建工作存在层层革动力、变革过程、变革结果对T集团国有企业递减与弱化的现象,特别是三级企业与沪外企
22、治理的创新实践与绩效进行系统考察,有助于深业,党建工作缺乏章法,组织纪律渔散。人理解中国特色现代企业治理制度的运作机理。(二)党组织嵌入T集团公司治理的具体机制(一)政治自觉与创新驱动:T集团党建创新为贯彻落实中央与地方党组织和政府系统的实践缘由的党建工作会议精神,更好地让党建工作助益国有企业的发展性质与发展质量构成了中企业高质量发展,T集团在进行充分调研的基础国特色现代企业治理制度建构的双重动力,即中上(),围绕着“党建人章”“把党的领导融人公司治国特色现代企业治理制度建构既要尊重党的领理各环节,把企业党组织内嵌到公司治理结构之导制度,,也要尊重市场经济规律。T集团的党建工中”“党组织引领企
23、业文化”等几项核心任务,展作创新,也是在政治自觉与创新效率双重驱动下开了以建章立制、组织结构重塑、治理流程再造、展开的。党建引领文化塑造为主的实践探索。T集团党建工作创新的政治自觉,主要是指1.党建人章与前置程序:党组织的制度性其积极响应和贯彻中央和地方党委和政府的政嵌入治要求。2 0 1 6 年1 0 月,全国国有企业党建工作会公司章程是企业的根本法。通过公司章程确议召开,明确了党组织在国有企业的地位,即“国立党组织在公司治理体系中的法定地位,是发挥有企业党组织发挥领导核心和政治核心作用”,党对国有企业领导作用的制度保证。T集团第七也就是“把方向、管大局、保落实”,并指明了党组届董事会2 0
24、 1 7 年第五次临时会议审议通过了织发挥作用的方式和途径,即“使党组织发挥作关于补充修订 的议案,做出如下重要决定。一是在公司章党建工作会议精神,2 0 1 7 年5 月上海市召开国企程的制定依据中,补充中国共产党章程等相关党建工作会议,并相继发布了关于本市在深化内容。二是在公司章程的具体内容中新增第八条国有企业改革中坚持党的领导加强党的建设的内容,明确了党组织在公司法人治理结构中的法实施意见关于市管国有企业党建工作要求写定地位与党组织在公司治理过程中的政治核心入公司章程的指导意见关于落实市国资委系作用与领导核心作用。统市管国有企业党委研究讨论“前置程序”要求此外,T集团党委全新修订了“三重
25、一大”决的指导意见,进一步明确了上海市国有企业党策制度实施办法,明确了议事内容边界和决策建工作创新任务的具体要求。上海市国企党建工流程,决定把党委研究讨论作为董事会、经理层作会议以及上海市委、国资委相继出台的指导意决策重大问题的“前置程序”。经过集团党委办公见,为T集团党建工作提供了更加明确的指示,室、董事会办公室、行政办公室与法律合规部历也直接推动T集团党组织建设进人了新的发展时3 个多月的共同商讨,最终以列明事项的形式阶段。制定了前置事项清单,以明确分工的形式界定了T集团党建工作创新,既是中央与地方党组党委会、股东大会、董事会、经理层、职工代表大织和政府系统的战略要求,也是自身转型发展的会
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