会计电算化财务管理制度.docx
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1、(一)会计电算化管理措施一、总则为加强会计电算化管理,特制定本措施。二、电算会计岗位设置根据电算化规定,企业财务部设置如下电算会计岗位:财务负责人岗位(即电算主管岗位)、制单岗位、记账岗位、稽核岗位、报表编制岗位和系统管理岗位。三、会计电算化操作规定1所有上机操作人员通过培训,经电算主管承认后方可按上机操作权限进行操作。2电算主管按岗位责任制规定设置各操作人员上机操作权和工作内容,每个操作人员根据电算主管承认权限,设定自己密码口令,并注意安全保密。3操作人员需遵守计算机开关程序规定,开机后不得私自离动工作现场,如需离开应退出会计软件,以防他人越权操作。4未经审核原始凭证和记账凭证,不能据以登记
2、机内账簿。5如发现已入账内容有误,必须按照系统提供功能编制补充登记或负数冲正凭证加以改正,不得使用非会计核算软件提供措施处理会计数据。6各类报表数据来自各类账册账本,除辅助数据外,任何人不得直接从键盘输入数据形成或修改报表。7操作人员未经电算主管同意,不得私自向任何人提供任何资料、账册及多种数据。8建立上机操作记录制度,记录操作人、操作时间、操作内容和故障状况等内容。四、硬件、软件、数据管理1做好计算机硬件设备平常保养维护工作,保持设备整洁,定期清洁硬盘,保证系统正常运行。2会计软件使用、升级、更新以及硬件设施调整必须征得电算主管同意,需上级有关部门审批,必须获得同意后方可执行。3任何操作人员
3、不得打开数据库直接进行操作,未经同意不得修改计算机设置及多种程序。4随时做好数据备份工作,定期打印输出会计数据。记账凭证、报表及时输出,账簿至少一年输出一次。5定期检查计算机病毒,各工作站均应安装防病毒软件。对于状况不明、来历不清软盘,严禁使用。6运行会计软件计算机不得上网。在运行会计核算软件计算机上,严禁玩游戏。五、电算化档案管理1存储在硬盘、磁盘、光盘等介质中会计数据和打印输出会计数据作为电算化会计档案管理。2计算机输出会计凭证账簿、报表等纸质介质会计档案管理按会计档案管理制度执行。3对电算化会计档案要保留在防磁、防尘、防火、防潮场所,重要数据应保留双份并寄存在不一样地点。4对磁性介质存入
4、会计档案要定期检查,每年用光盘刻录一次。5整套会计电算化文档资料及会计软件等档案,保管期截止到该软件停止使用或有重大更改后五年。六、附则1本措施由财务部负责起草、修订及解释。2本措施经企业总经理同意后施行。(二)电算化会计工作岗位职责制度一、总则1为了更好地实行会计电算化管理,特制定本制度。2会计电算化设置会计工作岗位包括:系统设计员;系统管理员;系统操作员;数据审核员。二、岗位职责及权限1系统设计员职责和权限。会计电算化系统设计员要根据会计制度和企业管理、核算规定,负责会计电算化系统中软件研制、开发和升级工作,协助系统操作人员掌握软件应用。(1)系统设计员岗位职责重要有:根据会计制度和核算规
5、定开发会计电算化系统。根据国家宏观经济政策和企业微观管理需要,不停修正和完善会计电算化系统整体功能。负责指导有关人员对掌握会计软件使用措施。及时处理软件在运行中所发生技术问题。为保守本单位经济秘密和会计数据安全,不得将本单位会计数据以任何形式带出本单位或对外提供。 (2)系统设计员岗位权限重要有:有权对软件源程序进行编译或对程序进行加密。有权规定软件使用者提供软件评审所需资料和顾客汇报。有权制止软件非法拷贝和传播。有权拒绝来历不明软件或带有病毒软件在会计电算化系统中运行。 2系统管理员职责和权限。会计电算化系统管理员负责会计电算化过程中管理工作,组织、协调会计电算化软件开发和应用,可以应用财务
6、、会计和电子计算机知识对本单位运行会计电算化系统进行使用和维护。(1)系统管理员岗位职责重要有:在会计电算化软件开发阶段,负责协调软件开发者与使用者之间关系,根据软件评审规定,做好对应准备工作。在会计电算化软件运行阶段,负责平常维护和管理,协助系统操作员纯熟掌握操作技能。检查督促系统操作员对数据备份状况。检查各操作员操作日志记载状况,对计算机开机、关机和运行状况进行检查,防止非法调用和操作。为保证会计软件正常运行和数据保密和安全,不得进入数据库直接对会计数据进行修改。运用电算化系统中信息资源和分析模块,紧密结合本单位经济活动状况,对本企业财务状况进行简要分析,为企业领导经营决策提供根据。对于系
7、统内发生计算机病毒等状况须运用杀毒软件消除病毒,并向负责计算机安全公安机关反应。为保守本单位经济秘密和会计数据安全,不得将本单位会计数据以任何形式带出本单位或对外提供。 (2)系统管理员岗位权限重要有:有权设置属于本岗位权限范围内操作保密口令。有权对系统操作员工作进行检查和监督。有权拒绝来历不明软件或带有病毒软件在会计电算化系统中运行。有权对有关人员操作权限进行设置和调整。 3系统操作员职责和权限。会计电算化系统操作员负责会计数据录入与输出工作,可以使用会计电算化系统部分或所有功能。系统操作员要根据会计电算化制度规定,严格执行计算机硬件、软件操作规程和防备计算机病毒措施。(1)系统操作员岗位职
8、责重要有:将审核过原始凭证或记账凭证及时、精确地录入计算机,同步通过计算机输入界面对输入数据进行初步查对。根据数据审核员核算过会计数据进行凭证过账,即登记机内账簿。及时输出会计凭证和有关会计数据。采用有力措施保证数据安全,每天进行数据备份并妥善保管备份数据。为保证会计软件正常运行和数据保密安全,不得进入数据库直接对会计数据进行修改。为保守本单位经济秘密和会计数据安全,不得将本单位会计数据以任何形式带出本单位或对外提供。 (2)系统操作员岗位权限重要有:有权设置属于本岗位权限范围内操作保密口令。对于未经审核会计凭证有权拒绝录入计算机。对于未经数据审核员审核已录入会计数据,有权拒绝进行凭证过账处理
9、。有权拒绝来历不明软件在会计电算化系统中运行。 4数据审核员职责和权限。会计电算化数据审核员负责审核已录入会计数据和输出会计数据、账表对性,可以使用会计电算化系统有关审核方面功能,包括会计数据输入与输出、会计政策设定等。数据审核员要根据财经法规、会计制度和会计电算化制度规定,严把审核关,维护财经法规和制度严厉性。 (1)数据审核员岗位职责重要有:根据财经法规和会计制度规定,审核反应本单位经济活动多种原始凭证,及时将审核过原始凭证交系统操作员输入计算机。根据财经法规和会计制度规定,审核输入后登账前会计数据和输出会计凭证、多种账表。根据财经法规和会计制度规定,审核本单位会计政策合规和合法性。根据财
10、经法规、会计制度和企业管理需要,及时调整、修订计算机中所设置有关会计政策。为保守本单位经济秘密和会计数据安全,不得将本单位会计数据以任何形式带出本单位或对外提供。 (2)数据审核员岗位权限重要有:有权设置属于本岗位权限范围内操作保密口令。有权拒绝接受不符合法规制度会计信息进入计算机管理流程。有权根据制度和管理需要,审核、调整会计电算化管理流程中会计政策设置。有权拒绝来历不明软件或带有病毒软件在会计电算化系统中运行。三、附则1本制度由财务部负责解释。2本制度自公布之日起施行。(三)会计电算化管理制度一、总则为加强会计电算化工作,保证会计电算化系统安全可靠运行,深入明确会计电算化工作责任制,特制定
11、本制度。二、会计电算化软件及审批企业会计电算化软件是采用财务软件系统版本,是通过财政审批承认通用财务软件,使用以便灵活,功能强大,可以完全替代手工记账核算。计算机所有替代手工核算,所有会计人员必须获得会计电算化培训合格证,财务软件要有财政部门评审证明,要有会计软件安装许可证,同步手工核算要与计算机核算必须并行运行3个月以上,保留有完整与手工处理相一致数据,必须通过上级主管部门和财政部门同意后,方可正式投入运行。三、计算机硬件管理财务管理用计算机实行专机专用制度,指定一名会计人员进行计算机硬件平常管理,财务人员以外其他人员不得使用该计算机。计算机各项设备必须配置齐全,包括计算机主机、显示屏、打印
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