餐饮有限公司创业投资计划书.doc

全球模拟公司联合体中国中心

创业/商业计划书

公司名称：天津味来餐饮有限责任模拟公司
保密须知

本《创业/商业计划书》内容属商业机密，所有权属于本公司，其所涉及的内容和资料只限于贵公司投资我公司使用。请贵公司收到本《创业/商业计划书》后，在7个工作日内予以回复，确认立项与否。贵公司如接收本《创业/商业计划书》，即为承诺同意遵守以下条款：
1. 若贵公司不希望涉足本《创业/商业计划书》所述项目，请按上述地址尽快将本《创业/商业计划书》完整退回；
2. 未经本公司许可，贵公司不得将本《创业/商业计划书》的内容全部或部分地透露给他人；
3. 贵公司应该将本《创业/商业计划书》作为机密资料保存。

【其他事项说明】
本《创业/商业计划书》所涉及的内容均可具体协商。
本《创业/商业计划书》系学员完成模拟公司创业实训的学习成果。仅涉及第一年的
经营分析与预测，不作为实际商业融资依据。

目 录
1.0 执行摘要 4
1.1 公司概况 4
1.2 注册资金 5
1.3 商业模式（盈利模式） 5
1.4 投资收益评价 5
2.0 市场分析 6
2.1 市场定位与目标客户 6
2.2 市场预测（市场占有率） 6
2.3 竞争分析 6
2.4 项目SWOT分析 6
3.0 营销策略 7
3.1 产品特征 7
3.2 产品定价 7
3.3 销售渠道 8
3.4 宣传推广 8
4.0 人员与组织结构 9
4.1 组织结构 9
4.2 管理团队 9
4.3 部门/岗位职责 9
5.0 财务分析报告 10
5.1 固定资产：生产经营所需设备、工具和办公家具 10
5.2 月原材料/商品采购成本 10
5.3 月销售与管理费用预测 10
5.4 启动资金需求 11
5.5 启动资金来源 11
6.0 月利润预测 12
7.0 风险分析与对策 13
8.0 企业的愿景 13
9.0 附录 13
9.1 附表１：经营第一年利润表 14
9.2 附表2：第一年度的现金流量表 15
9.3 《创业/商业计划书》评估表 16

1.0 执行摘要
1.1 公司概况
公司名称
天津味来餐饮有限责任模拟公司
公司类型
√有限责任公司 □ 个体工商户 □ 个人独资企业 □合伙企业
□ 其他_______ （打√选择）
注册地址
XXXXXX
主要经营范围

我们致力于改善健康营养饮食，把人体所需的中药健康成分融入到药膳中，为顾客提供一个安全、健康的饮食环境。经营内容包括：
1.滋补食补：（1）阴虚、阳虚的滋补。（2）补脾胃，益气血。（3）解闷补心（4）清肝明目（5）治肺虚咳嗽（6）滋阴润燥(7) 强身健脑食疗
2.保健防疾食疗：(1)妇幼保健食疗方(2)中老年人保健食疗(3)男性保健食疗(4)常见病防治食疗。推出方法主要通过用药材、食物经专业药膳师调配，以菜、汤、粥、酒、茶的五种形式面对消费者。我们希望能把有深厚历史文化底蕴的药膳学与现代倡导的绿色餐饮相融合。
产品/服务概况
中式餐饮菜系繁多，内涵丰富，我们主要把项目锁定在即具有历史文化背景又具有治病养生功能的中华传统美食“药膳”上。药膳发源于我国传统的饮食和中医食疗文化，药膳是在中医学、烹饪学和营养学理论指导下，严格按药膳配方，将中药与某些具有药用价值的食物相配伍，采用我国独特的饮食烹调技术和现代科学方法制作而成的具有一定色、香、味、形的美味食品。（简言之，药膳即药材与食材相配伍而做成的美食。）它是中国传统的医学知识与烹调经验相结合的产物。它“寓医于食”，既将药物作为食物，又将食物赋以药用，药借食力，食助药威，二者相辅相成，相得益彰；既具有较高的营养价值，又可防病治病、保健强身、延年益寿。药膳主要有以下养生保健功能：润肤美容、乌发美发、健脑益智、减肥轻身、健骨强腰、改善性功能等。
我们希望在原料的采购和制作工艺方面达到绿色餐饮的标准。绿色餐饮是指食物种养、生产加工、物流配送、餐桌消费及服务环境整个产业链条中的每个环节以一种天然、安全、无污染的状况。在采购过程中使用源头原料、自然无污染原料、绿色食品原料，尽可能少购罐装、听装或其它已经加工制作的半成品原料。在保证原料纯粹性的基础上配合药膳养生学的生理调理机能达到即饱腹又养生，即美味又健康的完美结合。
市场机会
餐饮业作为我国第三产业中的一个传统服务性行业，从改革开放1987-2007年这20年的发展进程中，始终保持着旺盛的增长势头，取得了突飞猛进的发展，展现出繁荣兴旺的新局面。1991年到2007年，全国餐饮业营业额每年增幅都保持在两位数以上。与此同时，2007年到2011年这短短四年中，我国餐饮业发展的质量和内涵也发生了重大变化。行业的经营领域和市场空间不断拓宽，经营档次和企业管理水平不断提高，经营业态日趋丰富，投资主体和消费需求多元化特点更加突出，网点数量和人员队伍继续扩大；餐饮市场更加繁荣，消费的个性化和特色化的趋势明显，追求健康营养和连锁规模发展成为主题。集团化、品牌化、产业化和国际化的发展步伐加快，餐饮现代化的进程不断推进

1.2 注册资金
200万
1.3 商业模式（盈利模式）
企业通过改善健康营养饮食，把人体所需的中药健康成分融入到药膳中，为顾客提供一个安全、健康的饮食环境。特色的中式餐饮、DIY餐饮服务、提供场地出租、如果客户不喜欢自己动手，餐厅也可以提供餐饮。
1.4 投资收益评价
总投资额（元）
200万
投资收益率（第一年）
30 %
预期净利润（税后利润）
第一年
第二年
第三年
年增长率
5%
年增长率
10 %
60万
65万
70万
备注
投资收益率＝净利润÷总投资额×100%
预期净利润－第一年：见经营第一年利润表；　
此表中“总投资额”项的金额等于资金需求合计

2.0 市场分析
2.1 市场定位与目标客户
市场定位
我们把目标市场定位在涵盖绿色餐饮、功能性餐饮以及中医学精粹，集中华餐饮色、香、味之特点兼具中医养生食疗功效的中华传统餐饮：药膳。希望在能让顾客满足味觉享受的同时能够调理身体，增强体质，达到去病强身的目的。
目标客户
我们把目标市场定位在涵盖绿色餐饮、功能性餐饮以及中医学精粹，集中华餐饮色、香、味之特点兼具中医养生食疗功效的中华传统餐饮：药膳。希望在能让顾客满足味觉享受的同时能够调理身体，增强体质，达到去病强身的目的。白领、生活压力大的人群，中老年人群，长期处于亚健康状态和慢性疾病患者，以及对于自身健康比较重视者的具有一定消费能力的中层收入者（月收入3000元以上）
2.2 市场预测（市场占有率）
我国餐饮市场运行基本平稳，餐饮业继续成长壮大，连续18年保持两位数的高速增长。2008年全年餐饮业零售额达到15404亿元，占社会消费品零售总额的14.2%，人均消费1158.5元，餐饮消费继续成为拉动经济增长的重要力量。
　　尽管2009年在金融危机影响下遭受了一定冲击，但国内餐饮业仍旧迅猛发展。全社会餐饮业零售额达到1.7998万亿元，同比增长16.8%，占社会消费品零售总额的14.4%，虽然与上年相比增幅降低了约8个百分点，但仍保持高位增长。目前处于资本运作阶段的餐饮连锁企业中，6%的餐饮连锁企业已引入资金或准备上市，有72%的企业已与投资方进行了洽谈，餐饮已成为风险投资商逆市投资的最佳选择之一。
2.3 竞争分析
与其他一般餐饮行业相比之下, 药膳以中国数千年的中医文化与饮食结合，提取中医之精粹，达到强身健体，延年益寿之功效。同时也起到弘扬中医文化的作用，便于得到市场接受和认可，对于扩大市场占有率具有极大的促进作用。
目前经营药膳的品牌有广州的“药膳仿”、安徽的“颐寿堂”，台北“北京同仁堂药膳餐”等品牌。 目前药膳餐饮行业呈现“两极分化”的发展趋势，即市场上出现的药膳餐饮多分为中高档的（如同仁堂只推出了五套药膳，每套价格为新台币二千五百元到三千二百元间）或者是非常低档的（如药膳火锅），而有着庞大消费群体的中等药膳餐馆少之又少。这是一个非常大的市场空白，潜力巨大！另外，目前这些有限的药膳品牌多为本地局部发展，仅在当地市场具有一定的知名度和规模，并没有做成大型的全国连锁，而且多分布集中在南方等沿海城市和经济发达的大中城市，品牌有限，数量不多，影响范围不广。这就给有深厚文化底蕴并对食疗十分了解和认同的北方地区提供了巨大的市场空间和发展机会！
2.4 项目SWOT分析
优 势
（Strengths）
(1)坚实的传统饮食文化。我国的中华饮食文化拥有着五千年的历史，虽然西洋文化已侵入我国几十年，但传统饮食文化是一种广视野，悠久的民族文化，深得人心，不会被洋快餐文化所代替。 (2)餐饮品种丰富及营养搭配合理。 中式餐饮种类自古以来就丰富多样，种类多不胜数。而且中餐讲究荤素搭配，为消费者提供蛋白质，维生素等多种营养物质，在营养均衡上，显得更加合理。 (3)餐饮价格适中。 中餐的定价一般会低于西餐，并以独特的风格和魅力满足着不同消费群体的饮食需求，在市场上取得了物美价廉的美誉
劣 势
（Weaknesses）
(1)食品安全监管不力。 近年来，我国餐饮业食品安全事件时有发生。阴魂不散的“地沟油”“烤鸭油”，突如其来的“小龙虾”、毒豇豆、植物奶油、一滴香等事件，折射出食品领域问题不断。由此说明了我国政府对食品安全监管的力度不够，无法保证 人们的就餐安全，大大影响了餐饮业的健康发展。 (2)品牌少，缺乏标准化。 中餐在品牌战略上未有所突破，而且品牌地域差异大，全国性品牌少，也未形成国际性品牌。另外，我国餐饮业食品生产缺乏标准化，服务水平较差。 (3)创新能力低下。 我国具有创新能力的餐饮大型企业数量较少，，而中小型餐饮店规模小，没有经济实力进行创新，整个产业对新技术研发的重视不够，导致餐饮 业产品制作和管理的创新能力低下。 (4)缺少人才。 我国的烹饪教育还停留在一个较低的水平上，办学层次低、规模小、质量差，培养出的人才并不能适应当前餐饮业高速发展的人才需求
机 遇
(Opportunities)
(1)市场前景广阔。 对于餐饮业这一消费型产业，我国政府提出了扩大内需的要求，而且，近年来，随着国家经济增长和居民收入的提高，人们的消费理念改变，居民外出就餐机会增多，这都为餐饮业提供了巨大的消费带动，市场前景广阔。 (2)管理经营理念的转变。 首先，我国餐饮业由单一的价格竞争，发展到企业品牌的竞争。如今餐饮业不再以打价格战、品种、装修战来吸引消费者，而是通过提高企业文化品位，来扩大企业的知名度。其次，连锁经营逐步取代单店独家经营，面向更多的大众群体，成为企业的战略部署之一。 (3)政府政策的扶持。 政府出台了《食品安全法》等一系列法律法规来健全食品安全监管体系和制度，全面加强食品安全立法和标准体系建设。有了政府强有力的政策支持，推动餐 饮业健康的发展
威 胁
（Threats）
(1)外商强化在华餐饮业的投资。外商在我国的餐饮投资额逐年增多，大量的外资企业进入餐饮市场，强烈地冲击了我国餐饮业的发展。 (2)西式餐饮业延伸能力强。 西式餐饮业在其标准化的要求下，扩展自己的产业范围，比如专门的原料来源基地和物流公司配送原料等。西式餐饮业的延伸能力强，而这也恰恰是中餐的薄弱之处。 (3)跨国餐饮企业在华市场的渗透。 跨国公司在扩大其连锁店的同时，为适应中国人的口味与偏好，对其餐饮产品做了一系列的创新。例如肯德基，德克士，墨西哥鸡肉卷、新奥尔良烤翅等进行中式改造；推出符合中国消费者饮食习惯的中式餐饮，如榨菜肉丝汤、川昧的川香辣子鸡等。
3.0 营销策略
3.1 产品特征
产品或服务种类
功能
特色
保健餐饮
补血醒脑，清目提神，滋阴补阳养颜
专业的保健师配制
家常餐饮
调理脾胃，促进消化
方便快捷汇集各地区菜系
绿色餐饮
安全保健，易吸收
采用无公害原料
冷饮
消暑去火，补充身体所需
原生态果蔬鲜榨
3.2 产品定价
产品或服务
单位
单位成本
同类产品市场零售单价
产品单价*
产品一
1000个
50000
80
70
产品二
1000个
120000
160
140
产品三
1000
100000
150
140
产品四
100
30000
400
390

注1：产品单价一栏，如果一年当中产品售价有变化或者多种产品属于同类产品，可按照产品均价计算

3.3 销售渠道 单位：元
1.经营地址
面积
费用或成本（元/月）
选择该地址的主要原因
滨江道　
90
2000
　地点可选择位于人群密度较大的商业区收入水平和文化程度较高的地区。

2.销售渠道
√面向最终消费者 □通过零售商 □通过批发商 （打√选择）
选择
　涵盖绿色餐饮、功能性餐饮以及中医学精粹，集中华餐饮色、香、味之特点兼具中医养生食疗功效的中华传统餐饮：药膳。希望在能让顾客满足味觉享受的同时能够调理身体，增强体质，达到去病强身的目的。
该销售方式的
原因
与主要批发/零售商合作方式

批发店　

3.4 宣传推广
推广方式
主要内容
广告媒体
通过与广告商合作，在电视上放映广告
会展推广
开展展览会，展览自己的商品。
公关活动
开展记者招待会，让记者采访引起顾注意客的
网络推广
利用网络推广把自己的商品的信息放在有名气的网站

促销活动
每到新品上市的时候进行打折，赠送等
数据库营销
推广会员，每到节日给顾客打电话发短信。

4.0与组织结构
4.1 组织结构

4.2 管理团队
姓名
年龄
职务
最高学历及专业
主要工作经历
优势专长
请说明与经营项目相关的经验与专长
魏来
21
总经理
大专
管理
管理能力强
路奎
21
总经理助理
大专
服务员
善于沟通
史志典
21
行政部主管
大专
暑假实习
写作能力强
王怀希
21
行政部
大专
管理
耐心细致
王俊杰，
20
市场部主管
大专
销售
全局意识强
李昊泽
20
市场部
大专
销售
开拓创新意识强
张帅
21
市场部
大专
工厂
社交能力强
张泽
21
财政部主管
大专
工厂
工作积极主动
佟颖
20
采购部
大专
销售
热情开朗的外向型性格
郑昕霞
20
采购部主管
大专
保安
性格稳重理智
4.3 部门/岗位职责
部门/岗位
负责人
职责
总经理
魏来
　总经理是公司的业务执行的最高负责人。但实际上，总经理所在的层级，还是会因公司的规模而有所不同。
总经理助理
路奎
1、在总经理领导下负责办公室的全面工作，努力作好总经理的参谋助手，起到承上启下的作用，认真做到全方位服务。
2、在总经理领导下负责企业具体管理工作的布置、实施、检查、督促、落实执行情况。
3、协助总经理作好经营服务各项管理并督促、检查落实贯彻执行情况。
4、负责各类文件的分类呈送，请集团领导阅批并转有关部门处理。
行政部
史志典
1、负责服务、协调总经理办公室工作，检查落实总经理室安排的各项工作。并及时反馈总经理室，保证总经理办公室各项工作的正常运作。
2、负责安排公司的年度工作会议、月度及每周工作例行等会议，做好记录，编写会议纪要和决议，并督促各部门贯彻行，及时了解和反馈有关信息。
3、负责公司相关文件的起草、印制和分发，上级和外部来文的签收、登记和领导批示后的传阅、催办、回复。做好公司行政类文件的审核、编号、立卷、存档工作。
4、根据公司物料采购的品种、规格和批量，负责进行市场调查，选择合格的供方并定期进行市场调查及供方资质评审；
市场部
王俊杰，
　1、保证完成公司对本部门设定各项职能，计划和目标，协助公司整体策略和目标的完成。
2、负责制定并不断完善本部门工作计划，监督指导实施以保证其正确执行。
3、根据公司经营策略，建立及有效实施营销计划，执行营销战略，完成公司指定的营销目标。
4、跟踪市场动态和其它市场信息，并且及进汇报给最高管理层或总经理。
5、帮助客户并满足其产品设计包装方案、HSF要求，并且及时完成客户指定要求。
6、监督部门工作，保证及不间断地增进客户满意程度并建立良好的合作关系。
7、参加客户意见/询问并寻求/研究解决方案，增进沟通的相互作用，达到双赢的局面。
8、作为公司对客户沟通的直接窗口，及时反馈客户，协调好公司生产及客户间的沟通。
9、负责审核销售单据和销售统计数据
财政部
张泽
（1）根据公司的拓展规模以及年度的经营目标，制订有效的采购目标和采购计划；
（2）审核年度各部门呈报的采购计划，统筹策划和确定采购内容，制订主辅料采购清单；
（3）组织实施市场调研、预测和跟踪公司采购需求，熟悉各种物资的供应渠道和市场变化情况，据此编制采购预算和采购计划；
（4）根据采购管理程序，参与重点和大宗采购项目的谈判、签约，检查合同的执行和落实情况；
（5）负责组织落实公司的采购、供应材料、备品配件及其他物资供应，确保合理地组织采购，并及时供应生产所需的物资；
（6）督导检查仓库的验收、入库、发放及管理工作，确保采购物品的质量；
采购部
佟颖
制定并完善采购制度和采购流程，制定并实施采购计划，采购成本预算和控制，选择并管理供应商，本部门建设工作。
5.0财务分析报告
5.1 固定资产：生产经营所需设备、工具和办公家具 单位：元
项 目
原值
月折旧率（％）
月折旧金额
备 注
生产工具和设备
0000
0
0

办公家具
5000
1.4
55.6

电子设备
20000
1
208.3
电脑、打印机、复印机、传真机、电话机等
交通工具
100000
1.25
1250
汽车
店铺／厂房
0
0
0
租房，此项空白
合 计
125000

1513.9

备注
折旧率标准参看根据2009-06-23颁布的《企业所得税法实施条例》；
月折旧率=1/折旧年数/12 ；
5.2 月原材料/商品采购成本 单位：元
名称
数量

单价

价格
一
200
150
30000
二
220
150
33000
三
220
150
33000
四
2000
150
30000
合计

5.3 月销售与管理费用预测
类别
科目
金额
销售费用
宣传推广费用
2000
管理费用
场地租金
0
员工薪酬
2000
办公用品及耗材
2000
水、电、交通差旅费
1000
其他
1000
财务费用
利息
500
5.4 启动资金需求
类别/项目
金额（元）
备注（对主要费用及其他重要事项说明）
固定资产购置合计
10000
电脑,衣架
开办费
工商注册、税务登记费
1000

市场调查费、差旅费、咨询费
10000

各种许可证审批费用
1000

支付连锁加盟费用
1000

其他费用
5000
培训费、资料费、买无形资产费用
合计
10000

流动资金
原材料/商品采购
10000

场地租金
0

员工薪酬
2000
以宿舍为场地
办公用品及耗材
0
一个员工
水、电、交通差旅费
1000

其他费用
2500

合计
15000

启动资金总计
20000

5.5 启动资金来源 单位：万元
筹资渠道
资金提供方
金额
占投资总额比例
自有资金
股东
5
50 %
私人拆借
亲属、朋友
1
10 %
银行贷款
银行
2
20 %
政府小额贷款
政府相关部门
2
20 %
总计
--
10
10 %
6.0月利润预测 单位：元
项 目
本期金额
一、主营业务收入
1000
加：其他收入
2000
减：主营业务成本
生产/采购成本
3000
营业税金及附加(按5.5%计算)
715
变动销售费用
销售提成
65
边际贡献率(%)=（主营业务收入-主营业务成本-营业税金-销售提成）/主营业务收入
72.2%
固定销售费用
宣传推广费
1500
管理费用
场地租金
无

员工薪酬
2000

办公用品及耗材
无

水、电、交通差旅费
150

固定资产折旧
50

其他管理费用
200
财务费用
利息支出
无
二、营业利润
1000
减：所得税费用（按25％计算）
200
三、净利润
800
备注：员工薪酬包括 企业主薪酬和职工薪酬，本计划书所提到的员工薪酬都符合该条件；

7.0风险分析与对策
创业风险
分析
对策
市场风险
餐饮业是一个技术含量相对较低的行业，但是它需要严格的管理才能赢得消费者的信赖，对于大多数中国自办的餐厅来说大部分存在着内部管理松散，服务人员素质较低，如何建立现代企业制度，健全企业经营机制强化企业内部管理关系着企业的生与存，成与败。本餐厅的原料主要以果蔬、豆类、菌类为主，是当今最受欢迎的绿色天然无污染食品，尤其本餐厅是以保健为主的餐厅，因此在原料的选择上需要专业的知识和技术投资，这样才有利于采购到新鲜、天然、无污染的绿色食品。
：保持本教育培训机构的教育特色和品牌服务，建立完善的制度，先把我们的品牌打出去，让更多的家长接受、认可，让学生学到东西，有明显的提高，这是我们的目的。我们要把这个目的贯彻到我们的行动中去，从而获得家长的信任，建立我们的品牌信誉，这样我们就会很好的应对市场竞争。人员工资可以参照其他各个培训机构，为本机构的所有在职人员能够有一个合理而公平公正的价值实现，人心才会齐，这样的企业才会在瞬息万变的经济市场中具有竞争力。
资金风险
资金不足或挤占、原料价格上涨、菜品降价损失、菜品不受欢迎、设备陈旧落后等。这种风险显而易见，其所造成的损失值可以计算。
如果餐饮企业内部加强市场调研和经营风险管理，采取相应措施或者与专业餐饮机构合作，就可以防止或减少这种有形风险的损失。
管理风险
由于服务质量低劣造成餐饮企业形象的降低、由于经营菜品质量低而导致消费者的信任危机、由于宣传不实或乏味而引起顾客的反感和逆反心理、由于餐饮企业内部管理松弛而人心涣散和劳动效率低、餐饮企业对风险熟视无睹而造成的损失等。
餐饮企业经营者对无形风险必须给予高度重视，要经常居安思危，保持清醒头脑。特别是在经营顺利的时候，要看到潜在的无形风险对经营活动的威胁。
环境风险
餐饮企业所处的地点与周围环境因素、各地市场的供求关系变化、地区性的历史或传统或风俗或文化的差异、各地人口分布和资源条件因素等。
餐饮企业防止空间性风险，实际上开店选址时就已开始，要十分精心谨慎地根据多种综合因素和市场实际调查确定合适的经营地点。而在选好恰当地址开店营业后，空间性风险依然存在，投资者应随时注意与自己相关的城市规划变化、周边消费市场兴衰、地区人口数量与质量变化等，以提前作好对空间性风险的应变准备。
其他风险
由于时间差异给餐饮企业经营带来的风险。造成时间性风险的原因是多方面的，如季节变化对餐饮消费的影响、产品的市场寿命周期、消费者消费时间的变化、经营活动中竞争出现的时间差等。
要防止餐饮业的时间性风险，必须树立时间观念，经常观察分析时间运动中事物发展变化的趋势可能给餐饮企业经营带来的影响，尽力排除时间性风险对餐饮企业实现经营目标的干扰和破坏，准确把握住时机，以保证餐饮企业经营正常运行。

8.0企业的愿景
1.短期目标（1-2年）：在河北地区形成较高的认知度，拥有较高的市场占有率，巩固市场份额。
2.中期目标（3-5年）：在华北、东北等北方地区形成具有较高影响力的品牌，在健康型饮食业拥有一席之地。
3.长期目标（5年-10年）：向长三角和珠三角等沿海发达城市以及港、澳、台地区进行扩展，逐步发展南方市场。视情况将中医食疗文化弘扬到海外。
我们的目标是弘扬中医食疗文化，打造中国药膳第一品牌，成为功能性餐饮的创始人！
我们渴望在市场中保持良好信誉，为市场提供高品质的菜肴，优异的服务以及合理的价格 。我们能实现这些是因为我们发现了市场空白点、采用了新型产品的研发技术、稳定可靠的原料保证、充分的技术支持、随时掌控市场发展趋势和需求，以及采用有效的营销策略和赋予创新精神的团队组织。
为了实现我们的目标，我们应该感谢那些关注我们发展的人士，顾客，员工，投资人和公众。这些伙伴为我们的成功提供了及时而有力的帮助，不断激励着我们一直为实现目标而努力，在风雨征程的创业道路上很高兴有你一路相伴，让我们携手未来，共创新纪元 ！
9.0附录
21 / 22

9.1 附表１：经营第一年利润表 单位: 元
项 目
1月
2月
3月
4月
5月
6月
7月
8月
9月
10月
11月
12月
产品一
平均售价
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
销售数量
100
120
120
130
100
100
120
130
150
200
120
120
月销售额
10000
12000
12000
13000
10000
10000
12000
13000
15000
20000
12000
12000
产品二
平均售价
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
销售数量
200
220
220
230
200
200
220
230
250
300
220
220
月销售额
30000
33000
33000
34500
30000
30000
33000
34500
37500
45000
33000
33000
产品三
平均售价
200
200
200
200
200
200
200
200
200
200
200
200
销售数量
200
220
220
230
200
200
220
230
250
300
220
220
月销售额
40000
44000
44000
46000
40000
40000
44000
46000
50000
60000
44000
44000
产品四
平均售价
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
销售数量
300
320
320
330
300
300
320
330
350
400
320
320
月销售额
15000
16000
16000
16500
15000
15000
16000
16500
17500
20000
16000
16000
一、主营业务收入
95000
105000
105000
110000
95000
95000
95000
110000
120000
145000
95000
95000
加：其他收入
5000
5000
5000
5000
5000
5000
5000
5000
5000
5000
5000
5000
减：主营业务成本
生产/采购成本
10000
12000
12000
14000
10000
10000
12000
14000
16000
20000
12000
12000
营业税金及附加(按5.5%计算)
5500
6050
6050
6325
5500
5500
6050
6325
6875
8250
6050
6050
变动销售费用
销售提成
4750
5250
5250
5500
4750
4750
5250
5500
6000
7500
5250
5250
固定销售费用
宣传推广费
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
管理费用

场地租金
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
员工薪酬
5000
5000
5000
5000
5000
5000
5000
5000
5000
5000
5000
5000
办公用品及耗材
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
水、电、交通差旅费
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
固定资产折旧
1513.9
1513.9
1513.9
1513.9
1513.9
1513.9
1513.9
1513.9
1513.9
1513.9
1513.9
1513.9
其他费用
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
财务费用
利息支出
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
二、利润总额
68636.1
63586.1
63586.1
77061.1
68636.1
68636.1
63586.1
77061.1
85011.1
103136.1
63586.1
63586.1
减：所得税费用（按25％计算）
17159.03
15896.53
15896.53
19265.28
17159.03
17159.03
15896.53
19265.28
21252.78
25784.03
15896.53
15896.53

9.2 附表2：第一年度的现金流量表 单位：元

1月
2月
3月
4月
5月
6月
7月
8月
9月
10月
11月
12月
总计
月初现金
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
6000
现金流入
现金销售收入
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
2000
2000
2000
2000
2000
17000
应收款收入
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
12000
股东投入现金
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
12000
借贷收入
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
其它现金收入
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
现金流入小计
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
4000
4000
4000
4000
4000
41000
现金流出
生产/采购
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
销售提成
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
销售推广
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
6000
税金
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
场地租金
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
12000
员工薪酬
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
12000
办公用品及耗材
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
水、电、交通差旅费
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
固定资产
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
借贷还款支出
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
其它支出
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
现金流出小计
2500
2500
2500
2500
2500
2500
2500
2500
2500
2500
2500
2500
30000
净现金流量
500
500
500
500
500
500
500
1500
1500
1500
1500
1500
11000
月底现金余额
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
2000
2000
2000
2000
2000
17000
备注
净现金流量是指一定时期内，现金及现金等价物的流入（收入）减去流出（支出）的余额（净收入或净支出），反映了企业本期内净增加或净减少的现金。

9.3《创业/商业计划书》评估表
模拟公司名称

实训讲师
评估
初评成绩：□