物业公司现金管理标准作业规程.doc
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1、5.现金管理标准作业规程1.0目的规范现金管理的操作程序,确保现金收、支、存的合理及安全。2.0适用范围适用于物业管理公司现金的管理。3.0职责3.1出纳员负责现金收取、支付及库存保管。3.2财务部会计负责现金的核算工作。3.3 财务经理负责现金管理、核算工作的监督。4.0 程序要点4.1 现金管理的基本原则4.1.1 现金收支与记帐的岗位必须分别设置。经管现金收支的人员,不能购登记会计记录;登记会计记录的人员,不能够经管现金。4.1.2 现金收入业务和现金支出业务必须分开处理。所有收入全部及时入帐,支出应当有有效的核准手续。所有收到的现金要求于当日送存银行;所有支出超支过银行规定的限额的应当
2、使用支票。4.1.3库存现金应与现金日记帐余额核对相付,做到日清月结。严禁以“白条”低库或挪用现金。如发现长短款,财务部经理应及时查明原因,并根据国务院第12号令颁布的现金管理暂行条例及中国人民银行制定的现金管理暂行条例实施细则进行相应的处理。4.2现金收入的管理4.2.1现金收入的范围:a)公司向住户收缴的管理服务费用;b) 公司为住户代收代缴的水、电、煤气费;c)公司为住户提供的各项有偿服务费;d)公司按规定向各施工单位、经营单位及个人收取的各项按金;e) 公司按规定向各施工单位、经营单位及个人收取的各项违约金;f)公司内所有废品及其他杂物、用品出售、出租所得的现金收入;g) 其他经营收入
3、。4.2.2出纳员在收取现金时应详细、如实的填制收款凭据,并且在原始凭据上加盖“现金收讫“章。4.2.3凡是收取的款项应于当日下午3时前点清并填写收款清单,清单内容包括:收款日期、款项来源、单据号码、单据张数 、金额、签收人等。4.2.4出纳员应在每日下午4时30分前,将当日所受现金填制现金缴款单并送存开户银行。4.2.5如特殊原因不能当日送存的,必须报财务部经理批准后于次日上午送存开户银行,并将银行存款回单送交财务部会计。4.2.6 财务部会计根据收款清单和银行存款回单,经核对无误后,编制凭证,登记有关帐簿;如经核对存有疑问,应会同出纳及时查核并将查核结果上报财务部经理。4.3现金支付管理4
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