养猪场改扩建项目可行性研究报告.doc

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XX养猪厂
目 录
第一章 总论 5
一、项目背景 5
二、可行性研究的结论 6
1、项目概况 6
2、建设规模 6
3、总投资 6
4、项目经济效益预测 6
5、项目社会效益 7
6、项目环保效益 7
第二章 项目背景和发展概况 8
一、项目提出的背景 8
二、改、扩建养猪场的意义 9
1、是实现养猪业产业化发展的必要手段 10
2、调整农业产业结构，拉动区域经济发展，增加农民收入 10
三、项目的总体目标 10
第三章 建设条件 11
一、自然条件 11
二、项目选址 11
三、基础条件 11
1、给水排水 11
2、电 11
3、燃料 12
4、通讯 12
四、主要障碍因素及解决方案 12
第四章 建设单位的基本情况 13
一、建设单位概况 13
二、研发能力 13
三、公司财务状况 13
四、法人代表基本情况 14
第五章 市场分析与销售方案 15
一、市场分析 15
二、营销策略 15
第六章 项目建设方案 16
一、建设目标与规模 16
l、项目建设目标 16
2、建设规模 16
3、项目规划和布局 16
4、生产技术方案与工艺流程 16
二、设备选型配套与土建工程 17
l、设备选型配套 17
2、土建工程 18
3、种群配置与科技示范 19
三、项目实施进度安排 19
第七章 投资估算和资金筹措 20
一、投资估算依据 20
二、项目建设投资估算 20
三、资金来源及筹措 21
l、申请财政资金 21
2、申请银行贷款 21
3、企业自筹 21
四、资金筹措能力分析 21
1、地方财政配套能力分析 21
2、企业自筹能力分析 22
3、银行贷款可靠性分析 22
五、资金使用和管理 22
1、资金使用计划 22
2、资金管理 23
第八章 财务评价 24
一、财务评价依据 24
1、财务价格 24
2、税费 24
3、利率 24
4、项目计算期 24
5、生产负荷 24
6、财务基准收益率 25
二、销售收入和销售税金及附加估算 25
三、成本费用 25
1、外购原料 25
2、燃料与动力费 25
3、工资福利费 25
4、折旧费与维修费 26
5、摊销费 26
6、财务费用 26
7、其它费用 26
四、财务效益分析 26
1、利润估算 26
2、财务评价 27
3、清偿能力分析 27
五、不确定性分析 28
l、盈亏平衡分析 28
2、敏感性分析 28
六、财务评价结论 29
第九章 项目环境影响 30
一、污染物的内容与性质 30
二、污染治理方案 30
1、污水 30
2、猪粪及生活垃圾 31
3、噪声治理 31
第十章 项目组织与管理 32
一、组织机构与劳动定员 32
l、组织机构 32
2、劳动定员 33
二、经营管理模式 33
三、经营管理措施 33
l、项目建设的组织管理 33
2、项目建成后的经营管理 34
四、技术培训 34
五、劳动保护与工业卫生 34
1、劳动保护 34
2、安全生产与卫生 34
第十一章 社会效益分析 36
一、提升养猪业产业化水平 36
二、为农户谋利，带动农业结构优化，促进畜牧业健康发展 36
三、带动相关产业发展 36
四、创造就业岗位，有利于社会安定团结 36
第十二章 结论及建议 38
附表 40
附表1 固定资产投资估算表 40
附表1-1 土建工程投资估算表 41
附表1-2 设备投资估算表 41
附表1-2-1 生产与辅助生产设备投资明细表 42
附表1-3 种群与科技投资估算表 42
附表1-4 预备费估算表 42
附表1-5 固定资产、无形资产与递延资产原值估算表 43
附表2 流动资金估算表 43
附表3 投资计划与资金筹措 43
附表4 主要投入物使用价格估算表 44
附表5 单位产品生产成本估算表 44
附表6 建设规模 44
附表7 工资福利费估算表 44
附表8 固定资产折旧、无形资产与递延资产摊销估算表 45
附表9 总成本费用估算表 46
附表10 销售收入、销售税金及附加估算表 47
附表11 固定资产借款偿还本息估算表 48
附表12-1 现金流量表(全部投资) 49
附表12-2 现金流量表(自有资金) 50
附表13 损益表 51
附表14 资金来源与运用表 52
附表15 资产负债表 53
附表16 敏感性分析表 54
附件 55
一、猪舍内栏配置 55
二、各类猪栏图示 56
三、猪栏及各类猪每圈适宜饲养生猪数据 58
四、猪群结构 59
五、猪的不同生产阶段及其流转 60
六、养猪生产技术流程 61
七、养猪主要技术指标 62
八、各类猪饲养标准 63
九、防疫 69
十、无公害猪肉标准 70
十一、猪粪处理 70
附图 71
一、养猪场地理位置图 71
二、厂区平面布置图 72

第一章 总论
一、项目背景
l、项目名称
宜君养猪场改、扩建项目
2、建设性质
改、扩建
3、项目建设单位
宜君养猪场
法定代表人：
4、项目建设地点
宜君县五里镇
5、建设期限
1年
6、项目建设内容及规模
项目依托宜君养猪场已有场地和部分设施，扩建年产猪仔3000头、育肥猪2000头的新型现代化养猪种群和设施，并带动周边农户饲养育肥猪1000头。
7、项目申报单位及法人代表
宜君养猪场， 。
8、投资规模及资金构成
项目总投资388.28万元，其中建设投资309.31万元，建设期利息4.22万元，流动资金74.75万元。
9、资金筹措
拟申请财政资金116.49万元，其中财政有偿资金87.37万元，申请银行贷款100.08万元，企业自筹171.72万元。
10、项目辐射范围及带动能力
宜君县五里镇现有农业人口6621人，劳动力充足。项目建成后，将带动当地畜牧业逐步向规模化，优质化发展，增加农民收入。初步估算，养猪户从项目中可获得年收入120万元，每年可增加就业人员100人，同时可辐射带动200农户发展优质苹果2000亩。
二、可行性研究的结论
1、项目概况
该项目是在原有养猪场的基础上进行扩建。2005年10月宜君养猪场已建成种群 ，年产育肥猪 头的养猪场。为了进一步促进宜君畜牧业生产，增加农民收入，公司决定在原有基础上扩大养猪场种群，建立育肥猪现代化饲养示范户，以此带动宜君畜牧业再上新台阶。
2、建设规模
本项目扩建年产猪仔3000头、育肥猪2000头的新型现代化养猪种群和设施，并带动周边农户饲养育肥猪1000头。
3、总投资
项目总投资388.28万元，其中建设投资309.31万元，建设期利息4.22万元，流动资金74.75万元。
4、项目经济效益预测
本项目建成后，年经营收入240万元，年销售税金1.73万元，可实现利润总额89.25万元。
本项目所得税后内部收益率为19.34％，净现值183万元，静态投资回收期6.0年。
本项目借款偿还期3.4年，投资利润率23.88％，投资利税率29.11％，各项经济指标良好。
5、项目社会效益
本项目的实施可促进当地经济的发展，活跃城乡市场，拉动居民消费，可为社会提供直接就业岗位10个，间接就业岗位近100个，实现区域经济发展的良性循环。
6、项目环保效益
本项目没有大的污染源且采取了必要的防范措施。相反，项目的建立，刺激了当地草业的发展，正好符合“再造山川秀美”的大西北的号召。
第二章 项目背景和发展概况
一、项目提出的背景
养猪是我国养殖业的重要行业，大力发展养猪业符合国家的产业政策。近几年随着人民生活水平的日益提高，人们对猪肉的品质提出了更高的要求；随着猪肉深加工行业的发展，越来越多的猪肉制品受到人们的喜爱，已经成为日常生活中消费量最大的肉食品之一，社会对优质猪肉的数量也提出了新的要求。因此，国家有关部门提出要重点发展瘦肉型良种猪。中国入世后，为了迎接入世带来的机遇和挑战，必须建立一批与国际质量标准接轨的外向型农产品生产基地，开发一批有影响的农产品品牌，培育一批具有国际竞争能力的市场竞争主体。建设瘦肉型猪良种繁育及商品生产示范基地，向社会提供优良种猪和瘦肉型商品猪不仅符合国家的产业政策，同时也是行业发展长远规划所提出的要求。
宜君县位于铜川市最北端，北与黄陵接壤，南与耀州区毗邻，东邻洛川、白水，西靠县阳市旬邑县县。五里镇位于县城东部，距县城26公里。全村辖7个自然村，54个村民小组，有2056户，农业人口6621人，可耕地面积18000亩，苹果园面积2300亩。全镇有劳动力3780人，劳务输出620人。2006年工农业总产值1263万元，生猪存栏1180头，牛存栏5100头，羊存栏3650只，人均纯收入1815元。
宜君县主要交通运输为公路和铁路。通过县境的主要有210国道，西延高速穿境而过。西延铁路在 设有车站，交通条件较好。
五里镇是宜君县内人口相对集中、经济文化较发达的乡镇。该镇地处东塬之核心，历史悠久，水源充足，群众文化水平相对较高，接受新事物的能力强，随着党的富民政策不断深入人心，农民脱贫致富奔小康的积极性空前高涨。在各级政府的大力支持下，以争取国债项目建设沼气池120个，并进行了改厕、改圈、改灶。修建了村级公路，经济发展环境与基础设施不断完善，为本项目的顺利实施提供了很好的人文社会、经济条件。
从宏观发展的角度看，五里镇可持续发展的后劲严重不足，仅依靠天吃饭的种植业和栽植苹果来增加农民收入的作用是十分有限的。建设该项目能很好的带动当地习惯从事的畜牧业，特别是养猪业的大力发展，通过项目为养猪户提供优良猪仔，技术人员指导农户科学饲料配方、科学养殖，既能很好的利用当地的种植业资源和消化剩余劳动力，猪粪经发酵后用来施肥苹果园，提高苹果品质，又能为当地农民建立较好的畅销收入增长机制，考虑到目前猪肉市场实际，在五里镇发展养殖优品生猪是一个比较客观、稳妥且见效快的产业。
二、改、扩建养猪场的意义
我国养猪历史悠久，猪种资源丰富，在猪种选育、饲养管理、猪病防治、猪粪处理和猪舍建筑等方面积累了大量的经验。自1978年以来，我国养猪生产得到较快的发展，在世界养猪生产中的比重逐年上升。1978年，我国生猪年末存栏数为3亿头，占全世界的39％；出栏生猪1．6亿头；猪肉产量800多万吨；人均猪肉占有量9.O千克。1997年我国生猪年末存栏数达4．7亿头，占全世界的50％；出栏生猪5.6亿头，占全世界的49％；猪肉产量4300万吨，占全世界的49%人均猪肉占有量34．8千克。然而我国是世界人口大国，人均肉类占有虽已达到世界平均水平，但远远低于发达国家的人均水平，仅为世界最高水平(363.48千克)约丹麦的 1／10，约相当于美国的3／10，欧盟的4／10。国际市场方面,我国是世界活猪出口大国，1990年活猪出口300万头，猪肉出口为12．42万吨，猪肉罐头为9．09万吨。出口的主要市场位于我国周边地区，有朝鲜、俄罗斯等东南亚和欧洲国家，还有香港和澳门等地区。事实上世界肉类食品市场的空间还很大，如我国近邻的日本，就是世界第一进口猪肉大国，另外德国、意大利、法国和美国都是猪肉进口国。因此，随着我国养猪生产的规模化、节约化、科学化，随着养猪生产水平的不断提高、疾病防治能力的加强、猪肉品质的改善，我国养猪业走向市场是完全可能的。
1、是实现养猪业产业化发展的必要手段
要提升养猪业整体水平，逼近要改善配方，选用良种。重要的是要以产业化的方式发展养猪业。拟扩建的养猪场，不仅仅是单一的廓东育肥猪的存栏头数，为市场提供优质活体商品猪，更重要的是以养猪场为龙头，为广大养猪户提供有良种猪、饲养技术、饲料配方与疾病统一预防，走“公司+农户”的产业化路子。
2、调整农业产业结构，拉动区域经济发展，增加农民收入
发展养猪业是项目区未来的主导产业之一，也是发展当地农村经济的一大支柱产业，加大加快养猪业科技示范、良种推广、科学养殖等工作的力度，队友和当地农业产业结构，增加农民收入均有非常重要的意义。
本项目立足当地人文社会习惯，充分运用农村剩余劳动力和种植业资源，通过项目带动当地农户，是养猪业贵诺、质量等都能够上一个新的台阶，从而起到优化农业产业结构、拉动区域经济、增救农民收入的作用。
三、项目的总体目标
改、扩建养猪场总体设想是：全面贯彻中央一号文件和十六大精神，以龙头促进项目区养猪业的监控快速发展，增加农民收入，逐步实现农村奔小康的目的。
奋斗目标是：用一年时间改、扩建成养猪场，使之初具规模，到项目建成时形成年产猪仔3000头，育肥猪2000头，年经营收入240万元。
第三章 建设条件
一、自然条件
宜君县位于陕西省中部，南距西安189公里，北距延安市200多公里。年平均气温9.4℃，极端最高温度36.5℃，极端闻低温度-21.4℃，年平均日照时间为2528.4小时，年均降水量630mm，年平均无霜期172表，气候温和。
二、项目选址
本项目在宜君县五里镇 村 公司改造、扩建养猪场。在五里镇的38个行政村建立100个养猪示范户。
三、基础条件
1、给水排水
项目所在地处东塬区，给排水十分方便。本项目建成后，最大用水量为15吨／日。主要包括猪饮用水、生活用水等。公司现有机井一座，能力为50吨，除供给村民生活用水外，能满足项目需要。
2、电
本项目建成后，用电包括动力用电和生活照明用电，需装50KVA变压器。项目区电力资源充足，完全能满足项目用电需求。
3、燃料
本项目供热工程主要是用于采暖，拟设置一台1吨锅炉。燃料采用煤炭，项目区煤炭资源丰富，完全可以满足采暖用煤。
4、通讯
宜君县拥有15000门程控交换电话，还实现了国际、国内程控联网，移动、联通已覆盖全县所有乡、村，小灵通也已逐步向农村发展。
四、主要障碍因素及解决方案
本项目制约因素主要有二个方面：
（1）项目建设资金筹措困难。一是本场前年刚投入数百万元建设了现在的猪场，企业积累少；二是申请银行贷款比较困难；三是引进“三资”有一定难度。
（2）环境污染治理有难度。猪场主要污染源为猪粪水，治理难度较大，特别是达到一定养殖量时，对环境的影响较大。
消除制约因素的对策措施分别见后面“投资估算及资金筹措”和“环境保护”条款有关内容。
第四章 建设单位的基本情况
一、建设单位概况
宜君县公司系股份制企业，成立于2005年，公司拥有固定资产320万元，依靠自身的经营实力和现代管理手段及周到的服务，逐步形成了稳定的市场与客户群。该公司目前有各专业技术及管理人员15名，其中高级兽医师2人，兽医师7人，助理兽医师及技术人员26人。科技人员在长期的生产实践中积累了丰富的主场饲养管理经验，为项目的实施提供了基础支持。公司组建了科技服务队，具有稳定的销售、服务、信息体系，同时，实行“公司+农户”的生产服务体系；该项目负责人精通业务，管理严，并善于钻研和学习，为项目的顺利实施奠定了基础。
二、研发能力
宜君县 公司有各专业及管理人员35人，其中兽医师7人，高级兽医师2人，助理兽医师及技术员26人，为项目的实施提供了基础支持。组建了一支科技队伍，承担养猪示范户的技术指导工作。
三、公司财务状况
？？？公司公司注册资金50万元，拥有固定资产522.6万元，2006年实现销售收入1804.66万元，利润402.73万元。
经过2年多的发展，公司目前已成为铜川市市畜牧业发展和农业产业化龙头企业，是宜君县《2006～2010年县域经济发展规划》中四大产业重点支持企业之一。2006年公司被评为宜君县农发行“A”信用企业。
四、法人代表基本情况
？？？，男，汉族，陕西省宜君县人，生于1959年12月，大专文化，中共党员，现为？？？公司董事长，法定代表人。1997年开始从事畜牧业并创办了？？？公司，在多年的经营中坚持诚信为本，依法经营，善于管理，知人善用，具有强烈的市场意识和创新意识，多次受到有关部门表彰和广大客户好评。为地方经济发展辛勤耕耘，业绩突出，2006年被评为“宜君县劳动模范”。

第五章 市场分析与销售方案
一、市场分析
我场以生产育肥猪及提供农户猪仔为主，近2年育肥猪平均上市量在1000头左右，主要销售于本县境内。据反馈的信息分析，除本县以外，西安、咸阳两市的年需要量在30000头以上，根据我场经营的知名度和信誉度，向上述地区每年销售育肥猪都可达5000头以上。本项目设计生产育肥猪2000头，其市场销售是不成问题的。
二、营销策略
本项目设计年产育肥猪2000头，全部在周边市场上销售，重点向项目乡镇农户和养殖专业户供应100头猪仔，以改良现有市场猪肉品质，满足人们日益增长的物质生活需求。年产2000头瘦肉型商品猪的销售采用两条腿走路的营销策略，一是近几年重点在项目所在地市场上销售；二是随着无公害农产品标准的认定，销售重点逐渐向西安、咸阳市场转移。
第六章 项目建设方案
一、建设目标与规模
l、项目建设目标
养猪场建设严格按照建设部有关建筑设计要求，采用国内先进的设备、新型保温材料和设施进行建设，同时达到日臻完善的目标。
2、建设规模
扩建形成年出栏育肥猪2000头，年产猪仔3000头的养猪场，建立现代化养猪示范户100户。
3、项目规划和布局
本项目建设的主要内容包括扩建猪栏2114平方米，辅助生产、公共工程、服务工程等717平方米，建立养猪示范户100户。
厂址选在原养猪场。
4、生产技术方案与工艺流程
(1)生产技术方案
本项目为扩建工程，项目建设标准必须考虑到原有建设内容。即本项目建成后，整个猪场要达到现代化猪场的标准。一是采用半封闭式工厂化饲养模式，喂料、清粪半自动化，喂水全自动化；二是执行无公害农产品标准，饮用水水质、兽药使用、兽医防疫、饲料使用、饲养管理等方面执行有关规定和准则，做到上市的活猪或猪肉无规定疫病，符合绿色食品标准。
(2)工艺流程
本项目建成后，完善了养猪场半封闭式工厂化饲养模式，生产工艺流程为：
空怀母猪车间——妊娠母猪车间——母猪分娩产仔车间——仔猪培育车间——育成猪车间——育肥猪车间。
饲喂全价配合饲料。喂料、清粪采用半自动化，喂水采用自动化。
项目具体技术标准见附件。
二、设备选型配套与土建工程
l、设备选型配套
项目所需设备见下表：

生产与辅助生产设备投资明细表 单位：万元
序号
名称
规格
单位
数量
金额
1
生产设备

7.8
1.1
饲料搅拌机
93QHD-1000
台
1
5
1.2
粉碎机

台
1
1
1.3
送料车

辆
10
0.5
1.4
采精设备

套
1
1.3
2
辅助生产设备

5.5
2.1
运输车

辆
1
5
2.2
运粪车

辆
10
0.5
3
公共设备

11
3.1
污水处理系统

套
1
5
3.2
照明供电

套
1
6
4
服务性设备

28
4.1
锅炉

套
1
20
4.2
水泵

组
4
6
4.3
计算机系统

台
1
1
4.4
通讯设备

套
1
1
5
合计

52.3
2、土建工程
本项目土建工程主要包括猪栏建设、公共工程、服务工程等，具体内容见下表：

土建工程投资估算表 单位：万元
序号
工程名称
建设性质
（改/扩建）
建设面积
（平方米）
单位造价
（元／平方米）
投资额
1
猪栏
扩建
2114

105.7
1.1
种猪

58
500
2.9
1.2
母猪

630
500
31.5
1.3
保育猪

426
500
21.3
1.4
育肥猪

1000
500
50
2
辅助生产

300

17.5
2.1
饲料加工车间

200
625
12.5
2.2
仓库

50
500
2.5
2.3
更衣、消毒室

25
500
1.25
2.4
兽医、化验室

25
500
1.25
3
公共工程

115

6.5
3.1
厂区道路

0.5
3.2
厂门

50
160
0.8
3.3
门卫值班室

15
600
0.9
3.4
污水处理

50
700
3.5
3.5
厕所

0.3
3.6
厂区绿化

0.5
4
服务工程

142

8.54
4.1
配电室

20
500
1
4.2
锅炉房

80
500
4
4.3
水泵房

20
625
1.25
4.4
深水井

10
700
0.7
4.5
储水池

12
700
0.84
4.6
修理间

15
500
0.75
5
生活福利设施

160

9.6
5.1
办公室

50
600
3
5.2
职工宿舍

60
600
3.6
5.3
职工食堂

50
600
3

合计

2831

147.84

3、种群配置与科技示范
项目猪种群建设配置与科技示范见下表：

种群与科技投资估算表 单位：万元
序号
投向
头（示范户数量）
头（户养猪示范）费
金额
1
种群建设

67.63
1.1
种猪
9
0.12
1.08
1.2
生产母猪
170
0.075
12.75
1.3
后备母猪
60
0.075
4.5
1.4
保育猪
310
0.03
9.3
1.5
生长发育猪
1000
0.04
40
2
技术中试

0
2.1
品种

2.2
技术

3
技术示范

5
3.1
示范（户）
100
200元/户
2
3.2
技术指导培训
100
100元/户
1
3.3
科技人员补助
200人次
100元/人次
2
4
其他

5
合计

72.63
三、项目实施进度安排
项目从批准之日起实施，建设期1年。
项目实施进度计划表
时间

项目
一季度
二季度
三季度
四季度
项目勘察设计
△△△

车间土建施工

△△△
△△△

设备订购

△△

设备安装及调试

△△△

种群配置

△△△
项目竣工验收、投入使用

△
第七章 投资估算和资金筹措
一、投资估算依据
1、国家农业综合开发办公室《国家农业综合开发多种经营项目可行性研究报告编写大纲》
2、陕西省委、省政府关于大力发展畜牧业的决定（2001）
3、宜君县畜牧业发展“十一五”规划
4、《陕西省建筑工程综合概预算定额》
5、农业项目经济评价实用手册(第二版)
6、设备价格依据生产厂家的报价
二、项目建设投资估算
该项目总投资388.28万元，其中建设投资309.31万元，建设期利息4.22万元，流动资金74.75万元。
(1)建设投资
该项目建设投资309.31万元，主要包括：
A、工程费用202.76万元。其中：
土建工程费147.84万元；设备购置费52.3万元，安装工程2.62万元。
B、工程建设其它费用72.63万元。
其中：
种群建设费67.63万元；示范户技术培训费5万元。
C、预备费33.93万元，其中基本预备费22.03万元，涨价预备费11.9万元。
(2)建设期利息
项目建设期贷款利息及资金占用费4.22万元。
(3)流动资金
流动资金参照同类企业的资金周转情况按详细估算法估算，该项目所需全部流动资金74.75万元。
三、资金来源及筹措
l、申请财政资金
该项目申请财政资金支持116.49万元(占项目总投资的30％)，其中有偿资金为87.37万元，无偿资金为29.12万元。
2、申请银行贷款
该项目申请银行贷款100.08万元(占项目总投资的25.78％)。
3、企业自筹
该项目单位自筹资金为171.72万元(占项目总投资的44.22％)。
四、资金筹措能力分析
1、地方财政配套能力分析
宜君县养猪场建设项目具有科技含量高，市场需求量大，市场前景广阔，投资与产出比例高，经济效益显著，建设期短，工程费用和生产设备费用投资少，带动和辐射能力强等特点。能有效地促进地方经济发展，同时对解决农村剩余劳动力就业和优化农业产业结构有着巨大的推动作用。在现代管理和经营体制推动下，能迅速形成产业化经营。？？？公司向宜君县县委、县政府、铜川市市市委、市政府及有关部门汇报后，各级政府和有关部门领导表示将给予积极支持和扶持。
2、企业自筹能力分析
？？？公司属股份制企业，公司经营方式灵活，管理严谨，完全按照市场经营模式运作，财务运行状况良好，2005年末剩余收益（未分配利润+资本公积+盈余公积）53万余元，2006年末442.7万元，已积累了雄厚的资金，自筹资金能力强；同时，2005年末资产负债率为零，2006年末资产负债率为34.5%。
3、银行贷款可靠性分析
经过当地农业银行的多次考察和了解及项目评估，认为？？？公司所运作的项目具有下述几方面优势：一是公司管理和运作方式，符合现代企业管理模式产业化经营模式，无管理上的风险。二是项目选择有可靠的市场支持并能够按照现代市场经济模式运作，产品市场需求量大，无市场风险。三是项目充分利用了当地丰富的土地资源优势，有利于项目的规模化经营。四是公司在金融系统中信誉度高，所以，地方银行表示给予资金方面的大力支持。
五、资金使用和管理
1、资金使用计划
该项目申请的农业综合开发多种经营专项资金主要用于项目设备购置费及部分流动资金。
企业自筹资金主要用于项目土建工程、工程建设其它费用以及流动资金。
银行借款主要用于项目运营所需流动资金。
2、资金管理
该项目在建设期间将建立健全资金使用管理制度和监督机制，设立专门账户与项目资金核算机构，实行报账拨付，接受财政部门和金融部门对资金使用情况的监督与检查，确保发挥资金效益和保障项目的顺利实。
项目资金使用和管理将严格按照国家金融制度，金融法规，农业综合开发资金使用管理办法，银行贷款使用管理办法及会计法等法规、条例、办法进行管理和使用，确保专款专用，促进项目健康发展和项目建设目标的实现。
第八章 财务评价
一、财务评价依据
1、财务价格
生产运营期的投入物与产出物的价格，根据建设单位提供资料，并参照近年来国内市场的同类产品的平均价格进行预测。
2、税费
该项目财务评价涉及的税费主要增值税(13％)，城市维护建设税7％，教育费附加3％，所得税(税率25％)。
3、利率
财政有偿资金占用费率为2.4％，银行长期贷款利率为7.3％，短期贷款利率6.84%。
4、项目计算期
该项目计算期12年，其中建设期1年，生产经营期11年。
5、生产负荷
该项目第2年可投入生产，生产负荷为70％，第3年及以后年的生产负荷为100％。
6、财务基准收益率
本行业的财务基准收益率为10％。
二、销售收入和销售税金及附加估算
该项目达产期年实现销售收入240(不含税，以第七年为准，下同)万元，销售税金19.04万元，其中增值税17.31万元，城乡建设维护税1.21万元，教育附加0.52万元。
三、成本费用
该项目年生产总成本为149.02万元，其中可变成本106.70万元，固定成本42.32万元。
该项目年经营成本为134.97万元。
1、外购原料
该项目全负荷生产年，需外购原料费用105.12万元，其中精饲料92.16万元，粗饲料12.96万元。
2、燃料与动力费
该项目建成后所需外购燃料与动力费1.58万元。
3、工资福利费
该项目定员10人，其中生产工人人均工资按1.2万元／人·年计，技术人员人均工资按1.8万元／人·年计，管理人员人均工资按1.8万元／人·年计，福利费按工资费用的l4％提取，全年需工资福利费15.05万元。
4、折旧费与维修费
本项目按分类折旧法平均计算，建筑物折旧年限按30年计算，设备折旧年限按l1年计算，残值取5%，年折旧费为11万元。维修费按固定资产原值的2.5％计，年维修费6.02万元。
5、摊销费
该项目递延资产在项目运营前5年内摊销完毕，年摊销1万元。
6、财务费用
指流动资金借款利息，年利息支出2.56万元。
7、其它费用
其它费用按照当年销售收入的3%估算，达产期年发生额7.20万元。
四、财务效益分析
1、利润估算
(1)所得税
本项目按25%的税率缴纳所得税。
(2)公积金及公益金
项目公积金及公益金均按可供分配利润计提。本项目公积金及公益金两项共按15%计提。
该项目生产经营期年均销售收入240万元，扣除年均销售税金及附加1.73万元和总成本费用149.02万元后，年实现利润总额为89.25万元，减去年所得税22.31万元，年税后利润为66.94万元，详见附表13。
2、财务评价
(1)财务现金流量分析
通过对项目财务现金流量分析可以测算出静态投资回收期、财务净现值及财务内部收益率等静态和动态评价指标，据以判别项目的财务可行性。本项目全部投资财务现金流量分析结果如下：
所得税后 所得税前
财务内部收益率： 19.34% 24.95%
财务净现值（Ic= 10%） 183万元 302万元
静态投资回收期 6年 5.1年
项目全部投资的财务现金流量分析详见附表12-1。
项目自有资金的财务现金流量分析详见附表12-2。
(2)投资利润率和投资利税率

年均利润总额
投资利润率= ————————×100%
项目总投资

89.25
= ————×100 % =22.99%
388.28

年均利税总额
投资利税率=——————— ×100%
项目总投资

89.25+17.31
= ——————×100% =27.44%
388.28
3、清偿能力分析
清偿能力分析通常是依据资产负债表、资金来源与运用表和长期借款还本付息表的的分析测算综合反映项目的财务清偿能力。
资产负债表的分析测算详见附表15。
资金来源与运用表的分析测算详见附表14。
建设投资借款还本付息表的分析测算详见附表11。
通过资产负债表的分析可以看出，项目在整个生产服务期内，各年的资产负债率均小于1，说明企业拥有的资产完全可以抵偿所负债务；通过资金来源与运用表的分析测算可以看出，项目在生产服务期内各年度的资金来源与运用均能平衡，并在项目投产第一年即有盈余资金。通过建设投资借款还本付息表的分析测算可知，项目借款偿还期为3.4年。由上述表的综合分析判断，可以看出本项目具有较强的清偿能力。
五、不确定性分析
l、盈亏平衡分析
假定在经营期内各种因素相对稳定，从企业角度考虑维持不亏损的最低生产能力利用率(以第7年为准)。
BEP=42.32／(240-106.7) =31.75％
计算结果表明，当生产负荷达到31.75％时，企业可以实现保本经营。
2、敏感性分析
本项目分别对销售收入、经营成本和固定资产投资等因素进行分析，结果见附表16。
从附表16可以看出，各因素的变化都不同程度地影响着项目财务内部收益率，影响最为敏感的是销售价格和经营成本的波动。但当销售收入降低5％、经营成本上升5%时，项目财务内部收益率均仍为16％和17％，所以此项目具有较强的抗风险能力。
六、财务评价结论
该项目投资利润率为22.99％，投资利税率为27.44％，均高于本项目国家规定的基准值；全部投资财务内部收益率也高于10％的基准值；全部投资回收期所得税前为5.