浅议人力资本参与企业剩余分配的理论依据及分配模式.doc
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1、浅议人力资本参与企业剩余分配的理论依据及分配模式(王兆君 黄凤 东北林业大学经济管理学院 150040)摘要:本文从人力资本及其产权理论出发,阐述了人力资本参与企业剩余分配的理论基础和现实依据,并对我国企业人力资本产权制度改革提出了几点建议。关键词:知识经济 人力资本 剩余分配继农业经济、工业经济之后,人类迎来了一个新的经济形态知识经济,简言之,就是“以知识为基础的经济”。知识经济时代,企业成为以人力资本为基础,由包含了大量知识、技能的专业人才构成的组织,人力资本及其所有者成为企业的主体。人力资本对经济发展所发挥的作用越来越大,人力资本参与企业剩余分配的呼声也越来越受到人们的重视,它是知识经济
2、时代遵循以人为本管理规律的具体体现。一 、人力资本概述20世纪50年代末以前,人们对人力资本的真正作用和意义没有给予充分的认识,直到1960年舒尔茨在美国经济学年会上发表了题为“人力资本投资”的演说,明确提出了人力资本的概念,开创了经济学的一个崭新领域。自此以后国内外许多经济学家都对人力资本进行了深入的研究,使人力资本理论得到很大发展。人力资本是对传统资本概念的挑战,它扩大了资本概念的内涵,丰富了资本理论。人力资本是与物质资本相对应的概念,物质资本是体现在物质产品上,而人力资本是存在于人体之中、通过投资获得的具有经济价值的知识、技术、能力和健康等质量因素之和1。人力资本与物质资本一样都是生产性
3、资本,都对经济的发展起着促进作用,都必须通过投资而形成,都能够为投资带来收益,但是也存在投资风险。另外,人力资本还具有不同于物质资本的特征。第一,私有性。人力资本的所有者只能是个人。第二,依附性。人是人力资本的天然载体,一切才能和智慧都依附于活生生的人而存在,而且以人具有劳动能力为条件2。 第三,递增性。人力资本会随着使用次数的增加而不断增加。第四,可变性。如果人力资本不能够经常运用、学习和更新,人力资本就会贬值。第五,层次性。人力资本的层次性来源于人的能力的不同。李忠民将人力资本划分为一般人力资本、技能型人力资本、管理型人力资本和企业家型人力资本3。第六,不可视性和难以度量性。我们很难直接观
4、察到一个主体人所拥有的人力资本的数量和质量。通常是通过考试制度、技能鉴定、经历和长期的观察从侧面了解。伴随着从工业经济到知识经济,知识在经济增长中的贡献越来越大。据测算,20世纪初,科技进步在资本主义国家GNP总值增长中所占比重仅为5%20%,50到60年代则达到50%60%,60到80年代则达到了60%80%。根据美国经济学家丹尼森和美国劳工部对19481989年间美国经济增长的源泉的估算,人力资本对经济增长的贡献率达到了65%4。人力资本快速积累是经济迅速增长的重要推动因素,人力资本成为制约经济增长的稀缺资源。二 、人力资本产权及其特征人力资本产权是与人力资本不同的概念,它重在研究拥有人力
5、资本的人与其人力资本的关系、不同人力资本所有者之间的关系、人力资本所有者与非人力资本所有者之间的关系。广义的人力资本产权是指市场交易过程中人力资本所有者拥有的,由人力资本所有权及其派生的使用权、支配权和收益权等一系列权力组成的权力束,是人们行使这些权利的行为规则,它本质上反映人们的社会经济关系5。由此可见人力资本产权必须与市场交易相联系,并在市场交易过程中得以体现;人力资本产权是反映人与人之间社会经济关系的范畴,是对不同利益主体之间的权利关系进行界定和调整的制度规范。人力资本产权除具有和物质资本产权相同的特征排他性、可分解性、可让渡性,还有与物质资本产权相区别的特征。第一,人力资本的载体是其产
6、权的主体。人力资本与其载体不可分离性表现在人的健康、体力、经验、生产知识、技能和其他精神存量的所有权与其载体天然地不可分离。第二,在人力资本产权交易过程中,人力资本所有权无法转移,交易和转移的只是人力资本的支配权和使用权。原因是:一方面人力资本与其载体天然结合在一起;另一方面人力资本所有权一旦发生转移,可能导致其载体人身自由的限制。第三,经营者支配和使用人力资本时将始终受到人力资本载体的影响和控制。三、人力资本参与企业剩余分配的依据在传统企业中由于非人力资本的独特地位,企业产权安排方式突出表现为资本雇佣劳动,非人力资本独享企业所有权。技术革命尤其是近几十年科技的发展,不仅使传统的经济产业结构、
7、经济增长的方式发生了突变,也使整个经济中的人力资本存量突增。以前掩藏在经济增长背后的被人们所忽视的人力资本的作用逐渐突显出来,并被社会所承认。在后工业经济时代和知识经济时代,人力资本产权逐渐被提出并得到一定程度的确认,人类资本开始分享企业所有权,参与企业剩余收益分配。1.企业性质现代企业理论认为,企业是人力资本所有者和非人力资本所有者的一个特别契约。企业的利益是所有参与签约各方的共同利益。从博弈论角度看,企业契约的达成是人力资本和物质资本产权主体的博弈结果。知识经济时代,人力资本的地位上升,企业要素所有者地位的变迁决定了“物质资本所有者独享企业剩余”的企业契约将逐渐朝着“人力资本与物质资本所有
8、者共享企业剩余”的方向转变。其次,随着知识经济的发展,现代意义上的资本稀缺已不再是物质资本的稀缺,而是高素质人力资本的稀缺,人力资本在创造财富过程中的决定性作用成为人们的共识。在现代企业中,物质资本所有者和人力资本所有者分别向企业进行“投资”,共同组建企业,因此也必须是物质资本所有者和人力资本所有者共同分享企业剩余。2.人力资本是企业剩余来源之一企业投资包括非人力资本投资和人力资本投资,企业剩余也来自于这两种投资。在农业经济和工业经济的大部分时期,非人力资本在生产中的作用很大,而对人力资本的需求相对较低,使人们错误地认为非人力资本是企业剩余的唯一来源。人力资本价值理论揭示了即使在农业经济时代和
9、工业经济时代,人力资本对宏观经济增长和微观企业剩余都具有重要意义,特别是在后工业化时代和知识经济时代,人力资本成为企业至关重要的因素,企业的绩效和收益主要取决于人力资本所有者的积极性、主观努力程度。人力资本及其投资是企业剩余的主要来源,其所有者理所当然应该分享企业的剩余。正如舒尔茨(1971)指出,劳动者成为资本拥有者不是由于公司股票的所有权扩散到民间,而是由于劳动者掌握了具有经济价值的知识和技能。这种知识和技能在很大程度上是投资的结果,它们同其他人力投资结合在一起是造成技术先进国家生产优势的重要原因。3.人力资本承担企业风险在市场经济日益发达的今天,物质资本的抵押功能因为物质资本表现形式多样
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