财务报销管理制度-.doc
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1、财务报销管理制度为了加强公司的财务管理工作,统一各部门的报销程序及规定,提高财务管理水平,现结合公司的具体情况,特制定本制度。 1、借款报销的审批权限 1.1 公司员工因工出差借款或报销,由各部门经理审签后,报公司 财务部门审核,并送公司总经理批准,方能借款或报销。凡有 审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。 1.2 员工出差应填写出差“申请单”(见附表1),并按规定限度报批后,到财务部门预借差旅费。 1.3 员工出差返回后,填写“差旅费”报销单,按规定的时间及审批手续到财务部门报销。 2、员工差旅费报销标准。 2.1 员工出差分 “长途”和 “短途”两种,即当天能往返的为 “短途”,出
2、差时间在一天以上的为 “长途”。 2.2 出差地点区分为1类区,2类区,港澳台地区三种,即: 二类区:特区、上海、北京、广州等地; 一类区:除二类区以外的地区。 2.3 出差住宿费报销标准:(元/人/天) 职务 一类区 二类区 港澳台地区 一般人员 首日 10080 首日 150120 总经理批准 主管、工程师级 首日 150130 首日 220230 400HKD 部门经理级 首日 250200 首日 300250 500HKD 公司副总经理级 250 300 600HKD 2.4 出差补贴标准 2.4.1 员工短途出差视同出勤,不再享受出差补贴。(深圳市外的 短途出差,可享受15元/人/餐
3、的伙食补贴)。 2.4.2 长途出差补贴标准:(元/人/天) 职务 一类区 二类区 港澳台地区 一般人员 30 40 100HKD 主管、工程师级 40 50 100HKD 部门经理级 60 80 150HKD 公司副总经理级 100 150 200HKD 2.5 员工出差交通报销标准 2.5.1员工出差乘坐交通工具:公司副总经理及以上领导可乘坐 飞机、软卧、轮船二等舱;部门经理级:可乘坐飞机、软 卧、硬卧、轮船三等舱,乘坐飞机需报总经理批准、乘坐 软卧仅限正职;其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘 坐飞机需报总经理批准。 2.5.2员工长途出差交通费,经理级(含)以上人员的陆路交通 费可实报
4、实销;经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租 车,如有特殊情况需乘坐出租车时,需经总经理批准后,方 可报销。 2.5.3 员工在本市内出差,只报销公交车票公交车票除二人及以 上同行外均不得连号。无特殊情况,不得报销出租车票。 3、员工差旅费报销规定: 3.1 住宿费,交通费按规定标准执行,超标自付(如有 特殊情况需总经理批准方可报销),节约归已。 3.2 膳食费按规定标准领取,不得报销与此相关的费用。 3.3 通讯费以邮局凭证报销。 3.4 交际费用由领导核定并填写客餐报销单,经总经理批准方可报 销。 3.5 短途出差不享受住宿补贴。 3.6 出差人员无住宿费用时,则可按住宿标准的50%领住宿补
5、贴。 3.7 员工出差返回后于5个工作日内报销,未按规定期间报销的, 财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费,待报销时再行支 付。 3.8 超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据,财 务部门不予报销。 3.9 财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查 询,如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。 4、员工探亲路费的规定 员工探亲费不予报销,采用补贴包干的办法执行。补贴标准详见员 工春节探亲休假管理规定。 5、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。 5.1 公司员工因公借款,必须办理借款申请单。会计根据内容填写 齐全,完整的借款申请单,编制会计凭证,会计、出纳、收款 人
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