集团财务审批管理制度模版.doc
《集团财务审批管理制度模版.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《集团财务审批管理制度模版.doc(15页珍藏版)》请在咨信网上搜索。
1、 财务审批管理制度 母子公司管控体系制度汇编之浙江xx集团公司财务审批管理制度服务单位: xxxxx有限公司xxx年四月财务审批管理制度一、总 则财务审批制度是财务管理工作的重要组成部分。严格规范财务审批手续,既是财经、财务制度的要求,也是公司增收节支、降低成本的重要手段。此外,对规范企业财务管理工作能起到重大的作用。二、管理内容与方法1. 财务审批的规定1.1 审批内容本制度审批内容分为:原辅材料、设备及在建工程、费用开支、差旅费、非经常费用、经营费用、印刷品、通讯费、销售人员业务费、运费、其他费用、工资及福利费用、员工借款、资金使用、其他事项等十五大部分的审批。1.2、审批原则1.2.1
2、主要原材料、基建物资、机械设备采购审批:a)申购:采购前须经招、投标或签订采购合同,并经相关负责人审批后方可办理;b)报帐:采购经办人签字,部门负责人审核、企管内审员审核、分管副总审核,财务内审员预审、分管财务副总或总监审核后报总经理审批;c)企管内审员有权对已入帐的发票进行不定期的抽查,以督促审批制度在实施过程中的进一步完善。1.2.2 辅助材料、差旅费、运输费用,根据公司有关定额标准,经办人签字、部门负责人、部门分管副总审核,经企管内审员、财务部内审员预审,财务分管副总或总监审核后,报总经理审批。1.2.3 各项费用、工资等,根据公司有关定额标准,经办人签字、部门负责人、部门分管副总审核,
3、经财务部内审员预审,财务分管副总或总监审核后,报总经理审批。1.2.4 本公司所有购入物资,须通过仓库物流运转,各部门按物资领用规定到仓库领取(基建项目按基建管理规定)。1.2.5 本公司的支付结算,除零星支付,周转暂借等到及无法通过银行结算的支出用现金结算外,一律通过银行结算;经办人须在结算票据存根联上签字,以备查存。1.2.6 实行物资价格审核制度,凡公司采购的原辅材料、五金配件、基建材料、机械设备、办公用品(包括印刷品)、用具等报销,凭具在部门负责人审核后须以企管内审员对价格的审核。1.2.7 实行总经理一支笔审批制度,总经理对已入帐的原始凭证进行定期或不定期的抽查,抽查时若发现企管内审
4、员、财务内审员由于把关不严而造成经济损失,则企管内审员、财务内审员应承担相应责任。1.2.8 特殊情况:总经理外出期间,委托分管财务副总经理或总监,代理各项财务审批手续,以确保生产经营的正常运行。1.3 审批的具体规定1.3.1 原辅材料的审批:a)原辅材料采购:采供部根据公司各车间的生产需要,由仓库或指定部门填写请购单,报采供部经理审批后办理;临时急需或数额较大,先向财务部联系,便于资金安排。b)机物料及劳保用品的采购。由仓库根据生产需要和有关规定,填制请购单(附购货清单),报采供部经理审批后办理。c)采购进仓的原辅材料、机物料及劳保用品,必须有验收清点制度,并应及时报帐。验收合格后填写一式
5、三份入库单,分别为:存根联、财务记帐联、送货单位联。到财务结帐时发票必须附入库单的财务记帐联和对方单位的送货单,入库单上注明材料申购单号码,每月底指定部门将入库单的送货单位联和材料申购单一一对准,装订成册缴财务部,入库单上注明的发货单位、材料名称、数量、金额必须与发票上的单位、材料名称、数量、金额一致,(当月发票未到入库单的金额按合同或预计数填入,收到发票后及时调整),发票要经办人签字,采供部经理、企管内审员、财务内审员、分管财务副总经理或总监审核后,报总经理审批,方可报帐。d)采购部门当月收到的采购发票需在当月入帐,原则上每月26日前将已收到的发票办理入帐手续并交财务入帐。e)采购合同正本留
6、采供部,副本或复印件及时报存企管内审员和财务部。合同价格若高于原合同时,应及时出书面通知给企管内审员和财务部。1.3.2 设备及在建工程的审批:a)凡列入项目、新购置的各种设备,必须先经总经理办公会议研究,纳入计划后上报批准。设备采购时,由设备科先填写请购单,经招投标或企管内审员对价格审核,由设备分领导审批后,交采供部经理派员办理。报帐时,附有效发票、设备验收登记单,使用部门接收单,合同和请购单复印件,经经办人签字,企管内审员、设备分管部门领导、财务内审员、分管财务副总经理或总监审核后,报总经理审批,方可报帐。b)非列入项目的零星设备的购置: 10000元以下的设备,由车间主任或生产部经理提出
7、计划,报生产副总批准,经企管内审员对价格审核,交采供部经理审批后办理。企管内审员审核时要求经办部门提供二家以上的价格。 10000元以上的设备,由车间主任或生产部经理提出计划,经生产副总审核,报集团总经理批准,经企管内审员价格审核,交采供部经理审批后办理。报帐时,附有效发票、设备验收登记单,使用部门接收单,合同和请购单复印件,经经办人签字,企管内审员、设备分管部门领导、财务内审员、分管财务副总经理或总监审核后,报总经理审批,方可报帐c)基建项目: 承包工程:实行招投标,编制招标文件,选优中标,并签订承包合同,基建立项编制基建预算书,并书面通知财务,便于财务立项核算。工程竣工后,由基建验收小组(
8、相关部门参与),对工程进行竣工验收,填写竣工验收单,验收人签字。对实施过程中有变更的工程:根据协议以及施工相应变更联系单编制工程结算单,并及时聘请中介机构进行基建审计,凭基建决算审计报告和基建验收单,由经办人签字,企管内审员审核、基建分管领导预审后,由财务内审员复核,分管财务副总经理或总监审核并报总经理审批后,办理结算。 非承包工程:实行招投标,编制轻工招投标文件,择优中标,并签订轻包承包合同,明确责权。工程竣工以后,由基建部门组织有关人员工程进行竣工验收,填写竣工验收单,验收人签字,然后方可进行竣工结算。根据协议以及施工中相应变更联系单编制工程结算单,经审核后由经办人签字,并在发票上注明材料
9、使用的工程名称,企管内审员审核、基建主管领导预审后,由财务内审员复核,分管财务副总经理或总监审核并报总经理审批后,办理结算。 基建材料的管理:主要材料包括钢筋、水泥、黄沙、石子、砖、石灰、铝合金、油漆及地面铺设材料等,均由基建部门填写项目预算表,基建分管领导审批后,项目预算表报存采供部和财务部,采供部采购,货到后,由基建材料管理人员进行数量、质量、型号规格等验收后签字,交企管内审员对价格进一步审核,报帐时,发票附基建材料入库单,出库单必须注明工程项目,经经办人签字,企管内审员审核、基建分管领导审核,财务内审员预审,分管财务副总经理或总监审核并报总经理审批后,方可报帐。1.3.3 费用开支的审批
10、:a)日常办公用具、用品。各车间及部门需要时,先向办公室申报,由办公室填写请购单,交采供部经理审批后办理。发票报销须由经办人签字,办公室主任审核、单笔费用200元以上尚须企管内审员审核、经财务内审员预审,分管财务副总经理审核并报总经理审批后,方可报支。b)差旅费的报销:办事人员在差旅费报销单上必须写清办事的具体时间、地点及事由,凡车票、住宿费及按规定可享受的伙食补贴,通过填写差旅费报销单,报销人签字后,先由该部门负责人根据费用列支标准审核,经财务内审员预审,分管财务副总经理或总监审核并报总经理审批后,方可报支。其余费用:如电话费、业务招待费、零星购物费用等,应分门别类,填写费用报销单,按有关规
11、定进行报销。对不符合报销规定或并入差旅费的一律不予以报销。具体如下:1.3.4 差旅费审批 公司员工出差须填写 公司员工出差审批单 ,审批程序如下:湖州市范围内的短途出差,可由部门负责人审批;此外长途出差,须经部门负责人同意,公司副总以上审批出差人员凭审批单可向财务部门借支一定金额的出差备用金,差旅费报销时,必须附上出差审批单。 、出差分类 (a)、员工出差分“长途”和“短途”两种,当xx返回的为“短途”,当天不能返回、需在外食宿的为“长途” (b) 、出差地点分为一类区、二类区、其他地区。一类区:特区、北京、天津、上海、广州;二类区:各地省级城市及宁波、温州、萧山、苏州、无锡、青岛、大连、三
12、亚、重庆;其他地区:除一类区、二类区以外的国内其他地区。(C)、员工出差到港澳台或海外地区,出差标准由集团总经理临时特批。、出差住宿费标准 (a)、 标准如下:(元日)职务级别一类区二类区其他地区一般人员1208060科级(车间)主管180150100部门经理级220150120副总经理、总助级280220180总经理(或主持工作的副总)320元/日以下实报 (b)、 出差期间,同性别员工无特殊情况应合住标准间(或多人间),其报销标准,可按每间增加 40 元。(C)、不同级别员工合住,从高报销;(d)、公司参加各种展会、交易会,统一安排住宿的,住宿标准应参考以上的规定(贵宾除外 出差补助标准
13、(a)、员工在公司所在地(乡镇)范围内办事视同出勤,不享受出差补贴;县内(出乡镇)范围内出差,享受伙食补助金8元天;在湖州行政区范围内出差,享受伙食补助金15元天;湖州以外的地区出差,享受伙食补助金25元天。(b)出差期间有对方单位或公司内部单位招待或统一安排的,不得报销出差补助。员工交通费报销标准分 类交通工具要 求备 注一般员工汽车、火车硬座、硬卧、轮船三等仓以上购硬卧票需路程在8小时以上,其他特殊情况的经部门负责人同意、飞机须经集团总经理同意后凭有效单据报销科级(车间)主管汽车、火车硬座、硬卧、轮船三等仓、飞机购卧铺票需路程在8小时以上只有特殊情况经集团总经理批准,才能乘坐飞机部门经理级
14、汽车、火车硬座、硬卧、轮船三等仓购卧铺票需路程在8小时以上凭有效单据报销火车软卧、飞机火车软卧必须在12小时以上 乘坐飞机须事先经集团总经理批准总经理、副总经理、总助级据实报销乘坐飞机须事先经集团总经理批准注一:享受不同待遇的员工同行,报销等级按上级等次人员确定;注二:车船票原则上只报销起始地、目的地及路途必经地之间的单据,员工因私饶路等不予报销。注三:公司员工确因工作任务紧急,可以乘出租车,但出差期间出租车费用限制不超过 25 元,超过部分自负。部门经理级及以上员工工作需要时可不受以上限制,但应从节约原则;注四:出租车费用单据必须是正规的出租车发票,乘坐出租车当天不再计发市内交通费。1.3.
15、5 非经常费用支出(事故赔偿、工伤支出等)由发生责任部门出具书面报告,报总经理办公会议或相关部门研究论证,按研究方案及附合法支付凭证方可办理报支(票据审批同其他用款程序)。1.3.6 经营费用的开支:、公司内用餐:需用餐部门负责人向办公室申报,来客单位、用餐人数、用餐标准,由办公室统一安排,月底与餐厅结算,结帐单须附有效发票、餐劵单,并经办公室审核、财务内审员预审,分管财务副总经理或总监审核并报总经理审批后,方可报支。、公司外请客:经办人事先应向部门或分管领导申报,报销发票时,经办人签字,部门或分管领导审核,经财务内审员预审,分管财务副总经理审核并报总经理审批后,方可报支。特殊规定:长兴请客必
16、须安排在金陵大酒店,特殊情况需报总经理批准。、送礼:根据实际情况,事前从严控制,经办人员必须先向分管领导请示,对2000元以上的礼品应请示集团总经理同意,取得的原始凭证,必须具有合法性,并注明用途(特殊情况除外),经财务内审员预审,分管财务副总经理或总监审核并报总经理审批后,方可报支。1.3.7 各种印刷品开支:印刷品必须严格控制数量,防止出现积压或不适用现象。需用印刷品的部门,事先应向办公室申报,经企管内审员对价格审核后,由办公室统一安排指定的印刷厂印制。发票报销时,办公室负责人审核,企管内审员审核、经财务内审员预审,分管财务副总经理或总监审核并报总经理审批后,方可报支。1.3.8 通讯费用
17、开支:可享受通讯费报销的行政人员,由办公室负责人根据可享受通讯费报销名单上的标准进行严格控制,对超出标准部分,由个人承担,若确实因为工作电话过多导致费用超支的,必须出示当月的话费清单,交办公室核实,待确认系工作联系所必须的通话费用后,由话费管理小组讨论后酌情予以报销。1.3.9 销售人员的业务费:、业务费的提取:由销售部会计根据营销人员业务费结算办法按月结算,主办会计进行复核并签字。营销人员业务费月结清单一式二份,经销售分管领导签字后,报财务部一份,财务部凭业务费结算清单提取业务费。、业务费的领取:A.业务费领款人填写领据;B主办会计审核应付业务费余额;C销售分管领导审核;D财务内审员预审(核
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 集团 财务 审批 管理制度 模版
1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,个别因单元格分列造成显示页码不一将协商解决,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【a199****6536】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【a199****6536】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。