银行股份有限公司市场风险管理制度模版.doc

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xxx村镇银行股份有限公司
市场风险管理制度

第一章 总 则
第一条 为加强xxx村镇银行股份有限公司（下称“我行”）市场风险管理，防范和化解市场风险，确保资金安全，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行市场风险管理指引》以及其他有关法律法规、行政规章等有关规定，特制定本制度。
第二条 本制度法所指的市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于银行的交易和非交易业务中。
第三条 市场风险可以分为利率风险、汇率风险（包括黄金）、股票价格风险和商品价格风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动所带来的风险。利率风险按照来源的不同，可以分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。
第四条 市场风险管理是识别、计量、监测和控制市场风险的全过程。市场风险管理的目标是通过将市场风险控制在我行可以承受的合理范围内，实现经风险调整的收益率的最大化。
各部门要充分识别、准确计量、持续监测和适当控制所有交易和非交易业务中的市场风险，确保在合理的市场风险水平下安全、稳健经营。确保所承担的市场风险水平与其市场风险管理能力和资本实力相匹配。
为了确保有效实施市场风险管理，将市场风险的识别、计量、监测和控制与我行的战略规划、业务决策和财务预算等经营管理活动进行有机结合。
第二章 市场风险管理
第五条 我行建立与业务性质、规模和复杂程度相适应的、完善的、可靠的市场风险管理体系。市场风险管理体系包括如下基本要素：
（一）股东会和经营管理层的有效监控；
（二）完善的市场风险管理政策和程序；
（三）完善的市场风险识别、计量、监测和控制程序；
（四）完善的内部控制和独立的外部审计；
（五）适当的市场风险资本分配机制。
第六条 实施市场风险管理过程中，要适当考虑市场风险与其他风险类别，如信用风险、流动性风险、操作风险、法律风险、声誉风险等风险的相关性，并协调市场风险管理与其他类别风险管理的政策和程序。
第七条 股东会和经营管理层对市场风险管理体系实施有效监控。
股东会承担对市场风险管理实施监控的最终责任，确保有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。股东会负责审批市场风险管理的战略、政策和程序，确定我行可以承受的市场风险水平，督促经营管理层采取必要的措施识别、计量、监测和控制市场风险，并定期获得关于市场风险性质和水平的报告，监控和评价市场风险管理的全面性、有效性以及经营管理层在市场风险管理方面的履职情况。
经营管理层负责制定、定期审查和监督执行市场风险管理的政策、程序以及具体的操作规程，及时了解市场风险水平及其管理状况，并确保我行具备足够的人力、物力以及恰当的组织结构、管理信息系统和技术水平来有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。
经营管理层对我行与市场风险有关的业务、所承担的各类市场风险以及相应的风险识别、计量和控制方法有足够的了解。
第八条 我行设立风险管理部负责市场风险管理工作。风险管理部职责明确，与承担风险的业务经营部门保持相对独立，向股东会和经营管理层提供独立的市场风险报告，并且具备履行市场风险管理职责所需要的人力、物力资源。风险管理部的工作人员应具备相关的专业知识和技能，并充分了解我行与市场风险有关的业务、所承担的各类市场风险以及相应的风险识别、计量、控制方法和技术。
风险管理部应履行下列职责：
（一）拟定市场风险管理政策和程序，提交高级管理层和股东会审查批准；
（二）识别、计量和监测市场风险；
（三）监测相关业务经营部门和分支机构对市场风险限额的遵守情况，报告超限额情况；
（四）设计、实施事后检验和压力测试；
（五）识别、评估新产品、新业务中所包含的市场风险，审核相应的操作和风险管理程序；
（六）及时向股东会和经营管理层提供独立的市场风险报告；
（七）其他有关职责。
第九条 各部室要充分了解并在业务决策中充分考虑所从事业务中包含的各类市场风险，以实现风险控制后收益率的最大化。
第十条 市场风险管理政策和程序与我行的业务性质、规模、复杂程度和风险特征相适应，与其总体业务发展战略、管理能力、资本实力和能够承担的总体风险水平相一致，并符合监管部门关于市场风险管理的有关要求。市场风险管理政策和程序的主要内容包括：
（一）可以开展的业务，可以交易或投资的金融工具，可以采取的投资、保值和风险缓解策略和方法；
（二）我行能够承担的市场风险水平；
（三）分工明确的市场风险管理组织结构、权限结构和责任机制；
（四）市场风险的识别、计量、监测和控制程序；
（五）市场风险的报告体系；
（六）市场风险管理信息系统；
（七）市场风险的内部控制；
（八）市场风险管理的外部审计；
（九）市场风险资本的分配；
（十）对重大市场风险情况的应急处理方案。
根据我行市场风险状况和外部市场的变化情况，及时修订和完善市场风险管理政策和程序。
市场风险管理政策和程序及其重大修订应由股东会批准。经营管理层向与市场风险管理有关的工作人员阐明我行的市场风险管理政策和程序。与市场风险管理有关的工作人员充分了解其与市场风险管理有关的权限和职责。
第十一条 我行在开展新产品和开展新业务之前应充分识别和评估其中包含的市场风险，建立相应的内部审批、操作和风险管理程序，并获得股东会、经营管理层的批准。新产品、新业务的内部审批程序应包括由相关部门对其操作和风险管理程序的审核和认可。
第十二条 我行按照监管部门关于商业银行资本充足率管理的有关要求划分银行账户和交易账户，并根据银行账户和交易账户的性质和特点，采取相应的市场风险识别、计量、监测和控制方法。
对不同类别的市场风险（如利率风险）和不同业务种类（如衍生产品交易）的市场风险制定更详细和有针对性的风险管理政策和程序，并保持相互之间的一致性。
第十三条 我行对每项业务和产品中的市场风险因素进行分解和分析，及时、准确地识别所有交易和非交易业务中市场风险的类别和性质。
第十四条 根据我行的业务性质、规模和复杂程度，对银行账户和交易账户中不同类别的市场风险选择适当的、普遍接受的计量方法，基于合理的假设前提和参数，计量承担的所有市场风险。尽可能准确计算可以量化的市场风险和评估难以量化的市场风险。
可以采取不同的方法或模型计量银行账户和交易账户中不同类别的市场风险。市场风险的计量方式包括缺口分析、敏感性分析、情景分析和运用内部模型计算风险价值等。我行充分认识到市场风险不同计量方法的优势和局限性，并采用压力测试等其他分析手段进行补充。
尽量对所计量的银行账户和交易账户中的市场风险（特别是利率风险）在我行范围内进行加总，以便股东会和经营级管理层了解我行的总体市场风险水平。
股东会、经营管理层和与市场风险管理有关的人员应了解我行采用的市场风险计量方法、模型及其假设前提，以便准确理解市场风险的计量结果。
第十五条 采取措施确保假设前提、参数、数据来源和计量程序的合理性和准确性。对市场风险计量系统的假设前提和参数定期进行评估，制定修改假设前提和参数的内部程序。重大的假设前提和参数修改应由经营管理层审批。
第十六条 对交易账户头寸按市值每日至少重估一次价值。市值重估应由与前台相独立的中台、后台、其他相关职能部门或人员负责。用于重估的定价因素从独立于前台的渠道获取或者经过独立的验证。前台、中台、后台、负责市场风险管理的部门等用于估值的方法和假设应尽量保持一致，在不完全一致的情况下，应制定并使用一定的校对、调整方法。在缺乏可用于市值重估的市场价格时，商业银行应确定选用代用数据的标准、获取途径和公允价格计算方法。
第十七条 根据业务复杂程度和市场风险水平，逐步开发和使用内部模型计量风险价值，对所承担的市场风险水平进行量化估计。
第十八条 采用内部模型应根据我行的业务规模和性质，参照国际通行标准，合理选择、定期审查和调整模型技术以及模型的假设前提和参数，并建立和实施引进新模型、调整现有模型以及检验模型准确性的内部政策和程序。模型的检验由独立于模型开发和运行的人员负责。
采用内部模型应将模型的运用与日常风险管理相融合，内部模型所提供的信息应成为规划、监测和控制市场风险资产组合过程的有机组成部分。
采用内部模型应恰当理解和运用市场风险内部模型的计算结果，并充分认识到内部模型的局限性，运用压力测试和其他非统计类计量方法对内部模型方法进行补充。
第十九条 定期实施事后检验，将市场风险计量方法或模型的估算结果与实际结果进行比较，并以此为依据对市场风险计量方法或模型进行调整和改进。
第二十条 建立全面、严密的压力测试程序，定期对突发的小概率事件，如市场价格发生剧烈变动，或者发生意外的政治、经济事件可能造成的潜在损失进行模拟和估计，以评估我行在极端不利情况下的亏损承受能力。压力测试包含定性和定量分析。
压力测试应选择对市场风险有重大影响的情景，包括历史上发生过重大损失的情景和假设情景。假设情景包括模型假设和参数不再适用的情形、市场价格发生剧烈变动的情形、市场流动性严重不足的情形，以及外部环境发生重大变化、可能导致重大损失或风险难以控制的情景。
第二十一条 对市场风险实施限额管理，制定对各类和各级限额的内部审批程序和操作规程，根据业务性质、规模、复杂程度和风险承受能力设定、定期审查和更新限额。
市场风险限额包括交易限额、风险限额及止损限额等，并按地区、资产组合、金融工具和风险类别进行分解。我行根据不同限额控制风险的不同作用及其局限性，建立不同类型和不同层次的限额相互补充的合理限额体系，有效控制市场风险。市场风险限额以及限额的种类、结构由股东会、经营管理层批准。
第二十二条 对市场风险的计量、监测和控制建立完备、可靠的管理信息系统，并采取相应措施确保数据的准确、可靠、及时和安全。管理信息系统能够支持市场风险的计量及其所实施的事后检验和压力测试，并能监测市场风险限额的遵守情况和提供市场风险报告的有关内容。
第二十三条 对市场风险有重大影响的情形制定应急处理方案，包括采取对冲、减少风险暴露等措施降低市场风险水平，以及建立针对自然灾害、银行系统故障和其他突发事件的应急处理或者备用系统、程序和措施，以减少银行可能发生的损失和银行声誉可能受到的损害。
第二十四条 有关市场风险情况的报告要定期、及时向股东会、经营管理层和其他管理人员提供。不同层次和种类的报告遵循规定的发送范围、程序和频率。报告包括如下全部或部分内容：
（一）按业务、部门、地区和风险类别分别统计的市场风险头寸；
（二）按业务、部门、地区和风险类别分别计量的市场风险水平；
（三）对市场风险头寸和市场风险水平的结构分析；
（四）盈亏情况；
（五）市场风险识别、计量、监测和控制方法及程序的变更情况；
（六）市场风险管理政策和程序的遵守情况；
（七）市场风险限额遵守情况，包括对超限额情况的处理；
（八）事后检验和压力测试情况；
（九）内部和外部审计情况；
（十）市场风险资本分配情况；
（十一）对改进市场风险管理政策、程序以及市场风险应急方案的建议；
（十二）市场风险管理的其他情况。
向股东会提交的市场风险报告通常包括银行的总体市场风险头寸、风险水平、盈亏状况和对市场风险限额及市场风险管理的其他政策和程序的遵守情况等内容。向经营管理层和其他管理人员提交的市场风险报告通常包括按地区、业务经营部门、资产组合、金融工具和风险类别分解后的详细信息，并具有更高的报告频率。
第二十五条 按照监管部门关于我行内部控制的有关要求，建立完善的市场风险管理内部控制体系，作为我行整体内部控制体系的有机组成部分。市场风险管理的内部控制应有利于促进有效的业务运作，提供可靠的财务和监管报告，促使银行严格遵守相关法律、行政法规、部门规章和内部的制度、程序，确保市场风险管理体系的有效运行。
第二十六条 为避免潜在的利益冲突，我行确保各职能部门具有明确的职责分工，以及相关职能适当分离。市场风险管理职能与业务经营职能应保持相对独立。交易部门将前台、后台严格分离，前台交易人员不得参与交易的正式确认、对账、重新估值、交易结算和款项收付；必要时可设置中台监控机制。
第二十七条 我行的审计部门定期（至少每年一次）对市场风险管理体系各个组成部分和环节的准确、可靠、充分和有效性进行独立的审查和评价。内部审计应既对业务经营部门，也对负责市场风险管理的部门进行。内部审计报告应直接提交给股东会。股东会应督促经营管理层对内部审计所发现的问题提出改进方案并采取改进措施。内部审计部门应跟踪检查改进措施的实施情况，并向股东会提交有关报告。
对市场风险管理体系的内部审计应至少包括以下内容：
（一）市场风险头寸和风险水平；
（二）市场风险管理体系文档的完备性；
（三）市场风险管理的组织结构，市场风险管理职能的独立性，市场风险管理人员的充足性、专业性和履职情况；
（四）市场风险管理所涵盖的风险类别及其范围；
（五）市场风险管理信息系统的完备性、可靠性，市场风险头寸数据的准确性、完整性，数据来源的一致性、时效性、可靠性和独立性；
（六）市场风险管理系统所用参数和假设前提的合理性、稳定性；
（七）市场风险计量方法的恰当性和计量结果的准确性；
（八）对市场风险管理政策和程序的遵守情况；
（九）市场风险限额管理的有效性；
（十）事后检验和压力测试系统的有效性；
（十一）市场风险资本的计算和内部配置情况；
（十二）对重大超限额交易、未授权交易和账目不匹配情况的调查。
审计人员具备相关的专业知识和技能，并经过相应的培训，能够充分理解市场风险识别、计量、监测、控制的方法和程序。
第二十八条 按照监管部门关于商业银行资本充足率管理的要求，为所承担的市场风险提取充足的资本。
第三章 市场风险监管
第二十九条 按照规定向监管部门报送与市场风险有关的财务会计、统计报表和其他报告。委托社会中介机构对其市场风险的性质、水平及市场风险管理体系进行审计的，还应提交外部审计报告。
市场风险管理政策和程序报监管部门备案。
第三十条 按要求及时向监管部门报告下列事项：
（一）出现超过我行内部设定的市场风险限额的严重亏损；
（二）国内、国际金融市场发生的引起市场较大波动的重大事件将对我行市场风险水平及其管理状况产生的影响；
（三）交易业务中的违法行为；
（四）其他重大意外情况。
制定市场风险重大事项报告制度，并报监管部门备案。
第三十一条 接受监管部门的定期检查。
第三十二条 监管部门在监管中发现的有关市场风险管理的问题，在规定的时限内提交整改方案并采取整改措施。
第三十三条 按照监管部门关于信息披露的有关规定，披露其市场风险状况的定量和定性信息，披露的信息应至少包括以下内容：
（一）所承担市场风险的类别、总体市场风险水平及不同类别市场风险的风险头寸和风险水平；
（二）有关市场价格的敏感性分析，如利率、汇率变动对银行的收益、经济价值或财务状况的影响；
（三）市场风险管理的政策和程序，包括风险管理的总体理念、政策、程序和方法，风险管理的组织结构，市场风险计量方法及其所使用的参数和假设前提，事后检验和压力测试情况，市场风险的控制方法等；
（四）市场风险资本状况；
（五）披露所计算的市场风险类别及其范围，计算的总体市场风险水平及不同类别的市场风险水平，报告期内最高、最低、平均和期末的风险价值，以及所使用的模型技术、所使用的参数和假设前提、事后检验和压力测试情况及检验模型准确性的内部程序等信息。
第四章 附则
第三十四条 本制度由xxx村镇银行股份有限公司修订、解释。
第三十五条 本制度自下发之日起执行。