新三板上市费用报销管理制度模版.doc
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xxxxxx股份有限公司 费用报销管理制度 第一章 总则 第一条:为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,合理控制费用支出,特制定本制度。 第二条:本制度根据公司的实际情况,将报销分为差旅费、办公费、招待费、通讯费、员工福利费等,以下分别说明各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第二章 费用报销基本制度及基本流程 第三条:报销人必须取得合法有效的报销单据。(发票) 第四条:费用报销单填写及发票粘贴要求: 1、 报销单据填写应力求整洁美观,不得随意涂改。 2、 各票据应均匀贴在报销粘贴单上面,整份报销单各部分厚度应尽量保持一致。 3、 如报销单据面积大小相同或相似(如车票等),需有层次序列张贴。 4、 报销单据金额类型相同的(如车票等),应尽量张贴在一起。 5、 报销票据在粘贴时,应确保审核人能完全清楚的审阅到报销金额。 6、 报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写。 7、 报销单各项目应填写完整,大小写金额一致,并经部门领导有效批准。 8、 有实物的报销单据需由收货人在购物清单上签字确认,需入库的实物单据应附入库单。 9、 出租车票据需注明业务发生时间、起止地点、人物事件等资料。 第五条:单笔报销金额在3000元以上的,需要提前一天通知财务备款。 第六条:费用报销基本流程: 经办人填 写报销单 公司负责 人审批 部门负责人审批签字 财务部门 审批 报销凭证 经办人领 款签字 出纳审核 并付款 第七条:出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费标准填写“差旅费报销单”,执行费用报销流程。 第八条:差旅费报销标准 费用类型 报销金额 票据类型 备注 交通费 凭票实报实销 汽车票、火车票、机票、过路费、加油费 必须提供发票 出差当地交通费 凭票实报实销 公交车票、出租车票 票据背面注明起始地点、业务内容 住宿费 300元/天 酒店、宾馆、招待所发票 一般人员按既定标准执行,总经理以上按票面金额实报实销 伙食补贴 50元/天 提供餐饮发票 第九条:住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,差额不予补偿,超出住宿标准部分由出差人员自行承担。 第十条:报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算,12点之前出发及12点之后返回按一天计算,反之则按半天计算。 第十一条:出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 第十二条:交通费。员工因公外出,原则上应尽量乘坐公交车,特殊情况经部门经理以上(含)事先批准,可以乘坐出租车。 第十三条:业务招待费 1、 公司级招待费用原则上由综合部统一安排,统一结算。 2、 部门因公需招待时,应事先申请,经公司负责人批准后方可招待。 3、 其他非公招待费用一律由个人承担。 第十四条:未涉及的其他事项发生的费用,根据实际情况,由公司负责人酌情处理后,按照一般费用报销流程执行。 第三章 报销时间的具体规定 第十五条:为了方便员工费用报销,并考虑财务部工作的特殊性,每月报销时间安排如下 : 1、 公司费用报销时间定在每月5-28日的工作日,特殊情况也可放宽处理。 2、 借款不受上述时间限制,可随时办理。 第四章 费用审批管理 第十六条:费用审批管理。 1、 公司负责人在董事会授权内行使审批权。 2、 公司所有货币资金的审批权限原则上由公司负责人统一审批。 3、 货币资金支付的批准方式为书面方式。 4、 公司对货币资金支付的审批建立以“谁批准谁负责”为原则的责任追究制度,审批人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任,以防范货币资金风险,保证货币资金的安全。对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据,各相应审批人或审批人以失职论处,并对由此引起的不良后果负连带责任。 5、 报销人营私舞弊,弄虚作假,对违规违纪金额不予报销,对已经报销的,除退回违规报销金额外,同时对报销人予以违规报销金额5-10倍的罚款。 6、 财务人员在收到报销单据后,应审核报销单据是否填写、粘贴规范,是否经过有效审批,所附附件是否合法合规等,对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交于出纳处付款,对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。 7、 出纳收到报销单后应检查部门负责人、单位负责人、会计负责人签名是否齐全,对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销,对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝付款。 第五章 附则 第十七条:本制度解释权归公司财务部。 第十八条:本制度经公司各部门讨论通过并经总经理签字后生效。- 配套讲稿:
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