公司企业费用报销管理新规制度范本.doc
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1、 公司费用报销管理制度 目 录第一章 总则 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2第二章 费用报销制度及流程 . . . . . . . . . . . 2第三章 借款原则及流程 . . . . . . . . . . . . . . .6第四章 费用审批管理 . . . . . . . . . . . . . . . . 7第五章 附则 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .8第一章 总则第一条:为了加强公司内部管理,规范公司费用报销流程,合理控制费用支出,特制定本制度。 第二条:本制度依照公司实
2、际状况,将费用报销分为行车费、市内(郊县)差旅费、通讯费、住宿费、客情费等。第三条:本制度合用公司各部门。 第二章 费用报销制度及流程第四条 :原始凭证有效性规定1、报销人应获得真实合法原始凭证(1) 、有效发票至少需要印有两个章:国家或地方税务局专用章+发票专用章,如少其中一种章,发票无效。(2) 、财政机关批准并统一监制行政事业性收据;(3) 、邮政、银行、铁路系统各类带印戳收据、支出证明单;2、 发票真假辨别:发票章单位名称需要和网上注册名称一致,可以登录发票上提供查询网址进行核算,但是在出差中也不太以便随时核对发票信息,建议人们到正规地方消费索取发票,避免浮现假票现象。3、经办人员因特
3、殊因素的确不能获得合法凭证时,容许以普通收据报销(总额不超过报销金额5%);对于既没发票,也没收据,一律不予报销;第五条:费用报销单填写及票据粘贴规定: 1、报销单据填写应力求整洁美观,不得随意涂改; 2、业务员差旅费报销单与背面原始凭证粘贴单须大小一致,各票据不得突出于报销单和粘贴单之外(票据过大时应按报销单大小折叠好); 3、各票据应均匀贴在报销单封面后粘贴单上,整份报销单各某些厚度应尽量保持一致; 4、若报销票据面积大小相似或相似(如车票等),需有层顺序列张贴; 5、报销单据金额、类型相似(如车票等),应尽量粘贴在一块,并按金额大小排列; 6、报销票据在粘贴时,保证审核人可以完全清晰地审
4、视到报销金额; 7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写; 8、报销单椐各项目应填写完整,大小写金额要一致,并经部门领导批准才有效;报销单据不得涂改,粘贴好后请仔细核对金额,票据金额与填写金额不符,财务不予报销。 9、有实物报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认,需入库实物单据应附入库单; 10、出租车票据需注明业务发生时间、起止地点、人物事件等资料,每张出租车票背面需有部门主管签字确认; 第六条: 在一种预算期内(一种月),业务员各项费用累积支出原则上不得超过预算,超过预算某些不予报销。 第七条:费用报销基本流程:出纳审核 并付款总经理 审批部门负责人审批审批签字经办人填写报销单财务负责人
5、审批会计主管审核报销凭证 经办人签字领款第八条:报销时间详细规定 1、为了提高费用报销工作效率,各部门应在每月10号后派专人将费用报销单递交到财务部,15号之前财务部完毕审核并付款,逾期一律不予受理。2、超过两个月以上(含两个月)费用将不予报销,视自动放弃。第九条 :差旅费报销 1、公司业务人员因公外出所发生行车费、市内(郊县)差旅费、通讯费、住宿费、客情费等按规定原则在限额内实行实报实销,超过原则某些自行承担。2、出差补贴及原则职位区域项目 普通员工经理总监 省外 住宿原则100120 150 交通费火车硬座飞机经济仓/火车硬座飞机经济仓/火车硬座 客情费305080成都郊县住宿原则8010
6、0 120 交通费公交车公交车公交车客情费2030502.1、住宿费报销时必要提供住宿发票,实际发生额未达到住宿原则金额,差额不予补偿,超过原则某些自行承担。 2.2、出差期间招待客户需要事先经总经理批准后方可报销招待费,回来后补办申请手续。 2.3、出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销有关费用。 2.4、不同级别人员一同出差所乘交通工具可享有最高档别所使用工具。 2.5、部门经理如下(含部门经理)出差确需乘坐飞机,一律先申请,经总经理批准后方可乘坐飞机。 2.6、到达目地后,除总经理外其她员工原则上(市内)不得乘坐出租车,应乘坐公交汽车。因特殊因素等需乘坐出租车,应在出租车票
7、背面详细注明时间、起止地点及事由。 2.7、住宿费原则为一种原则间原则。同性两人一道出差可一同住宿仅享有一种原则间住宿原则2.8、出差人员报销差旅费时,需附出差清单(注明出差日期、事由、地点、到达时间、报销金额),同步注明有无住宿费,贴上住宿票费用包干某些凭发票报销(发票金额不不大于费用包干原则按原则报销,发票金额不大于费用包干原则按实际金额报销)。2.9、报销差旅费必要在回公司3天内办理报销手续,缴还预支差旅费,否则作为挪用公款解决。 第十条:办公用费用管理1、 办公费用涉及印刷各种帐表、打印纸、办公用品、笔墨、印制名片、邮寄、书报等费用。各部门总监对所属单位发生办公费负责,经营管理部对整个
8、公司发生办公费用负有监管和控制责任。2、 办公用品采购和印刷各种帐表等由行政负责采购、印刷。3、各部门工作所需用专用表格等印刷品,由部门自行制定格式,按规定报部门领导审批后,由行政部统一安排广告公司印制。4、各部门所需办公用品,在每月5号前编写“办公用品筹划书”,经部门和公司领导审批后交由行政统一采购;5、各部门所需购买办公用品,统一到行政部领用,并办理领用登记,同步记入部门费用;6、办公用品只能用于办公,不得移作她用或私用。7、个人领用办公用品、工刃量具要妥善保管,不得随意丢弃和外借,工作变动时,必要办理移送手续,如有遗失,照价补偿。8、公司办公费用报销必要严格按公司费用审批程序执行,对各部
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