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政府采购存在的问题与解决路径--本科毕业论文.doc
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1、黑龙江大学成人高等教育本科学生毕业论文 论文题目:政府采购存在的问题与解决路径 学习形式: 函授 年 级: 2014级 专 业: 行政管理 层 次: 专升本 姓 名: 徐婷婷 学 号: w0314030121012 指导教师: 教军章 2016 年 3 月 8 日摘 要 政府采购制度作为目前国家公共支出管理的一项重要制度购规模大、范围广,它对各国的经济发展都具有很大影响。因此,为了促进一国社会经济的进一步蓬勃发展,关注政府采购制度问题,是十分必要的。我国己经建立了社会主义市场经济体制,我国的政府采购制度正是在市场经济体制的框架下建立和逐步完善的,但是在这一过程中,我们还有许多问题要处理。例如,
2、政府采购制度框架的建立,纳税人、政府与采购代理人之间关系的处理、采购信息电子化平台的搭建等,这些都是完善政府采购制度必须要解决的根本问题。而解决这些问题的实质就在于如何有效地节省制度成本。 本文力图在介绍我国政府采购制度理论和现状的基础上,在吸收和借鉴国内外有益的理论观点和研究方法的同时,从新制度经济学的角度出发,探索出适合我国政府采购制度改革和发展的理论,以期指导实践,解决我国政府采购制度存在的问题。本文在借鉴其他学者的理论基础上,对政府采购进行重新定义。并且本文首次比较系统的应用新制度经济学的相关理论,如契约经济学理论、委托代理理论、交易成本理论和制度变迁理论,来分析和评述我国政府采购制度
3、存在的问题并提出相关的对策建议,这是本文的创新点。但是由于作者水平有限,加之我国政府采购研究起步较晚,相关的数据资料搜集难度较大,导致本文缺乏定量与图表分析,在研究的广度与深度上都有所缺陷,这虽是本文的不足之处,但也可以作为今后继续研究的方向。关键词 政府采购,新制度经济学,政府采购制度目 录摘 要2关键词2第一章 绪论42.1 政府采购的内涵52.1 政府采购的内涵5第二章 政府采购与政府采购制度概述52.1 政府采购的内涵52.2政府采购制度的内涵62.3政府采购制度的功能62.3.1节约财政支出,优化政府采购资金的使用效益112.3.2促进廉政建设,提升政府形象112.3.3维护各方合法
4、权益,建立公平有序的市场环境122.3.4调控宏观经济运行,推动社会经济协调发展12第三章 我国政府采购制度的现状与存在的问题73.1我国政府采购制度的产生与发展73.1.1我国政府采购制度的建立113.1.2我国政府采购制度的全面实施113.1.3我国政府采购制度的逐步完善123.2我国政府采购制度的现状83.2.1我国政府采购规模持续快速增长,分布渐趋平衡113.2.2我国政府采购范围及构成渐趋合理113.2.3我国政府采购2015年的工作重点123.3我国政府采购制度存在的问题83.3.1政府采购法律体系不完善113.3.2政府采购监督管理体系不完善113.3.3政府采购的电子化制度水平
5、较低123.3.4政府采购从业人员培养机制有待完善113.3.5政府绿色采购制度尚末确立12第四章 完善我国政府采购制度的对策104.1完善我国政府采购法律体系104.2完善我国政府采购监督管理体系104.3提高我国政府采购的电子化程度114.4培养专业的政府采购从业人员,提高政府采购效率114.5扩大绿色采购规模,有效发挥引导绿色消费的功能11结论14参考文献15前言 著名制度经济学家道格拉斯诺斯对制度变迁的研究取得了卓越的成绩,他在制度变迁与经济增长一文中阐述了对经济发展原因的新观点:“以往所认为的经济发展的原因,如技术进步、投资增加和专业化分工的发展等,并不是经济发展的原因,而是发展的本
6、身;经济发展的原因要到引起这些现象的制度因素中去寻找。”政府采购制度应该算作这些因素之一。因为政府采购制度作为目前国家公共支出管理的一项重要制度,由于其采购规模大、范围广,它对各国的经济发展都具有很大影响。因此,为了促进一国社会经济的进一步蓬勃发展,关注和分析政府采购制度问题,是十分必要的。 从世界范围来看,早在十八世纪八十年代,英国政府就设立了文具公用局,专门负责政府部门办公用品的采购,并就本国政府采购存在的问题进行了一系列机构改革与制度建设,这标志着政府采购制度的初步形成。至今,政府采购制度在西方己有200多年的历史,且在西方各个发达国家己得到了广泛应用。同时亦形成了较为规范的法制化体系。
7、 从我国的情况来看,1995年首先在上海市进行政府采购的试点工作,到1998年在全国范围内逐步展开,并取得了良好的效果。这一期间,我国的政府采购规模进一步扩大,为了适应这一发展现状,2002年九届全国人大常委会第二十八次会议审议通过了中华人民共和国政府采购法,并于2003年1月1日起正式实施。政府采购法的出台,标志着我国建立了相对完善的政府采购法律体系。 同西方各国一样,我国的政府采购制度,也是政府管理社会经济生活的一项重要财政支出职能,遵循着公开、公平、公正的原则。随着政府采购功能的强化,它的职能己经从单纯的“消费性采购”,进化为专门性的政府职能。2且在国防、教育、公共健康和公共基础设施等公
8、共需求方面,政府的财政支出比重越来越大。不但如此,政府采购还包含着多重公共政策的职能。一方面,从政府采购法的立法目的来看,政府采购可以“提高财政资金的使用效益、扶持少数民族和不发达地区、保护环境、维护公共利益和促进中小企业发展”等;另一方面,从我国经济发展阶段的需求上看,政府采购还可以“调整产业结构、优化产业升级和转变粗放的经济增长方式”等。 总之,经过多年的发展,我国政府采购的理论与实践工作己经取得了长足的进步,但是,和国外相比毕竟起步较晚。因此,我国的政府采购制度还存在许多问题,在研究的广度与深度上还不够,在理论研究与实践探索方面还存在很大的拓展空间。如,相应的政府采购配套措施不健全、政府
9、采购的法律体系不完善、监督管理不到位、采购效率低下、招投标和信息系统不完备、电子化程度低和从业人员素质有待提高等。 因此,通过借鉴国际经验,分析我国政府采购方面存在的问题,研究探索完善我国政府采购制度的对策,对于推动经济社会全面发展是很有必要的。 第一阶段以美国的福布斯为代表,其代表性作品为20世纪20年代末出版的政府采购。这本著作的出现,使得学者们在进行政府采购的理论研究时,以及政府部门在进行采购活动时,都有了较为系统的理论参考依据。福布斯在这本书中第一次定义了政府采购的概念,他不仅在理论上推动了政府采购的发展,而且在实践上深入企业,将企业进行的采购与政府进行的采购作比较,以不断探索提高政府
10、采购效益的方法和途径。另外,他还探讨了集中采购与分散采购之间的联系和区别,提出了政府采购是“采购组织通过对招标过程中标准化规范的应用,对所需货物进行采购,以达到降低成本、简化采购程序的目的而采取的经济行为。” 第二阶段以英国的鲍莫尔为代表,其代表作是20世纪40年代在经济学杂志上发表的政府采购论。这篇文章首次同时将价格和宏观经济形势对政府采购的影响进行了深入剖析,另外,对于政府采购方式的分类,鲍莫尔也进行了研究,分别为公开价格购买法、讨价还价购买法、招投标法和正常采购法。 第三阶段以美国的布坎南为代表,布坎南作为公共选择学派的代表人物,他的思想是恢复“古典预算平衡理论”,制定规范可行的采购程序
11、,降低政府采购资金规模,主张采购的廉洁高效,反对仅仅依赖政府采购来促进经济发展,以及通过借债来增加政府采购规模。 第四阶段以美国的李拉默(Lamaz. Lee)和多布勒(Dobler)为代表,1977年,他们共同完成了著作采购和物料管理,这篇文章指出作为政府采购的代理人员应通过公共推选和相关考核来认定,而不应简单的由行政任命。另外,他们还主张建立健全内部控制制度来防范和治理采购代理公司在采购过程中可能产生的舞弊问题。 第五阶段的代表人物是麦克阿菲和麦克米兰,其代表作是1989年他们在国际经济学杂志上共同发表的政府采购与国际贸易,他们在这篇文章中首次以国际贸易的视角论述了政府采购在全球经济合作中
12、的地位与影响。 第六阶段以普雷姆詹德为代表,主要作品为1993年出版的公共支出管理,普雷姆詹德通过分析资源的有效分配和利用,从组织管理学的角度探讨了其对公共支出管理的重要作用,并提出了政府采购的本质属性为管理财政支出的一项重要手段。 第七阶段以麦肯尼为代表,主要作品为20世纪90年代中期出版的公共部门和非赢利机构的有效财务管理,麦肯尼从政府采购过程中存在的腐败问题出发,探讨了如何控制和防范这一现象的产生与扩大。 (2)近期研究成果 随着各国政府采购制度缺陷的突显,各国对政府采购的关注逐渐加大。近期国外学者在这一领域的研究成果十分丰硕,在这一主题的不同领域内都形成了独特的研究视角。如在政府采购的
13、制度研究方面,法国著名经济学家,激励理论之父让雅克拉夫和让梯若尔提出了关于政府采购的规制和激励理论,这一理论通过建立实际可行的操作模型,得出了一套探索分析政府采购中规制与激励问题的研究方法3;在当前国际贸易竞争口趋激烈的背景下,英国学者阿伦布兰奇、加拿大学者米歇尔R利恩德斯和美国学者哈罗德.H费伦,将政府采购理论与国际贸易理论相结合,研究分析出了具有实际操作意义的国际间政府采购理论;美国学者戴尔尼夫、玛丽莲格林斯坦和托德法因曼分别从电子采购的基本原则和具体实施技术为切入点,对新兴的电子采购理论进行了初步的研究。4 综上,通过国外学者对政府采购理论的深入钻研,政府采购无论在理论层面还是在实践层面
14、,其体系己经初步形成。而且在对电子采购和绿色采购等新兴采购方式的理论研究方面,国外的经济学家们也取得了显著的成果。1.2.2国内研究综述 与国外相比,我国对政府采购的探索起步较晚,理论研究也较落后,但是理论界和实践部门都积极地吸收和借鉴国外学者对政府采购研究的理论成果,在此基础上,我国学者从不同的视角采用不同的方法对政府采购制度进行了深入的分析与探讨。(1政府采购和政府采购制度的内涵 我国学术界对政府采购基本概念的研究观点主要有以下四种:第一种将政府采购行为与政府的购买性支出行为相混淆,学者们将其称之为“购买支出论”;第二种将政府采购行为与政府采购制度相混淆。学者们将其称之为“采购制度论”;第
15、三种是政府采购法中对政府采购含义的解释,学者们将其称之为“大宗采购论”;第四种以政府采购和私人采购的本质为切入点,对政府采购进行定义,学者们将其称之为“采购本质论”。 (2)政府采购的范围与规模 我国学者将对政府采购范围的研究分为两方面,一是采购的主体范围,二是采购的对象范围。从法律层面可以看出,我国政府采购制度中规定采购对象的范围与西方发达国家的法律规定基本相同,因此我国学者对政府采购范围的研究主要体现在政府采购的主体范围上。通常来说,对于国家机关、社会团体和政党组织是否应纳入政府采购范围,我国学者己经达成共识,但对于事业单位,则有不同意见:马国贤认为“政府拨款占其总支出达50%以上的事业单
16、位应纳入其中”s;曹富国认为“那些己经走向市场化的事业单位不应该纳入其中”6;还有学者建议凡是使用财政资金的都应纳入其中。在对政府采购规模的研究上,经济学家李安泽认为“一个国家的政府采购规模受到经济发展水平、政府职能和经济开放程度等因素影响,政府采购的规模要从供给量、需求量、相关指标以及对财政资源进行内外配置的合理比例等角度进行衡量。n 7大部分研究者都认为,目前我国的政府采购规模较小,为了不限制其发挥应有的功能,我国应进一步扩大政府采购的规模。 (3)政府采购的政策功能 我国学者认为主要有三方面的功能,经济功能、政治功能和社会功能。经济功能的表现主要有三点,一是使财政资金的使用效益得到提高,
17、二是在宏观上调节经济总量,三是调整经济结构;政治功能主要表现在反腐倡廉方面;社会功能表现为以下三点:一是保护民族企业和中小型企业;二是节能环保,支持高新技术产业的发展;三是有效提高落后地区的经济发展水平。目前,国内学者认为政府采购在节能环保等绿色采购方面能够引导绿色生产和绿色消费,提高绿色生产技术水平,改进经济增长方式,促进经济的可持续发展。另外,政府采购能够引导科技创新的方向,并为科技创新提供了巨大而稳定的市场。 (4)政府采购存在的问题及对策研究 由于政府采购制度引入我国的时间不长,其存在的问题还有很多。从目前来看,我国学者主要对以下问题进行了研究:如政府采购的法律体系不健全、监督管理不到
18、位、采购效率低下、招投标和信息系统不完备、电子化程度低以及从业人员素质有待提高等。针对这些问题,学者们分别从政府采购的起源与现状出发,同时借鉴国外政府采购的理论经验,提出了一些有利于解决我国政府采购问题的对策:如完善政府采购的监管制度、优化政府采购的组织管理、抑制采购过程中的寻租腐败行为、加强采购人员的培训等。 第2章政府采购与政府采购制度概述2.1政府采购的内涵 目前,我国学者对政府采购的定义并不统一,经查阅分析,主要有以下几种概括性较强并且比较贴切的观点:一是我国政府采购法的规定,政府采购是指“各级国家机关、事业单位和团体组织,使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准
19、以上的货物、工程和服务的行为”;s二是“公共部门利用财政资金取得货物、工程和服务的行为”9三是指“各级国家机关、使用财政性资金的事业单位和团体组织在财政监督下,以法定的方式、方法和程序,对货物、工程或服务的购买。” 10 观点一是法律条文,采购的对象仅限于列示在“集中采购目录”中的或者超过“采购限额标准”的物品、工程项目和服务项目,这些一般被划分为大宗采购项目,属于集中采购,主要采取公开招标的方式。但是这种定义却将集中采购目录以外的和采购限额标准以下的对象排除在外,并且使得那些应用其他方式的分散性采购被排除在法律约束之外。观点二对于采购主体“公共部门”的限定显然过于宽泛。观点三将采购法定义中的
20、事业单位加上限定语“使用财政性资金的”显得有些多余,因为上述这些部门进行政府采购使用的一定是财政性资金,而法律己经规定了政府采购的方式、方法和程序,所以在采购行为的限定上“依法”就可以。 综上所述,笔者认为政府采购可以这样定义,政府采购是指各级国家机关、事业单位和团体组织,使用财政性资金依法采购货物、工程和服务的行为。2.2政府采购制度的内涵 对于政府采购制度可以这样理解,它是通过对政府采购行为进行约束和管理而形成的一整套规范和法则,具体表现在相关法律法规的制定和实施上。一般来说,政府采购制度包括以下内容:一是政府采购的相关政策,体现在政府采购的原则和目标上;二是政府采购的方式和程序;三是政府
21、采购的组织管理,包括采购主体、供应商、中介组织等;四是对政府采购的质疑和救济制度。 通过以上对政府采购和政府采购制度的分析,可以得知,政府采购的本质是一种采购行为,而政府采购制度是约束政府实施采购行为的一系列制度规范总称。政府采购应当以“公开透明、公平竞争、公正和诚实信用为原则,”mo以公开招标为主,以邀请招标、询价、单一来源采购和竞争性谈判等其他方式为辅的采购方式,按照规定的采购程序依法采购。2.3政府采购制度的功能 当前市场经济条件下,我国政府采购制度在加强公共支出管理、规范政府采购活动上发挥着不可小觑的作用。根据政府采购法第一条:本法的立法宗旨为“规范政府采购行为,提高政府采购资金的使用
22、效益,维护国家利益和社会公共利益,保护政府采购当事人的合法权益,促进廉政建设”。以下我们将依据政府采购法的立法宗旨,对政府采购制度的功能进行深入分析。2.3.1节约财政支出,优化政府采购资金的使用效益 节约财政支出是现代政府采购制度最基本的功能。政府采购资金来源于财政性资金,也就是预算资金。根据发达国家的统计数据,现代化的政府采购制度可以节约百分之十左右的采购资金,而节约幅度最大的是项目工程类,甚至某些项目的节约率可以达到百分之五十。这种节约是如何实现的呢? 众所周知,财政活动包括财政收入和财政支出两个阶段,而财政支出包括政府采购和转移性支付,因此,政府采购对整个财政活动具有重大影响。在组织财
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