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网上报缴税用户手册1.1 什么是网上申报缴税系统3.0版本网上申报缴税系统是吉林省地方税务局在全省推行一项重大信息化工程，经过该系统纳税人能够“足不出户”在自己办公室经过计算机软件和互联网就能够完成申报纳税工作。网上申报缴税是一个优异申报和缴税方法，是信息技术发展肯定趋势。 网上申报缴税系统3.0版本是依据国家税务总局网上纳税软件规范重新开发全新一代网上申报系统，较以前网报系统扩展了综合税费申报、发票网络申报和税务端管理系统等功效，而且能够和国税共享CA证书，已经使用国税网报纳税人无需重新领取CA证书。 1.2 网上申报缴税系统关键功效是什么网上申报缴税系统关键包含三大功效，即网上申报、电子缴税和发票网络申报。 网上申报是指纳税人利用优异计算机软件将纳税人申报数据录入到计算机中，进行电子化，然后经过Internet互联网将纳税人端电子化申报数据远程传输到税务局端信息系统中，完成申报业务。 电子缴税是指税务局端信息系统成功接收纳税人电子申报数据以后，自动生成电子税票，并将电子税票经过专网传输到纳税人缴税账户所在银行信息系统，再由银行系统自动完成从纳税人缴税账户中扣除税款过程。 发票网络申报系统是另外一个关键网上办税系统，经过该系统纳税人能够“足不出户”，经过互联网完成税控器具发票信息申报、票表比对、清零解锁等发票业务办理。 1.3 网上电子申报纳税优点伴随税收征管改革不停深入和完善，采取信息化、现代化管理方法已成为趋势，网上申报缴税系统作为是一个优异申报方法，和传统上门申报相比，含有以下几大优点： 方便：纳税人不受时间和场地限制，在法定申报周期内，只要含有一台能上网电脑随时能够“足不出户”完成申报纳税。 快 捷：纳税人能够全天二十四小时使用本系统，避免了到办税服务厅申报时拥挤，降低等候时间，提升了工作效率。 安全：降低了纳税人因携带现金申报纳税产生无须要风险。 高效：技术优异，操作简便，实时性好，中间步骤少。 成本降低：使用网上申报缴税系统纳税人，无需每个月奔波于企业、税务局、银行之间，降低了所以而产生经济和时间成本。1.4 为何要使用CA数字证书实施网上申报以后，全部数据全部是电子化并经过网络传输到税务局，没有纸质资料。所以怎样认证和确信纳税人身份，保障数据传输过程中保密性、完整性和整个交易过程不可抵赖性是很关键。网上申报系统采取CA数字证书数字署名技术来认证纳税人身份，并经过基于CA证书相关数字署名、加/解密技术来保障数据传输过程中保密性、完整性和整个交易不可抵赖性。 4月1日中国经过了电子署名法，电子署名法要求：民事活动中协议或其它文件、单证等文书，当事人能够约定使用或不使用电子署名、数据电文。当事人约定使用电子署名、数据电文文书、不得仅因为其采取电子署名、数据电文形式而否定其法律效力。所以电子署名法为网上申报缴税系统全程电子化处理提供了法律保障。当然前提是使用CA数字证书相关认证和安全技术。办理网上申报缴税业务纳税人必需使用数字证书。数字证书作为纳税人电子化身份证为网上申报缴税系统提供统一安全保障手段。 1.5 使用网上申报缴税系统应该含有哪些条件理论上纳税人全部能够办理网上申报缴税业务。不过网上申报缴税必备条件包含： (1)纳税人含有计算机，基础配置：2.0GHz CPU、256M内存，并含有光驱和USB接口。 (2)纳税人已经申请了宽带，能够顺利使用互联网。 (3)纳税人办税人员能够较为熟练地操作电脑。网上申报缴税系统在纳税端无需安装专用用户端软件，而是经过Windows操作系统本身就自带浏览器软件操作，会上网就会操作网上申报缴税系统，所以在一定程度上降低了对纳税人信息化程度要求。 (4)浏览器软件版本必需是IE6/7/8版本,税控器网络发票申报，则必需是IE6。 2.1 运行环境设置运行环境设置关键是指报税电脑操作系统和浏览器版本。 1、操作系统： 支持Windows/XP； 不支持Windows Vista、Windows7! 2、浏览器： u 网上申报缴税系统：支持IE6/7/8。u 发票网络申报系统：通用税控盘：支持支持IE6/7/8 建安房地产行业税控器：仅支持IE6.0（受到税控器厂商控件程序限制）。 2.2 浏览器初始化设置系统环境确定以后，需要对浏览器进行部分安全设置，包含： (1) 设置信任站点打开浏览器，依次点击“工具”、“Internet选项”以下图所表示： 在以后出现对话框里，依次点击“安全”、“受信任站点”、“站点” 以下图所表示： 在以后出现对话框中输入 （联通宽带用户）或（电信宽带用户），然后依次点击“添加”、“关闭”、“确定”，直到没有“确定”按钮为止。以下图所表示： (2) 设置浏览器安全等级一样，打开浏览器，依次点击“工具”、“Internet选项”，在以后出现对话框里选择受信任站点，点击“自定义等级”。 以下图所表示： 将受信任站点区域安全重新置为：低。 接下来，假如出现警告提醒信息，我们只需关键点击“是”， 直到没有“是”按钮为止。以下图所表示： 2.3 驱动和控件安装现在新版网报系统支持3类证书，我们称为一代CA证书，二代CA证书和国地税共享三代CA证书。 u 一代CA证书：联通企业早期发放USBKEY证书；u 二代CA证书：联通企业3月以后发放光盘证书；u 三代CA证书：是指国税发放或地税未来发放共享CA证书。一代和三代全部需要下载安装证书控件和驱动程序，2代证书不需要下载控件和驱动。另外税控器具也需要下载安装控件，现在分为税控盘控件和税控器控件。已经使用地税USBKEY或是国税USBKEY成功进行过网上申报纳税人，该步骤能够忽略，无需反复下载和安装。 安装控件步骤为： 第一步：进入网报登录界面。第二步：鼠标点击控件下载。第三步：控件下载到当地以后双击并安装即可。尤其提醒：安装控件时需要关闭浏览器 3.1.1 登录入口网站登入吉林省地方税务局官方网站： 点击“网上申报” 依据实际网络环境选择对应网络运行商： 点击后进入系统登录界面： 3.1.2 网报登录页网报登录页面关键分为2个区域，顶部一栏有系统介绍、办理步骤、常见问题、具体手册、控件下载等链接。中间是用户统一登录区域，用户名和纳税人管理码均填写纳税人税务管理码（12或14位即常说小码），密码初始值为123456，应用系统能够选择网上申报缴税系统3.0和发票网络申报系统1.0，登陆类型分为三代CA证书，二代CA证书，一代CA证书和用户名密码共4种登陆类型，纳税人依据自己证书类型选择正确登陆类型，填写完成后，点击安全登录系统按钮即开始进行登陆操作。 以下图所表示： 3.1.3 首次登录初始化设置在首次使用系统时候，需要纳税人进行初始化设置，完善部分基础信息和关键税种属性。 在税种属性中，企业所得税类型、总分支机构标志和个人所得税类型很关键，直接影响到相关税种报表类型。企业所得税类型分为在国税征收、地税征收和非企业纳税人，在地税征收又分为通常查账征收企业，金融保险类企业、机关和核定征收B类企业等四种类型，纳税人一定要依据自己企业所得税类型选择。总分支机构标志分为总机构、分支机构和非总分支机构，假如是总机构和分支机构纳税人企业所得税预缴申报时需要填写汇总纳税分支机构分配表。个人所得税分为代扣代缴汇总申报和个人所得税明细申报软件两种类型，假如已经应用了国家总局个人所得税明细申报软件，则个人所得税不能在网报系统中申报。填写完成后点击保留并重新登录按钮，完成系统初始化设置。 3.1.4 应用系统主界面在进入系统后我们看到新版网报主界面，登录这个界面后我们需要确定用户三项基础信息，分别是纳税人编码、纳税人识别号、纳税人名称。在界面右上方关键有我桌面、系统管理、报表管理、申报缴税、使用帮助、安全退出6个按钮。3.2.1 我桌面【我桌面】是目前登录纳税人当月申报缴税情况全景视图，顶部黄色功效按钮是网报系统最关键功效快捷键，另外在我桌面中分别显示了纳税人基础信息、本期未填写或未提交申报项目信息、本期已申报成功或正在处理统计，本期缴税信息查询。这些信息为我们提供了目前纳税人本期申报和缴税全方面信息，以免纳税人漏报、漏缴。3.2.2 系统管理系统管理关键方便纳税人进行用户信息维护、纳税信息核定和登录密码修改等功效。系统管理关键分为：用户权限管理和纳税人信息管理。 (1) 用户权限管理：关键由用户信息维护和密码设置组成。u 用户信息维护：能够查看和修改用户基础信息，包含手机号，地址、QQ号码等字段。u 密码设置：能够修改用户登录密码。 (2) 纳税人信息管理：关键由基础信息查询、税种税目查询和申报属性设置组成。u 基础信息查询：能够查看该企业基础信息。u 税种税目查询：查看纳税人税种税目核定信息，税种税目查询尤为关键，假如发觉税种税目信息缺失、错误、所属期不正确或和实际情况不符首先能够经过点击刷新纳税人税种税目核定信息按钮进行刷新，如仍不对需要联络税收管理员对对应税种税目进行修改或补充，然后再次刷新即可。u 申报属性设置：能够修改用户初始化信息。假如纳税人发觉设置错误或属性发生变更，则能够经过申报属性设置功效重新进行修改。比如纳税人使用了一段时间网上申报以后又开始使用国家税务总局个人所得税明细申报软件则需要将个人所得税属性修改过来。3.2.3 在线咨询纳税人有问题能够在线咨询，并在线查看咨询反馈。该功效在【系统管理】模块【用户在线服务】模块中实现。 能够经过咨询反馈模块随时查看咨询回复信息。历史全部咨询信息均能查看。 3.2.4.1. 综合税（费）申报表点击“综合税（费）申报表”，将进入综合申报表操作界面，系统将自动带出已核定大部分税（费）种（个人所得税、企业所得税、代扣代缴税款、委托代征税款不经过本模块申报，不能带出）。纳税人应先查看带出税（费）种是否正确，如有差异应点击“刷新税种税目核定信息”按钮来重新读取核定信息，仍有问题，请联络主管税务机关重新核定。该界面分为3个区域，即本期核定基础信息，本期已经填写未提交申报或失败统计，本期已申报成功或正在处理统计。点击你所要申报税种前方“新增申报统计”按钮，将进入具体税种申报录入界面。需要注意是：填写数据时有项目是系统自动带出，不许可修改，如纳税人编码、属期、减免税额等。有栏目是自动计算所得，也不可更改，如本期应纳税额、本期应补退税额等。确定数据填写无误后，点击“保留退出”按钮，即可完成申报表填写。再次回到综合税（费）申报表主界面，能够经过点击“只申报不缴税”或“申报立即缴税”按钮进行申报提交，假如是零申报、账户存款余额不足或未签署tips三方协议，点击“只申报不缴税”按钮，其它情况提议点击“申报立即缴税”。假如点击“只申报不缴税”那么系统将只处理申报业务，待申报成功以后能够经过电子缴税模块进行单独缴税。比如1号申报以后，能够在3号进行缴税。假如点击申报立即缴税按钮则系统处理申报成功以后将自动提议扣款业务直到扣款成功。当然为了降低系统复杂性，没有特殊情况，提议点击申报立即缴税按钮。在下面红色区域里，能够查看到你保留数据后，立即要申报缴税统计。 3.2.4.2. 个人所得税申报个人所得税报表操作，和综合申报表操作基础一致。以代扣代缴为例步骤以下：第一步：点击“报表管理”；第二步：点击“个人所得税代扣代缴汇总申报”；第三步：点击“新增申报统计”；第四步：点击“保留退出”；第五步：点击“只申报不缴税”或“申报立即缴税”按钮，完成该报表申报缴税工作。【注意】：1、一定要填写未减去起征点全部工资总额，再填写人数和起征点金额；2、分税率级次填写汇总申报表。【举例】：1. 某企业适适用于3%税率级次有10人，工资总额为40000，填写规则：在“收入（应税）总额”栏次填写40000，“许可扣除金额”栏次填写35000（3500*10），“人数”栏次填写10，然后:税率（0.03）、速算扣除数（0），“本期应纳税额”（150）、“本期应补退税额”（150）均是系统自动计算，无需填写。2. 某企业适适用于10%税率级次有5人，工资总额为30000，填写规则：在“收入（应税）总额”栏次填写30000，“许可扣除金额”栏次填写17500（3500*5），“人数”栏次填写5，然后:税率（0.10）、速算扣除数（525），“本期应纳税额”（725）、“本期应补退税额”（725）均是系统自动计算，无需填写。个人所得税整年一次性奖金参考所得税代扣代缴汇总申报表操作。填写规则请参考相关法规。3.2.4.3. 企业所得税月（季）预缴申报企业所得税预缴申报操作，和综合申报表和个人所得税申报表操作略有不一样。首先企业所得税分为A类和B类企业，申报过程类似，只是申报表不一样，下面我们以A类企业为例，点击（月）季度预缴A类表，弹出表单界面，界面完全根据实际大厅纸质申报表制作，根据纸质申报表填写规则进行填写。步骤以下： 第一步：点击“报表管理”；第二步：点击企业所得税“月（季）度预缴（A类）”报表；第三步：点击“新增统计”按钮；第四步：填写数据，确定无误后，点击“保留数据”按钮；第五步：点击“只申报不缴税”或“申报立即缴税”按钮，完成该报表申报缴税工作；【注意】申报表中，税率固定为25%，如享受优惠税率，按要求应将差额填写在“减免所得税额”栏次。所以，“减免所得税额”和其它税种不一样，其它税种减税额是系统自动带出，此栏目由纳税人自行填写。 首次录入显示【新增统计】，新增以后在不提交申报情况下，打开申报表会显示【保留数据】、【只申报不缴税】、【申报立即缴税】；申报成功后，则不显示操作按钮，只能查看申报表。另外，总机构或分机构企业所得税预缴申报时还需要填写企业所得税汇总纳税分支机构分配表。Converted from CHM to HTML with chm2web Pro 2.85 (unicode) 3.2.4.4. 企业所得年度申报企业所得税年度申报也称为企业所得税汇算清缴，和其它申报表不一样是，需要填写主表和附表，其中主表很多项目是填写附表后自动生成。企业所得税年报依据企业所得税类型将显示不一样附表，一共分为4类，即企业所得税B类纳税人（核定征收），企业所得税A类纳税人，企业所得税A类纳税人（金融企业纳税人），企业所得税A类纳税人（机关、社会团体、民办非企业单位）。各类型只是部分申报表表样不一样，申报步骤全部相同，下面以A类查账征收为例：步骤以下： 第一步：点击“报表管理”；第二步：点击企业所得税“企业所得税年度主表（A类）”报表； 第三步：点击“新增统计”按钮；第四步：填写数据，确定无误后，点击“保留数据”按钮；第五步：点击“只申报不缴税”或“申报立即缴税”按钮，完成该报表申报缴税工作。企业所得税主表操作和季度预缴申报表类似，企业所得税其它附表操作，请参考主表操作，表间关系和填写规则请参考企业3.2.4.5. 代扣代缴申报代扣代缴税款汇报适适用于扣缴义务人申报除企业所得税、个人所得税、车船税外全部代扣代缴、代收代缴税种。也就是说含有代扣代缴、代收代缴义务纳税人才填报上表。其它纳税人假如没有此项业务无须填报。 代扣代缴申报操作和综合申报表操作基础一致，请参考综合申报表操作。 3.2.4.6. 委托代征申报委托代征是指受托单位根据税务机关核发代征证书要求，以税务机关名义向纳税人征收部分零碎税款一个税款征收方法。 所使用委托代征税款汇报表和综合申报表操作基础一致，请参考综合申报表操作。3.2.4.7. 报表查询用于集中查询全部申报表申报状态等信息，分为本期报表查询和往期（即：本期以前）报表查询，以本期报表查询为例：第一步：点击【本期报表查询】；第二步：选择凭证种类、填表日期起和填表日期止，然后点击“查询”按钮；第三步：点击查看，即可查询相关税种税目标申报信息。3.2.4.8. 报表打印查询打印申报表，分为本期报表打印和往期报表打印。首先查询想要打印报表，在查询结果中点击打印后系统会自动导出Excel表格，纳税人直接在Excel中打印即可（可任意调整格式）。3.2.5.1. 网上申报网上申报：关键由本期未完成申报、本期已申报统计、申请作废申报和本期已作废申报统计组成。u 本期未完成申报本期未完成申报用于对只填写未提交或申报失败统计进行集中申报，进入本期未完成申报窗口，能够查询到统计，在查询结果中能够直接对统计进行“只申报不缴税”和“申报立即缴税”。u 本期已申报统计用于集中查看本期全部申报表和税种申报状态，方便纳税人查看，以免漏报。u 申请作废申报假如纳税人申报以后，发觉申报错误，新版网报提供一个补救方法，即作废申报功效。经过点击申请作废申报后，系统将显示能够作废申报统计，然后点击作废即可提议作废请求。最终作废状态能够经过本期已作废统计模块进行查询。【注意】：1、只有在申报成功以后，且没有扣款或扣款失败才能进行作废申报；2、假如在“发票网络申报系统”中票表比对成功以后，也不能进行作废申报，此时需要作废申报必需到大厅进行办理。u 本期已作废统计本期已作废统计，能够查询到你已经作废统计。以“本期未完成申报”为例，操作以下：第一步：点击“申报缴税”；第二步：点击“本期未完成申报”；第三步：选择“填表日期起”、“填表日期止”和“凭证种类”，最终点击“查询”按钮即可。假如有符合条件信息，就会显示在下面红色区域里：本期已申报统计、申请作废申报和本期已作废申报，请参考本期未完成申报操作。 3.2.5.2. 电子缴税电子缴税有本期只申报未缴税统计、缴税结果查询、缴纳本期欠税及补缴历史欠税多个功效。u 本期只申报未缴税统计首先看一下本期只申报未缴税统计，之所以产生本期只申报未交税统计，是因为您之前申报表填写以后，没有点击申报立即缴税，而是点击了只申报不缴税操作。此时系统只进行了申报业务处理，而缴税没有完成，为了后期进行缴税，所以系统提供了该功效，用于处理申报和缴税分开操作情况。打开界面后我们能够对未缴税统计进行刷新，对刷新出未缴税统计可直接勾选统计点击缴税按钮提议缴税请求。缴税请求提议以后系统在后台将进行缴税业务处理。u 缴税结果查询最终结果能够经过缴税结果查询模块进行查询，该模块要常常使用，确定全部税种均扣款成功，以免发生漏缴、产生欠税和滞纳金。u 缴纳本期欠税在扣税操作过程中因为部分缴税，银行处理超时、系统异常等多种情况，全部可能产生欠税统计。经过缴纳本期欠税能够反复提议缴税，在缴纳本期欠税之前需关键点击从征管系统中同时欠税数据按钮进行同时，一样道理，最终缴税结果在缴税结果查询模块中查询。u 补缴历史欠税新版网报系统能够补缴历史欠税，该功效经过补缴历史欠税完成，操作步骤和步骤和补缴本期欠税相同。3.2.6 安全退出退出并返回到登录页面。请规范操作，不要直接关闭浏览器退出。以下图所表示： 4.1.1 网报申报缴税期限申报业务只能在正常申报期限内进行，正常申报期内是7*二十四小时运行。 缴税业务能够全月进行，正常缴税期限以后，能够进行补缴欠税，全月是7*二十四小时运行。 系统维护、系统故障、网络故障等原因造成系统不可运行，另行通知。 4.1.2 申报状态未处理、受理成功、申报成功含义是什么？【未处理】：该条统计只保留了但没有提交申报。 【受理成功】：仅表示该条统计已经提交申报，但最终申报结果需等候系统返回。 【申报成功】：该条统计已经真正申报成功。 在报税高峰期，受理成功后，返回申报成功前，可能有延时，请纳税人稍后查询。4.1.3 缴税状态未处理、受理成功、缴税成功含义是什么？【未处理】：该条统计没有进行缴税操作。 【受理成功】：仅表示该条统计已经提交扣款，但最终扣款结果需等候系统返回。 【扣款成功】：该条统计已经真正扣款成功。 在报税高峰期，受理成功后，返回扣款成功前，可能有延时，请纳税人稍后查询。 4.1.4 营业税申报时假如发生税前扣除项怎样填写？在综合申报表营业税填写时，收入总额填写全部收入（不要填写扣掉税前扣除项后金额），税前扣除项填写到许可扣除金额栏内。4.1.5 税种税目信息缺失、错误、属期不正确或和实际情况不符怎样处理？若税种税目缺失、错误所属期不正确可先到【纳税人信息管理】 【税种税目查询】中刷新税种税目信息，如仍不对，需要联络税收管理员对对应税种税目标核定进行修改或补充，纳税人稍后重新刷新即可。4.1.6 扣款失败怎样处理？余额不足、银行处理超时、TIPS三方协签署有误等，全部可能造成扣税失败，可在【补缴本期欠税】模块重新提议扣款，假如再次扣款失败，请联络主管税务机关。 4.1.7 补缴本期欠税信息和实际不符欠税数据以税务综合征管系统为准，所以网上申报系统中欠税数据有可能和综合征管系统中数据不一致，可经过【补缴本期欠税】模块刷新“从征管系统中同时欠税数据”进行数据一致性同时。 4.1.8 委托代征税率问题问题：有一项委托代征企业所得税，核定征收率为2%、2.5%，根据省局要求，发生委托代征业务，需要在综合征管系统登记管理中做委托代征登记，做录入处理代征登记信息，不过经征管系统共享、网报系统刷新税目后，企业所得税仍显示25%税率，只能到办税大厅申报，网报系统怎样处理？ 处理：委托代征税率能够自行修改，默认是征管中取税率，假如为0，取该税目税率。 第五章 修改统计版本 描 述日 期页码 1.1 网上申报缴税3.0系统用户手册 -04-24 1.2 在“3.1.1登录入口网站”中，增加各地域服务电话 -5-29 10 1.2 在“3.1.2网报登录页”“用户名”处添加了“请填写纳税人管理码”提醒。 -5-29 11 1.2 在“第四章常见问题”中增加“4.1.8委托代征税率问题” 问题：有一项委托代征企业所得税，核定征收率为2%、2.5%，根据省局要求，发生委托代征业务，需要在综合征管系统登记管理中做委托代征登记，做录入处理代征登记信息，不过经征管系统共享、网报系统刷新税目后，企业所得税仍显示25%税率，只能到办税大厅申报，网报系统怎样处理？ 处理：委托代征税率能够自行修改，默认是征管中取税率，假如为0，取该税目税率。 -5-29 34 1.3 7005号端口不能“报表打印”问题已处理 -6-25 1.3 企业所得税B类报表应税所得率不能自动同时问题已处理 -6-25