公司董事会审计委员会工作细则模版.doc
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上海xx科技股份有限公司制度汇编 董事会审计委员会工作细则 上海xx科技股份有限公司 董事会审计委员会工作细则 第一章 总 则 第一条 为完善上海xx科技股份有限公司(以下简称“公司”)法人治理结构,促进公司自身规范高效地运作,最大限度地规避财务和经营风险,确保各委员独立、诚信、勤勉地履行自己的职责,根据《上市公司治理准则》等有关法律、法规、规范性文件和公司章程的规定,公司特设立董事会审计委员会,并制定本工作细则。 第二条 审计委员会是董事会下设的一个专门委员会,经董事会批准后成立。 第三条 审计委员会必须遵守公司章程,在董事会授权的范围内独立行使职权,并直接向董事会负责。 第四条 审计委员会主要负责对公司内、外部审计的沟通、重大决策事项监督和核查工作。审计委员会对公司的审计部的工作进行指导、协调、监督和检查。 第二章 审计委员会的产生与组成 第五条 审计委员会由【5】名委员组成,设召集人【1】名。 第六条 审计委员会委员由董事组成,其中独立董事委员【2】名,一名独立董事委员为会计专业人士。 第七条 审计委员会的委员由董事会选举产生。召集人由独立董事担任,按一般多数原则选举产生,负责主持委员会工作。 第八条 审计委员会任期与董事会一致,可以连选连任。在委员任职期间,如有委员不再担任公司董事职务,自动失去委员资格,并由董事会根据本工作细则第五条至第七条规定补足委员人数。在委员任职期间,董事会不能无故解除其职务。 第九条 委员连续两次未能亲自出席会议,也未能以书面形式向委员会提交对会议议题的意见报告,视为不能履行职责,委员会应当建议董事会予以撤换。 第三章 审计委员会的职责权限 第十条 审计委员会应当行使下列职权: (一)提议聘请或更换外部审计机构; (二)监督公司的内部审计制度及其实施; (三)负责内部审计与外部审计之间的沟通; (四)审核公司的财务信息及其披露; (五)审查公司的内控制度,组织对重大关联交易进行审计; (六)董事会授予的其他职权。 第四章 审计委员会的议事规则 第十一条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议。定期会议每年召开四次。 第十二条 经召集人召集,或经两名其他委员提议,可以不定期召开审计委员会临时会议。若经两名其他委员提议的,召集人收到提议后10天内提出同意或不同意召开临时会议的反馈意见。召集人同意召开临时会议的,将在同意后5日内召集会议。召集人不同意召开临时会议的,或者在收到提议后10天内未作出反馈的,视为召集人不能履行或不履行召集临时会议职责,两名其他委员可以自行召集和主持。 第十三条 在会议召开前3日,董事会秘书应将会议召开日期和地点、会议期限以及会议议题通知各委员。 第十四条 会前公司提供财务资料,两名以上委员认为资料不充分,可以提出缓开委员会会议,或缓议部分事项,委员会应予以采纳。 第十五条 审计委员会会议由三分之二以上的委员出席方可举行。每一委员有一票表决权。委员会会议作出决议,必须经参加会议的委员过半数通过。 第十六条 委员因故不能出席会议的,可以书面委托其他委员代为出席,或以书面形式向委员会提交对本次会议所议议题的意见报告,该意见报告由召集人在委员会会议上代为陈述。 第十七条 审计委员会会议以现场召开为原则。必要时,在保障委员充分表达意见的前提下,经召集人同意,也可以采用通讯等方式召开。 第十八条 会议表决以举手或投票方式进行。 第十九条 审计委员会会议应当有记录,出席会议的委员应当在会议记录上签名;会议记录由公司董事会秘书保存。委员所发表的意见应当在会议记录中记录明确,委员可以要求对自己的意见提出补充或解释。 第二十条 审计委员会会议通过的议案及表决结果,应以书面形式报公司董事会。 第五章 附 则 第二十一条 董事会办公室负责审计委员会的日常管理和联络工作。 第二十二条 本工作细则经公司董事会批准后生效。 第二十三条 本工作细则由公司董事会负责解释。 第二十四条 本工作细则未尽事宜,按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行。本工作细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改的公司章程相抵触时,按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行,并对本细则进行修订,报董事会审议通过。 上海xx科技股份有限公司 xx年 月 日 - 3 -- 配套讲稿:
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