山东公司员工持股计划实施手册模板.doc

目 录
一、职员基础情况 1
（一）发展企业 1
（二）XX煤矿 1
二、职员持股计划关键特征 1
（一）持股人或认购者必需是本企业工作职员 1
（二）职员所认购本企业股份不能转让、不能交易、不能继承 1
（三）职员持股股份经过以下三种方法形成 1
（四）职员持股计划参与人以二次利润分配参与企业利润分享计划 1
三、实施职员持股计划企业审批程序 2
四、实施职员持股计划时资产评定程序及标准 2
五、职员持股计划关键内容 2
（一）股权设置及持股百分比 2
（二）职员持股股份分配 2
（三）职员认购股份程序： 3
（四）职员认购股份资金起源 3
（五）职员持股计划实施中“预留股份” 3
（六）职员股份回购 4
（七）职员持股计划实施中备用金制度 4
（八）职员持股计划红利分配规则 5
（九）送配股管理 5
六、职员持股会组织机构 5
（一）职员持股会会员大会 5
（二）职员持股理事会 5
七.凭证管理 6
（一）持股会会员出资证实 6
（二）职员股份凭证 7
（三）会员持股名册 7
八、股份持有限制条件 7
本计划是指由山东XX有限责任企业内部职员出资认购本企业部分股权，委托本企业工会作为社团法人托管运作，工会下设职员持股会集中进行职员股份管理工作，持股职员自动成为职员持股会组员。
一、职员基础情况
（一）发展企业
截至8月发展企业正式在册职员15人，总经理1人，办公室3人，财务2人，开发部3人，内退4人，待岗1人，未到岗1人。其中，专科以上学历9人，中高级以上职称3人。全部为协议制用工。
（二）XX煤矿
截止到8月份，煤矿全部从业人员1669人，其中正式在册职员398人，其它从业人员1271人。因为煤矿一线生产采取承包考评方法，绝大部分生产人员为非在册劳务输入人员，故人员数量变动较大。正式职员中，中高级职称17人，大中专毕业生93人。
以上发展企业和XX煤矿人员中，累计将有413人（12人＋398人）有资格参与此次职员持股计划。
XX煤矿现有部分年轻业务骨干，但为临时工人，针对这部分人员必需先转为正式职员，才有资格取得入股权利。
二、职员持股计划关键特征
（一）持股人或认购者必需是本企业工作职员
（二）职员所认购本企业股份不能转让、不能交易、不能继承
（三）职员持股股份经过以下三种方法形成
1、职员现金认购方法认购企业股份；
2、职员透过职员持股专题贷款资金贷款认购本企业股份；
3、企业将历年累计公益金转为职员股份划转给职员；
（四）职员持股计划参与人以二次利润分配参与企业利润分享计划
即以工会社团法人名义享受企业利润分配，再由职员持股会按职员个人持股数额进行二次利润分配。
三、实施职员持股计划企业审批程序
1、由工会向企业董事会提出职员持股提议。
2、企业董事会应对工会提出提议作出决议，正式向企业股东会提出实施职员持股制度汇报。
3、企业股东会审议内部职员持股制度议案并形成决议后，由企业报行业主管部门及国资部门审批。
4、企业接到申请批复文件后，即开展内部职员持股制度各项准备工作。
5、企业将职员持股实施方案、资产评定汇报等相关材料按本要求第三条路径上报审批。
6、企业接到实施方案批复后，到工商局注册登记。
四、实施职员持股计划时资产评定程序及标准
1、实施内部职员持股企业，在改制时由产权部门或企业股东委托含有国有资产评定资格，信誉好注册会计师事务所进行资产评定。
2、注册会计师事务所所出具资产评定汇报须经企业股东会确定。
五、职员持股计划关键内容
（一）股权设置及持股百分比
1、经企业股东会或产权单位同意，内部职员股份标准上经过增资扩股方法设置。
2、职员持股规模：依据田丰能化企业成立后企业规模、经营情况和职员购置能力等原因，内部职员股总额占企业总股本百分比应确定在10％－30％之间。
（二）职员持股股份分配
在本企业工作职员持股资格由企业自行民主决定。非企业职员不得以任何方法参与内部职员持股。
职员认股应遵照以下标准：
1、坚持风险共担、利益共享标准；
2、坚持自愿出资标准；
3、坚持公正、公平、公正标准。
企业应依据职员个人岗位、职称、学历、工龄和贡献等原因，经过评分措施确定职员认购股份数额范围，具体评分措施由企业自行确定。职员认股数量不得低于要求认股数量下限。
以下持股标准可供参考：
n 通常职员 　　5千股—2万股；
n 中层管理人员 2万股至—10万股；
n 高级管理人员 10万股至—100万股。
董事长、经理持股额和通常职员持股额应保持合理百分比，标准上为通常职员平均持股额50倍－100倍。企业依据具体情况，可适度提升高级管理人员、业务和技术骨干持股额度，标准上为通常职员平均持股额10倍－20倍。
企业应制订职员股份认购方案，经职员持股会集体讨论，并经企业股东会同意后实施。
（三）职员认购股份程序：
1、 职员向工会提出购股申请；
2、 工会审查职员持股资格；
3、 依据职员股份认购方案确定个人持股额；
4、 公告职员持股额度；
5、 办理购股手续；
6、 职员向工会缴付购股资金，工会向职员出具“职员股权证实书”
7、 企业应妥善保管职员持股名册并上报审批部门立案。
（四）职员认购股份资金起源
职员购股资金起源由个人出资，可采取以下三种方法：
1、个人以现金出资购股；
2、企业各项公益金结余、应付工资等划转为职员股份；
3、可将企业公益金划为专题资金借给职员购股，借款利率由企业股东会或产权单位参考银行贷款利率自行决定。
内部职员持股资金起源中，职员现金投入不得低于应认购额60%；贷（借）款认购不得高于应认购额40%；
（五）职员持股计划实施中“预留股份”
1、企业依据发展需要，在内部职员持股总额中，可设置部分预留股份，以含有资格新增职员认购。
2、预留股份由职员持股会借资金一次性购入，并负责管理和运作。
3、职员持股会偿还筹借资金本息关键路径：预留股份每十二个月所得红利；新增职员认购股份缴纳股金；
4、新增职员认购股份按本要求相关条款要求，股份按上年末企业每股帐面净资产值计算。
5、当职员脱离企业，不再继续持有内部职员股，其所持股份由职员持股会回购，转作预留股份。
脱离企业是指调离、离退休、自动离职、停薪留职、被解聘或解聘、被开除或死亡等情形。
（六）职员股份回购
1、职员脱离企业，其股份由职员持股会回购，转作预留股份。职员持股会应退还个人股款，股份按企业上年末每股帐面净资产值计算；
职员死亡时，由职员持股会按上年末每股帐面净资产值回购该职员所持股份，转作预留股份，股款交还其正当继承人。
2、经营者股份回购须经股东会同意；经营者离开本企业，经离任审计后，由职员持股会按审计后每股账面净资产值回购股份，转作预留股份，股款退还本人。
（七）职员持股计划实施中备用金制度
1、备用金是指职员持股会用于购置内部职员预留股份和回购脱离企业职员所持股份专题周转资金。
2、备用金起源：
以职员持股会名义贷（借）入资金；
新增职员认购股份所交纳资金；
内部职员预留股份每十二个月所分红利。
3、备用金用途：
购置预留股份；
回购脱离企业职员所持股份；
归还职员持股会用于购置预留股份贷（借）款本息。
4、备用金必需专款专用，由企业财务部门设置专门帐户和负责核实。资金日常支出由职员持股会责任人审批，重大支出经持股职员讨论决定，并每十二个月向持股职员公布收支情况。
（八）职员持股计划红利分配规则
企业应依据《企业法》进行利润分配。不得损害国有产权或其它股东利益，持股职员依法享受企业红利分配。
持股职员应将所分红利，按借款协议要求归还借本息，红利分配不足偿还当年借款本息部分，逐步从职员工资或奖金中扣还。
预留股份红利用于归还贷（借）款本息，贷（借）款还清后，转作备用金。
（九）送配股管理
1、持股会能够因企业公积金转成注册资本而取得对应新增股份。持股会按职员持股份额同百分比放大其持股量，在职员持股名册统计。
2、持股大会能够用其对应分红基金购置其它股份而扩大持股百分比。各会员同百分比放大其持股量，在职员持股名册统计。
3、企业增资扩股，要求持股会配股时，会员能够放弃配股权，该配股权可在企业内有偿转让交易。
六、职员持股会组织机构
（一）职员持股会会员大会
职员持股会以工会社团法人名义办理工商注册登记，并作为企业股东之一，持股职员自动成为职员持股会会员。职员持股会会员大会每十二个月召开一到二次，是职员持股会最高权力机构。它关键职责和权力是：
1、维护持股职员正当权益，反应持股职员意见和要求；
2、制订、修改和经过职员持股会章程、就职员持股会管理、股金投向、红利分配等事项做出决定；
3、选举职员持股理事会组员；
4、审议职员持股理事会工作汇报。
（二）职员持股理事会
职员持股会组员选举产生理事，组成职员持股理事会。职员持股理事会是负责职员股份集中托管和日常管理工作管理机构。
职员持股理事会设理事长一人，为职员持股会法定代表人，代表会员参与股东大会或董事会，行使表决权。职员持股理事会也可设一至二名副理事长，帮助理事优点理职员持股会日常事务。
职员持股理事会应本着精干、高效和以兼职为主标准设置。其组员应由含有企业管理和股权管理经验持股职员担任。
经持股职员选举产生理事，依据《企业法》等相关法律、法规进入企业股东会、董事会和监事会，代表持股职员权益，行使企业股东、董事、监事职权，并对应责任和义务。
代表持股职员董事和监事，在参与企业决议中，应充足表示持股职员意见，以维护其正当权益。
职员持股管理委员会或理事会，它是职员持股会实施机构，其关键职责和权力是：
（1）决定并办理职员入会（股）手续；
（2）搜集会员出资资金购置本企业股份；
（3）集中管理职员持股股本金凭证；
（4）管理职员持股名册，向会员出具股权证实；
（5）确定职员持股份额红利分配方案；
（6）办理职员股份转让、继承、回购手续；
（7）制订职员持股会相关要求；
（8）筹备、召集职员持股会会员大会并向其汇报工作；
（9）代表或推选代表参与企业股东大会或董事会。
七.凭证管理
（一）持股会会员出资证实
持股会向会员发放会员出资证实，不印制股票，出资证实载明下列事项：
1、会员姓名、身份证号、工作证号、出资证实证号；
2、发证实日期和注意事项；
3、理事长签章。
出资证实不得载明会员出资额。
出资证实不得涂改，应妥善保管，如有污损或遗失，应立即和持股会、理事会联络办理挂失、补办手续。出资证实不得在社会上流通。
（二）职员股份凭证
企业向会员发放职员股份凭证，内部职员股份凭证载明下列事项：
(1)企业名称；
(2)企业登记日期；
(3)企业注册资本；
(4)内部职员股股份总额和出资日期；
(5)内部职员股出资证实编号、核发日期；
(6)董事长签章。
内部职员股股份凭证由职员持股会统一集中管理。
（三）会员持股名册
持股会建立会员持股名册，作为统一管理企业特定股份依据。会员持股名册载明下列事项：
1、会员姓名、身份证号、工作证号；住所、出资证实号；
2、持有股份总数、股份分类及份额、会员出资金额；
3、股份变动统计；
4、理事长、会员、经手人签章。
会员使用出资证实，并同时出示本人身份证实和工作证，能够查阅会员本身持股档案，办理股份转让过户、分红、退股手续。
八、股份持有限制条件
1、职员持股会会员在持有企业股份2年内不得转让。
2、对企业新录用正式人员，在试用期内，标准上不能持有（认购或受让）企业股权。新进职员在本企业服务1年以后方能持有企业股份，持有路径为：
(1)在持股会增资扩股时；
(2)其它职员转让股份时；
(3)持股会还未募足额度内。
3、对企业晋升或降级人员，其须经过买进或卖出部分股权，以达成对应不一样等级持股标准。
4、职员入股后一律不得退股，但有下列情况除外：
(1)死亡；(2)退休；(3)辞职；(4)除名；(5)辞职；(6)调动；
5、职员股份没有继承权，职员之间不能相互赠予。