综合柜员制管理办法模版.doc

赣农信联社发［2006］68号

关于印发《xx农村信用社综合柜员制
管理办法(试行)》的通知

各设区市办事处(筹)、农村合作银行(筹)、各县(市、区)联社：
现将《xx农村信用社综合柜员制管理办法(试行)》印发给你们，请组织辖内单位认真学习，并遵照执行。

　　附件：xx农村信用社综合柜员制管理办法（试行）

二OO六年九月二十二日

主题词：综合业务　综合柜员制　管理办法　通知
本系统发送：省联社领导、各部门、直属单位
xx农村信用社联合社办公室　　　　　　　　　 　2006年9月22日印发
附件：
xx农村信用社综合柜员制
管理办法(试行)

第一章 总 则
第一条 为适应现代经营管理需要，保证我省农村信用社综合柜员制安全运行，提高服务效率，有效防范风险，根据《xx农村信用社会计基本制度》、《xx农村信用社出纳制度》、《xx农村信用社存款业务管理规定》等有关制度，制定本办法。
第二条 综合柜员制是指在业务经营范围内，营业机构按照规定的业务处理权限和操作流程，由单一员工或多个员工组合，通过临柜窗口为客户综合办理会计、出纳、储蓄、信用卡等多种金融业务，并独立承担相应责任的一种劳动组织形式。
第三条 本办法适用于实行综合柜员制的营业机构。
第四条 综合柜员制机构的内部装修及设施配备必须符合安全防范（“三防一保”）要求，柜员之间有适当隔断设置，存放现金、重要空白凭证、有价单证的尾箱、操作台的抽屉均必须装有锁具，配备有“一对一”监控系统，能够清晰监测到柜台内外情况及操作过程。
综合柜员制机构每天应录制柜员操作录像带，对录像带应不定期抽查。录像带保留时间不得少于三十天。
第五条 综合柜员制机构应按业务种类和业务量情况设置单个或多个对外窗口，任一窗口均可办理或受理本机构业务经营范围内的会计、出纳、储蓄和信用卡等业务。对业务量相对较大的业务品种或确有必要时，可单独设立专门窗口办理。
实行综合柜员制初期，可以明确每一窗口受理业务的侧重点，供客户选择。
第六条 综合柜员制机构应配备思想品德好，业务素质较高，风险防范意识强，有较高计算机操作能力的管理人员，加强对业务处理过程的监督。
第七条 综合柜员制机构应根据机构网点规模合理设置岗位，并根据操作权限区分经办柜员、库柜员、主办柜员、主管柜员的等级和交易种类。
第八条 柜员应当掌握与其等级和权限相适应的会计、出纳、储蓄业务知识，具备识别假人民币的基本能力，电脑操作技能和点钞技能需达到规定的标准，能够独立、准确、熟练办理日常业务。
第九条 综合柜员制机构采用的账务处理模式是：柜员有明确的交易金额处理权限，在权限范围以内的业务应当及时处理，超过权限的业务须经授权后方可办理，需要复核的业务须经复核后方可办理。
第十条 计算机发生故障时，综合柜员制机构应迅速按规定转入手工应急处理模式，保证业务的连续。手工应急处理模式按《xx农村信用社计算机应急处理方案》的规定处理。
第十一条 实行综合柜员制的联行机构及参加同城票据交换的清算机构，应坚持执行章、证、压（押）三分管制度和其他各项内部控制制度。各岗位人员应当职责明确、分工合理，避免不相容岗位混岗操作。
第十二条 县级联社（含农村合作银行，下同）应设置事后监督岗位，对综合柜员制机构柜员办理的业务进行事后监督。事后监督岗位原则上由会计主管兼任。
第十三条 县级联社应建立柜员考核奖惩制度，根据柜员的工作效率、工作质量、风险程度、服务水准等情况，定期对柜员实行考核、奖惩。
第二章 柜员等级及职责
第十四条 柜员的等级：
（一）经办柜员是指在权限范围内，直接受理客户存取款、结算等各种临柜业务的柜员。经办柜员可定义为一级柜员。
（二）库柜员是指负责本机构或本机构与管辖社之间现金、重要空白凭证和有价单证等实物管理的柜员。库柜员可以是专职，也可由经办柜员兼任。县级联社营业部必须配备专职库柜员，专职库柜员可定义为二级柜员。
（三）主办柜员是指在权限范围内，既可直接受理客户存取款、结算等各种临柜业务，又可对经办柜员办理的业务承担复核、授权职责的柜员。主办柜员可定义为三级柜员。
（四）主管柜员是指在权限范围内，既可直接受理客户存取款、结算等各种临柜业务，又可对经办柜员、主办柜员办理的业务进行复核、授权的柜员。主管柜员原则上由会计主管担任，未设会计主管的营业机构由网点负责人兼任主管柜员。主管柜员可定义为四级柜员。
第十五条 经办柜员的职责：
（一）正确使用、保管本岗位的尾箱、重要空白凭证及有价单证、各种业务用章。
（二）受理开销户、现金收付、转账、汇兑以及查询、挂失等临柜业务。
（三）按现行制度规定，认真审查受理的票据及结算凭证要素是否齐全、正确，印鉴是否相符。
（四）确保所记录的流水账轧账平衡，登记簿内容齐全，抵质押物品及有价单证登记正确。
（五）按照规定对其他柜员办理的业务进行实时复核。
（六）按日核对账实、账款，保证账证相符。
（七）其他应由经办柜员办理的业务。
第十六条 库柜员的职责：
（一）负责本机构与管辖社之间现金、重要空白凭证及有价单证的领缴以及权利单证等实物的保管工作。
（二）负责本机构印、押、机的领入、颁发和管理。
（三）负责本机构柜员之间的现金调剂工作并严格控制库存限额。
（四）负责作废凭证和废旧印章的清理、登记、上缴工作。
（五）负责监控录相的开关，并定期抽查录相效果。
（六）负责入库前复点、核对柜员尾箱中的现金和重要空白凭证。
（七）其他应由库柜员办理的业务。
第十七条 主办柜员的职责：
（一）正确使用、保管本岗位的尾箱、重要空白凭证及有价单证、各种业务用章，负责密押器等重要机具的保管。
（二）受理开销户、现金收付、转账、汇兑以及查询、挂失等临柜业务。
（三）按现行制度规定，认真审查受理的票据及结算凭证要素是否齐全、正确，印鉴是否相符，负责转汇业务复核发送。
（四）确保所记录的流水账轧账平衡，登记簿内容齐全，抵质押物品及有价单证登记正确，负责检查、核对内部往来账务情况。
（五）按照规定对其他柜员办理的业务进行实时复核、授权。
（六）负责打印机构批量报表、流水账、轧账表、营业日报表等日常业务报表、清单。
（七）按日核对账实、账款，保证账证相符。
（八）对大额支付和可疑交易进行登记上报。
（九）其他应由主办柜员办理的业务。
第十八条 主管柜员的职责：
（一）落实柜员工作责任制、内控制度、业务考核制度，管理、监督与评价柜员的工作情况。
（二）合理调配本机构柜员的工作范围及权限。
（三）组织柜员开展业务知识学习和业务技能培训。
（四）按制度规定处理会计出纳工作中的重大业务事项和疑难问题。对发生的各类会计出纳差错和事故，及时组织追查、补救和上报，并及时分析原因、提出处理意见。
（五）每日营业前监督柜员的临柜准备工作，监督现金、重要空白凭证、有价单证、印章、压数机等按规定出库。
（六）履行经办柜员和主办柜员的职责，对柜员办理的业务进行审核、授权，按规定审查大额现金收付和资金往来汇划业务，逐笔审核当日发生的撤销、错账冲正交易。
（七）监督联行印、押、机、证的分管、使用情况，监督柜员临时离岗时现金、印、押、机、证的加锁入库情况。
（八）监督柜员严格按操作规程办理业务，督促柜员严格执行密码保密制度、离岗交接登记制度，负责登记临柜人员登记簿。
（九）管理柜员的日间签到、暂退和营业期间临时离岗签退，负责办理本机构日间签到和全天营业终了的机构签退。
（十）负责审查贷款借据要素、贷款审批手续、贷款担保抵押手续的完整性、合规性。
（十一）负责本机构会计凭证、资料的整理装订、保管，打印及审查本机构的会计报表，编制并上报本机构的统计报表、临时报表。
（十二）其他应由主管柜员办理的业务。
第三章 授权管理
第十九条 授权是指对柜员所能办理的业务范围和交易金额予以明确限定的一种管理制度。对柜员日常办理业务范围的限定称为基本授权，对柜员在基本授权业务范围内办理业务的最大交易金额限定称为交易金额授权。
第二十条　授权的基本规定：
（一）根据柜员的综合业务素质，确定基本授权。
（二）根据柜员的等级，确定交易金额授权。
（三）授权人授权时须查验原记账凭证和原始凭证，并根据审批文件（制度控制的业务）或权限（系统控制的业务）采用刷卡授权。授权人输入密码时其他人员应回避，授权人的代码或姓名由系统自动记载授权登记簿。
（四）柜员不得对自身办理的业务进行授权。
（五）高级别柜员顶岗时授权权限为被顶岗柜员的权限。
第二十一条 经办柜员的基本授权包括：存款；贷款；内部账；结算；借贷转账；现金凭证；库柜员交易；公用账务交易；客户信息；账务查询；公用交易；资金调剂；银行承兑汇票；账务复核等。
每个经办柜员具体的基本授权由县级联社根据需要确定。
第二十二条 主办柜员的基本授权包括：经办柜员的基本授权；凭证挂失/解挂、凭证协防、凭证作废、凭证内部使用、凭证删除；假币撤销；内部账信息修改；长期不动户销户；明细账查询打印/简易明细账打印；单户合并；单位卡信息维护、商户信息维护；打印凭证和会计报表等。
第二十三条 主管柜员的基本授权包括：经办柜员和主办柜员的基本授权；重新写磁；非正常换折/卡；存单/折的解挂、补发业务；司法、税务等部门对账户的查询、冻结、解冻、扣划业务；协定存款约定、开户、撤销；开出存款证明；账户信息维护；贷款形态手工调整；贷款主体变更、信息维护、停息、利率调整；贴现业务；资金调剂、拆借业务；凭证销毁；长短款挂、销账；查询客户信息；股金红利分配；批量代收代扣业务；错账冲正业务；单位定期存款的提前支取业务等。
第二十四条 经办柜员的交易金额授权包括：单户当日累计20万元以下（不含本数，下同）的转账付款业务；单户当日累计20万元以下的现金收款业务；单户当日累计20万元以下的现金取款业务；5万元以下的贷款发放；5万元以下的不良贷款处理；5万元以下的贷款展期业务；5万元以下的内部账收款业务；5万元以下的内部账付款业务等。
第二十五条 主办柜员的交易金额授权包括：单户当日累计50万元以下的转账付款业务；单户当日累计50万元以下的现金收款业务；单户当日累计50万元以下的现金取款业务；50万元以下的贷款发放；50万元以下的不良贷款处理；50万元以下的贷款展期业务；50万元以下的内部账收款业务；50万元以下的内部账付款业务等。
第二十六条 主管柜员的交易金额授权包括：单户当日累计100万元以下的转账付款业务；单户当日累计100万元以下的现金收款业务；单户当日累计100万元以下的现金取款业务；100万元以下的贷款发放；100万元以下的不良贷款处理；100万元以下的贷款展期业务；100万元以下的内部账收款业务；100万元以下的内部账付款业务等。
第二十七条 交易金额100万元以上（含本数）或按规定需要授权的特殊业务，应通过行政审批方式进行。柜员应根据纸质的审批文件执行系统交易、系统复核、系统授权等操作。
第四章 柜员卡管理
第二十八条 柜员必须持柜员卡上岗，柜员卡每人一张，卡上印有柜员卡号等有关信息。
第二十九条 柜员卡的初始设置程序是：县级联社人力资源部门会同财务会计部门填制《核心业务系统柜员信息表》，注明机构名称、柜员代码、柜员姓名、柜员种类、柜员级别、业务范围等内容，报省联社卡中心制作柜员卡。
第三十条 柜员卡的领用与发放程序：
（一）县级联社营业部向省联社卡中心申请领用柜员卡。省联社卡中心按县级联社领用的数量及起讫号码办理出库交易，并登记《重要空白凭证保管登记簿》，由领用人签名。
（二）综合柜员制机构库柜员向县级联社营业部申请领用柜员卡。县级联社营业部按综合柜员制机构领用的数量及起讫号码办理出库交易，并登记《重要空白凭证保管登记簿》，由领用人签名。
（三）综合柜员制机构库柜员向本机构柜员发放柜员卡，并填写柜员卡领用清单。
第三十一条 空白柜员卡和已使用、作废的柜员卡应作为重要空白凭证管理，列入表外科目核算，并登记《重要空白凭证保管登记簿》，由保管人员签名。
第三十二条 柜员办理业务实行柜员卡、柜员代码、密码三重控制。柜员进入核心业务系统时必须先刷柜员卡进行身份认证，然后再输入密码。
第三十三条 柜员代码由县级联社人力资源部门统一注册管理，柜员代码是唯一的，由六位阿拉伯数字组成，一经确定，不得更改。
第三十四条 密码重置、柜员级别变更、柜员在县级联社辖内跨网点调动的柜员卡信息修改程序：
（一）综合柜员制机构填制“柜员卡变动申请书”一式三份，注明原因、柜员姓名、柜员级别和变动内容，由库柜员报县级联社人力资源部门会同财务会计部门审批。
（二）县级联社人力资源部门会同财务会计部门批准后，并修改柜员卡信息，一份留存用于登记《柜员卡变动及领用情况登记簿》，一份签字后退回申请的综合柜员制机构，一份报省联社卡中心备案。
（三）综合柜员制机构库柜员通知柜员启用柜员卡。
第三十五条 新增柜员卡、柜员卡换卡、柜员跨县级联社调动的初始设置和领用、发放程序按本办法第二十九条、三十条的规定办理。
第三十六条 综合柜员制机构应及时收回并申请更换损坏的柜员卡。损坏的柜员卡应交县级联社集中销毁。
第三十七条 柜员卡发生遗失、被盗等情况时，综合柜员制机构应在24小时内向县级联社报告，在本网点或上级管理机构及时办理挂失手续，并按本办法规定申请重新发放柜员卡。
第三十八条 柜员卡实行柜员个人负责制，柜员营业期间应做到人在卡在。
第五章　 日常核算处理程序
第三十九条 每日营业前，综合柜员制机构应由库柜员开启柜面监控设备，由主办柜员接收并打印上日流水账、营业日报表、通存通兑补充报单等报表、清单，由主办柜员与经办柜员双人办理尾箱出库。
第四十条 尾箱出库时，柜员要检查尾箱封口是否完好，现金、重要空白凭证实物与登记簿记录是否一致，是否能够满足正常营业所需；若库存现金过少、重要空白凭证数量不足，不能满足正常营业需要时，应及时向库柜员提出领用申请。
第四十一条 每日营业前，综合柜员制机构应由主管柜员指定的柜员开机，按规定登记计算机操作运行日志。各上岗柜员在规定时间内进行签到。
第四十二条 每日营业轧账前，主办柜员和经办柜员对当日柜员一般业务交叉复核完毕，柜员尾箱现金、凭证核对无误后，由柜员办理签退。已签退柜员当日允许重新签到，但应对当日业务重新轧账；在主机未作日终处理的情况下，已签退机构也可重新签到，但应对当日业务重新轧账。
第四十三条 日常账务核算时，综合柜员制机构应由柜员根据业务种类、凭证，选择相应的系统操作界面，按计算机提示将凭证要素完整无误地输入计算机，相关登记簿应由办理业务的柜员负责登记。
第四十四条 除根据有关规定可由信用社代扣的款项外，付出款项要有付款单位签发的付款凭证，或按结算办法规定由收款单位填制的结算凭证。对公支票户取款业务应打印回单作现金支票附件，对公支票户存款业务应打印现金缴款单作附件。
参加票据交换的机构，受理收款单位交存他行社的付款凭证时，必须在进账单回单上加盖“他行票据，收妥抵用”字样的戳记，在本机构办妥收款手续后方可支付。
第四十五条 对公支票户存款业务打印现金缴款单后，发现错账不能做抹账交易，应另填制错账冲正凭证作冲账处理。
第四十六条 柜员日终轧账的处理程序：
（一）查询所记账务是否有未复核记录，是否有未入库的在途现金及重要空白凭证。
（二）打印表内轧账汇总单、表外轧账汇总单、现金收付明细表、重要空白凭证收付明细表、现金库存登记簿、有价单证及重要空白凭证保管登记簿。
（三）根据打印的轧账单、明细表、登记簿与现金、重要空白凭证实物核对收付发生数、作废张数，无误后交主办柜员复核。
（四）如果与实际不一致，应查找错误原因，并重新签到，进行相应的错账处理，然后对当天的所有业务重新轧账。
第四十七条 主办柜员日终轧账的特别程序：
（一）复核柜员尾箱的库存现金、重要空白凭证，无误后与柜员双人上锁封箱。
（二）根据柜员当日经办业务，登记柜员业务量登记簿。
第四十八条 主管柜员应复核主办柜员尾箱的库存现金、重要空白凭证，无误后与主办柜员双人上锁封箱；在柜员尾箱复核后，主管柜员应监督柜员签退、机构签退，指定专人关闭计算机；与库柜员双人将柜员尾箱入库并登记尾箱入库登记簿。库柜员负责关闭柜面监控设备。
第四十九条 柜员对当日经办业务形成的会计凭证应及时整理装订，并交主管柜员进行事后监督。
第五十条 会计凭证按照以下顺序整理装订：
（一）先是机构批量报表清单、机构批量报表（含批量公共汇总记账凭证、辖内通存通兑汇总清单、辖内通存通兑他代本流水清单、辖内通存通兑本代他流水清单、辖外通存通兑汇总清单）。
（二）再是各柜员经办的业务凭证，包括柜员汇总轧账单（表内）、汇总轧账单（表外）、现金收付明细表、表外收付明细表、库存登记簿、记账凭证（含复式记账凭证、表外记账凭证、特种转账凭证、现金入库单、现金出库单、凭证入库单、凭证出库单、现金调剂单、凭证调剂单，原始凭证作相应记账凭证的附件）、其他凭证、作废凭证。按柜员分别整理装订。
综合柜员制机构营业月报表、业务状况表、资产负债表、损益表按月打印，按年装订；年度会计决算报表按年打印，单独装订；营业日报表、流水账、机构轧账表应单独装订，不得与会计凭证一起装订。
第六章 现金管理
第五十一条 综合柜员制机构应按窗口设置，配备收付款合一的尾箱。每一个窗口配一个尾箱。尾箱必须编号使用，不得混淆。
第五十二条　综合柜员制机构应核定柜员尾箱的库存现金限额，严格控制业务现金存量，具体现金库存限额由县级联社确定。柜员应将超限额的现金及时上缴库柜员，库柜员应将超限额的现金及时上缴县级联社。
第五十三条　库柜员应提前一个工作日向县级联社营业部提出现金出入库预约。营业部根据综合柜员制机构的预约，填制现金调拨单一式三份，办理业务库的现金出入库交易；库柜员在现金调拨单上签字后，办理本机构的现金出入库交易。
现金缴款时，库柜员应与主办柜员共同清点核对所缴现金，无误后连同单据交缴款人员。款项提回时，库柜员应与主办柜员核对单据、票款相符后入账。
第五十四条　综合柜员制机构柜员之间的现金调剂，应在库柜员的组织和监督下进行。
第五十五条 柜员轮休前一日，应办理现金移交手续。移交前，柜员清点现金轧账无误后，打印出柜员轧账表一式两联，登记交接登记簿。移交时，要有主办柜员监交，由移交柜员填写交接登记簿，并在“移交人”栏签章，接交柜员在“接交人”栏签章，主办柜员在“监交人”栏签章。接交柜员通过“尾箱交接”交易接收现金，并打印现金交接清单。
第五十六条 每日签退前，柜员必须碰库，并由主办柜员复点，核对无误后与柜员双人上锁封箱，办理尾箱寄库交接，集中入库保管。
第五十七条 柜员办理单笔10万元以上（含10万元）的大额现金付款，须换人对钞券进行复点（点捆卡把）。柜员的现金差错由本人负责，大额付款业务中发生的现金捆把差错，由柜员和复核人员共同承担责任。
第五十八条 综合柜员制机构应坚持查库制度。主管柜员每月检查库柜员尾箱不得少于一次，库柜员每周检查经办柜员和主办柜员尾箱不得少于一次。
第七章 章、证、压（押）、印鉴卡管理
第五十九条 综合柜员制机构办理结算业务应严格执行章、证、压（押）三分管制度，因人员配备短缺，必须保证章证分管、章押分管。章、证、押保管使用情况必须在登记簿上详细登记保管人、使用人。
第六十条 业务公章、业务清讫章、受理凭证专用章根据窗口设置情况编号刻制并由柜员保管使用；全国特约电子汇兑专用章由专门录入汇划业务的柜员保管使用；结算专用章、汇票专用章由专门受理结算业务的柜员保管使用。
第六十一条　综合柜员制机构应严格加强重要空白凭证购（领）入、领用、出售的管理。
第六十二条　主管柜员、库柜员共同负责本机构重要空白凭证的管理，库柜员负责向县级联社营业部领取、向柜员分发重要空白凭证。柜员向库柜员领用、上缴重要空白凭证时要当面清点重要空白凭证的种类和数量。
每日营业终了，库柜员应与柜员逐一核对重要空白凭证的使用、结存情况。
第六十三条　县级联社营业部应定期将综合柜员制机构领用、出售重要空白凭证的情况汇总上报县级联社财务会计部门。综合柜员制机构每半年应向县级联社财务会计部门汇总上报待销毁的重要空白凭证情况，由县级联社财务会计部门、稽核部门按时、共同组织实地销毁。
第六十四条　柜员应按规定出售、使用重要空白凭证。柜员之间重要空白凭证的调剂必须经主管柜员授权，严禁柜员之间相互调拨、交换、借用重要空白凭证。
第六十五条　日常营业所用存款类重要空白凭证如活期存折、定期储蓄存单、定期储蓄一本通、百福借记卡、单位定期存单、单位定期存款开户证实书及贷款类凭证、股金证等由柜员保管使用。资金往来凭证、结算凭证等由主办柜员保管使用。
第六十六条 综合柜员制机构应根据柜员设置情况，要求客户开户时填制一正多副印鉴卡，由主管柜员保管使用正卡，经办柜员、主办柜员保管使用副卡，多余的、已填制的副卡应密封入库（保险箱）双人保管。客户印鉴卡作废、变更、销户时，所有印鉴卡应一并处理。
使用电子验印系统或支付密码系统的综合柜员制机构，客户印鉴卡由主管柜员负责保管。
第六十七条 柜员应坚持双人验印制度，印鉴卡不得交叉使用。
第六十八条 客户开户、销户以及增加印鉴卡时，必须办理登记。
第六十九条 柜员不得将保管使用的印章、重要空白凭证、客户印鉴卡以及密押器、压数机等重要机具出借他人使用。
第七十条 柜员在岗时，章、证、押（压）、印鉴卡应按规定妥善放置。临时离岗时，必须将章、证、押（压）、印鉴卡装箱上锁。班间休息或营业终了时，必须将章、证、押（压）、印鉴卡装箱上锁入库保管。
第七十一条 柜员轮休、请假离岗或调离时，应严格按规定将保管的章、证、押（压）、印鉴卡与接收人员办理交接手续，并做好交接记录。经办柜员之间交接由主办柜员监交；主办柜员交接，由主管柜员监交；主管柜员交接，由县级联社财务会计部门负责人或指定专人监交。
第八章　 安全管理
第七十二条 综合柜员制机构对外营业时，必须有两名或两名以上柜员同时在场。人员配备不全的机构，必须保证有柜员、主管柜员同时在场，不得单人对外营业。
第七十三条 柜员不得代客户填写凭证，不得以客户身份自行或代他人办理存、取款及其他结算业务，不得携带自有现金、手袋等物品临柜营业。
第七十四条 柜员对外办理业务必须一笔一清。一笔业务在未办妥之前，柜员不得处理另一笔业务或离岗。
第七十五条 柜员卡密码实行个人负责制，由柜员本人严格保管。柜员更换密码每月不得少于一次，因丢失密码或泄密造成损失的，按有关规定追究责任。
严禁将柜员卡转借他人使用，严禁与他人共用密码，严禁窃取、试探其他柜员密码，严禁擅自授权及转授权。
第七十六条 柜员之间严禁自行相互顶班串岗。在同一个营业日，柜员级别不得擅自变更。
第七十七条 主办柜员应按规定对内部往来账进行核对，并在有关登记簿上登记核对结果，签章确认。
第七十八条 柜员发现重要空白凭证、现金及账务差错时，应及时向主管柜员汇报，并积极查找；未能及时查清的，主管柜员应在24小时内向上级管辖机构汇报。
第七十九条 县级联社应建立有效的风险防范机制，切实加强对行政审批授权方式的检查力度。财务会计部门应按有关检查制度对综合柜员制机构进行会计核算检查。
第八十条 县级联社应加强内部现金限额管理，严格执行大额现金管理和反假货币、反洗钱工作的有关规定。
第八十一条 县级联社应建立内部岗位定期轮换制度。
第九章　 附　则
第八十二条 县级联社应根据本办法，结合实际情况，制订详细的业务操作流程、岗位责任制等配套管理制度。
第八十三条 本办法未明确的其他事宜，仍按现行有关制度执行。
第八十四条 本办法由xx农村信用社联合社制定、解释、修改。
第八十五条 本办法自印发之日起执行。

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