公司成本管理应用手册模板.docx

用友U8实施工具
——861成本管理应用手册

目 录

1. 手册说明 4
2. 手册作用 4
3. 手册应用范围 4
4. 成本管理系统原理介绍 4
4.1. 成本总步骤图 4
4.2. 采取成本滚加方法计算成本 6
4.3. 成本运算基础模型 6
4.4. 间接费用分摊 7
4.5. 核实工序产品成本操作步骤 10
4.6. 从成本管理取相匹配产成品完工成本单价 11
5. 成本管理在ERP1\ERP2\ERP3等模式上应用介绍 13
5.1. 成本管理在ERP1应用模式上介绍 13
5.2. 成本管理在ERP2应用模式上核实订单成本介绍 15
5.3. 成本管理在ERP3应用模式上核实工序成本介绍 32
6. 成本管理应用中轻易出现哪些问题？应该怎样避免或处理 54
6.1. 初始设置问题及处理措施 54
6.2. 数据录入问题及处理措施 54
6.3. 成本检验和计算问题及处理措施 54
6.4. 成本应用过程中检验逻辑错误提醒处理措施汇总 55
7. 成本管理特殊业务变通处理方案及不支持业务需求 56
7.1. 成本管理特殊业务变通处理方案， 56
7.2. 成本管理临时不支持企业成本业务需求 57
8. 成本卷积插件应用 57
8.1. 说明 57
8.2. 成本卷插件安装程序下载 58
8.3. 成本卷积插件安装应用环境要求 58
8.4. 操作步骤 59
8.5. 尤其说明 68
8.6. 委托加工业务核实 69
8.7. 耗时情况统计 70
9. 870成本管理介绍 70
9.1. 新增功效 70
9.2. 改善功效 70
9.3. 成本卷积 72
9.4. 功效特征、规则 72
9.4.1. 成本管理 72
9.4.2. 存货核实 73
9.5. 注意事项 76
9.6. 联副产品处理 77
9.7. 成本还原 77

1. 手册说明
本手册是依据用友ERP-U861版成本模块应用功效编写, 需要说明是，本文介绍只是用友ERP实施所使用产品功效步骤和方法。并没有分行业版本介绍,在具体项目应用中，能够依据实际情况进行调整。此手册中还对870成本新增和改善功效进行了介绍;供学习参考;
2. 手册作用
l   提升顾问对成本管理应用能力;
l 辅助指导顾问实施工作,促进项目交付;
3. 手册应用范围
l 产品范围
用友ERP-U861版产品成本模块,其它用友U8版本产品能够借鉴;
4. 成本管理系统原理介绍
4.1. 成本总步骤图

4.2. 采取成本滚加方法计算成本
是按物料清单所要求物料之间层次、需求关系和制造过程，从产品结构最底层开始，从底层向高层依次累计。在物料清单中，处于不一样层次物料项目标成本全部包含两部分：
1、本层发生成本
2、底层累计成本

l BOM最底层物料项目是外购件（即原材料或标准件）产品成本
1、直接材料费=材料费（采购件费）+采购间接费用
2、采购间接费=采购件费*采购间接费用率
3、加工成本=0

l 上层物料成本
1、加工成本=发生在该层作业费用（直接人工费用+间接费用）
直接人工费用=工作中心统计人工费用率*工艺路线统计工时
间接费用=工作中心统计间接费用率*工艺路线统计工时
2、加工成本+低层各项成本=滚加到本层物料成本项目
成本累计和发生和生产制造过程同时

4.3. 成本运算基础模型

分项或综合结转
分项或综合结转

一车间
耗用原材料
在产品成本
半成品成本
加工费用
+
=

二车间
耗用原材料
半成品成本
在产品成本
半成品成本
加工费用
+
+
=

4.4. 间接费用分摊
事前指定间接费用率能够使间接费用计算和直接费用计算同时进行
成本归集
统计成本
直接材料
产品1
产品1
直接人工
辅助费用
制造费用

购置材料
装配工工资表
整理工工资表
管理者工资表
折旧
办公费
供水供电费用
成本计量
成本分类
成本分配
分配到成本对象

l 定义成本选项参数
经过是否启用制造起源和生产制造接口；获取物料清单、生产订单、车间管理成本对象及数据

l 定义分配率

共用材料
在产品
辅助费用
制造费用
人工费用

l 定义成本中心
企业内部能够归集成本费用末级部门或工作中心，是基础成本核实单位。

l 定义和其它系统接口
1、和总帐结合
制造费用、折旧费用、人工费用、其它费用
必需定义费用明细和总帐接口
接口方法：定义取数公式

2、制造结合
方法：启用制造数据起源、核实工序产品成本
影响下列报表：工时日报表、完工产品日报表、在产品盘点表、产品耗用日报表、完工产品处理表、在产品每个月变动月当数、分配标准表、

3、和存货系统结合
方法：存货数据起源
参数：直接记入材料费用出库类别
记入入库数量入库类别
影响：材料和外购半成品耗用表
规则：从存货读取材料数据许可修改，系统对同一材料数次出库数据自动汇总。

存货系统-材料出库单（不启用生产制造数据起源）
部门、期间、类别一致
如为专用材料则应选择成本对象项目大类中项目
如成本核实方法采取分批法时，还应输入生产批号

存货系统-材料出库单（启用生产制造数据起源）
部门、期间、类别一致
如为专用材料则须对应对应生产订单号信息

4、和工资系统结合
参数：记入人工费用类别 记入制造费用类别 工资分摊类型
影响：人工费用表
规则：选择人工费用起源于“薪资管理”时，同时使用着“总账系统”，则只有“薪资管理”中工资分摊数据被生成凭证以后，才能被成本系统读取；假如您未同时使用着“总账系统”，则无此限制。
从薪资管理系统取数查询条件包含：部门+期间+工资类别+工资分摊类型+人员类别（直接人工或管理人职员资）。工资分摊结果必需生成凭证后，数据才能够读取过来。

5、和资产系统结合
影响：折旧费用表
规则：制造费用有明细
和从固定资产部门、期间一致
必需是固定资产系统计提折旧资产，才能够读取数据

4.5. 核实工序产品成本操作步骤
物料清单

完工日报表
定义产品属性（刷新）。。。

。。。定义成本中心（部门或工作中心）
生产订单自动计划
生产订单审核
生产订单手动输入
交易处理
车间管理基础资料维护
工作中心资料维护
资源资料维护
标准工序资料维护
物料工艺路线维护
生产订单工序计划生成
生产订单工序资料维护
标准和实际成本工序数据
生产订单工序计划重新生成

生产订单工时统计表
工时日报表

确定工艺路线

成本和生产制造联用，计算工序成本。存货核实在“产成品，成本分配”从成本核实中取价时
取最终一道工序成本

完工产量
工时数据

4.6. 从成本管理取相匹配产成品完工成本单价
l 按多个方法从成本管理取产成品成本：

– 存货+自由项
– 生产订单
– 生产批号
– 部门
– 生产订单+部门
– 生产批号+部门

包含以下六种取数模式：
1、未选择按部门、生产订单和生产批号取成本时：
l 汇总方法：按存货+自由项对过滤出来产成品入库单汇总
l 显示方法：按存货+自由项显示汇总出来数据
l 传输给成本参数：会计月、存货编码和自由项
l 分配成本方法：对过滤出来产成品入库单按存货+自由项进行匹配分配成本

2、选择按生产订单取成本时：

l 汇总方法：按存货+自由项+生产订单号+生产订单行号+工序行号对过滤出来产成品入库进行汇总；
l 显示方法：按存货+自由项+生产订号+生产订单行号+工序行号显示汇总出来数据
l 传输给成本参数：会计月、存货编码、自由项、生产订单号、生产订单行号、工序行号；

l 分配成本方法：对过滤出来产成品入库单按存货+自由项+生产订单号+生产订单行号+工序行号进行匹配分配成本

3、 选择按生产批号取成本时：
l 汇总方法：按存货+自由项+生产批号对过滤出来产成品入库进行汇总；
l 显示方法：按存货+自由项+生产批号显示汇总出来数据
l 传输给成本参数：会计月、存货编码、自由项、生产批号
l 分配成本方法：对过滤出来产成品入库单按存货+自由项+生产批号进行匹配分配成本

4、选择按部门取成本时：
l 汇总方法：按存货+自由项+部门对过滤出来产成品入库进行汇总；
l 显示方法：按存货+自由项+部门显示汇总出来数据；
l 传输给成本参数：会计月、存货编码、自由项、部门
l 分配成本方法：对过滤出来产成品入库单按存货+自由项+部门进行匹配分配成本

5、选择按生产订单+部门取成本时：
l 汇总方法：按存货+自由项+部门+生产订单号+生产订单行号+工序行号对过滤出来产成品入库进行汇总；
l 显示方法：按存货+自由项+部门+生产订单号+生产订单行号+工序行号显示汇总出来数据；
l 传输给成本参数：会计月、存货编码、自由项、部门生产订单号、生产订单行号、工序行号
l 分配成本方法：对过滤出来产成品入库单按存货+自由项+部门+生产订单号+生产订单行号+工序行号进行匹配分配成本

6、选择按生产批号+部门取成本时：
l 汇总方法：按存货+自由项+部门+生产批号对过滤出来产成品入库进行汇总；
l 显示方法：按存货+自由项+部门+生产批号显示汇总出来数据；
l 传输给成本参数：会计月、存货编码、自由项、部门、生产批号
l 分配成本方法：对过滤出来产成品入库单按存货+自由项+部门+生产批号进行匹配分配成本

5. 成本管理在ERP1\ERP2\ERP3等模式上应用介绍
5.1. 成本管理在ERP1应用模式上介绍
l 应用步骤

l 步骤描述

次序
业务步骤
业务步骤现实应用描述
备注

询价单

1、
薪资处理
1． 会计每个月末依据各车间工资表制单生成直接人工费用和车间管理人员费用计提凭证；
总帐系统处理
2、
制造费用处理
1． 直接发生应计入车间制造费用按制造费用明细科目在总帐系统直接制单。
2． 车间领料发生应计入制造费用凭证，材料会计月末在存货系统按对应收发类别生成相关费用凭证。
总帐系统处理
在存货系统处理
3、
材料领用
1． 仓库人员依据领料人员开具领料单，在库存管理系统填制材料出库单，领料人员到仓库办理领料；
2． 仓库人员开具领料单时，必需严格填写出库类别和领料部门及寻入对应用项目档案（即成本对象）；
库存系统处理
4、
完工入库
1． 车间对完工产品办理完工入库，在库存系统填制产成品入库单，办理入库；
库存系统处理
5、
单据记帐及期末处理
1． 对材料仓库材料出入库单据及假退料单记帐；
2． 对材料仓库进行期末处理，分摊材料差异。
存货系统处理
6、
费用归集
1． 在成本系统进入材料及半成品耗用表，点取数功效从存货系统按成本中心分别取共用材料成本；
2． 在成本系统进入人工费用表，点击取数功效从总帐系统取数；
3． 在成本系统进入折旧费用表，点击取数功效从总帐系统取数；
4． 在成本系统进入制造费用表，点击取数功效从总帐系统取数；
成本系统处理
7、
数据录入
1． 在成本系统进入完工产品日报，依据车间完工汇总数据录入各成本中心完工产量；
2． 在成本系统进入产品耗用日报；依据车间汇总消耗数据，录入各产品实际耗用量：期初数量+本月收入-期末数量；
3． 在成本系统进入完工产品处理表；依据仓库盘点期末数据，录入入库量
成本系统处理
8、
成本计算
1． 经过成本计算检验，检验成本计算是否满足条件；
2． 据经过检验后；点击成本计算，系统自动计算产品成本；
成本系统处理
9、
产品成本分配
1． 依据成本系统计算大类产品成本，经过存货系统产成品成本分配；录入各大类成本总额，系统自动回填各产成品入库单入库单价。
成本系统处理
10、
凭证处理
1． 材料会计依据记帐后单据生成凭证；
2． 成本会计依据成本计算结果生成成本结转凭证；
3． 材料会计依据记帐后产成品入库单；生成凭证
成本系统处理
11、
账表查询
1． 在成本系统中查询各汇总和明细成本报表；
成本系统处理

l 注意事项
1. 必需在项目核实中设置成本项目大类和项目档案（即成本对象），便于材料出库和产成品入库单据录入时指定成本对象；
2. 必需在成本管理中定义产品结构；
3. 材料出库和产成品入库时必需录入对应成本对象;(假如打了新成本补丁,能够处理产品入库时不需要录入成本对象了)；
4. 成本计算时使用成本卷积功效时，存货核实中不需要进行记帐和期末处理，成本数据录入中材料及外购半成品耗用表也不能手工录入数据；

5.2. 成本管理在ERP2应用模式上核实订单成本介绍
l 应用步骤

l 步骤描述

次序
业务步骤
业务步骤现实应用描述
备注

询价单

1.
薪资处理
1． 会计每个月末依据各车间工资表制单生成直接人工费用和车间管理人员费用计提凭证；
总帐系统处理
2.
制造费用处理
1.直接发生应计入车间制造费用按制造费用明细科目在总帐系统直接制单。
2． 车间领料发生应计入制造费用凭证，材料会计月末在存货系统按对应收发类别生成相关费用凭证。
总帐系统处理
在存货系统处理
3.
物料清单
3、 1.生产计划人员在物料清单中依据企业产品需要建立生产BOM结构;
生产管理系统中处理
4.
MRP运算
4、 1.生产计划人员依据销售下销售订单,进行MRP运算,制订出生产提议计划和物料采购提议计划
生产管理系统处理
5.
生产订单
5、 1.生产计划人员依据MRP运算出生产计划生成生产订单,并审核下达生产订单;(也能够手工录入生产订单)
生产管理系统处理
6.
材料领用
6、 1.仓库人员参考生产订单在库存管理系统填制材料出库单，领料人员到仓库办理领料；
7、 2.仓库人员开具领料单时，必需严格填写出库类别和领料部门
库存系统处理
7.
完工入库
1.车间对完工产品办理完工入库，在库存系统参考生产订单填制产成品入库单，办理入库；
库存系统处理
8.
单据记帐及期末处理
1.对材料仓库材料出入库单据及假退料单记帐；
2.对材料仓库进行期末处理，分摊材料差异。
存货系统处理
9.
定义产品属性
1.在成本管理中定义产品属性中,进行刷新,按生产订单+产品,确定本月实际成本对象;
成本系统处理
10.
费用归集
1.在成本系统进入材料及半成品耗用表，点取数功效从存货系统按成本中心分别取共用材料成本；
2.在成本系统进入人工费用表，点击取数功效从总帐系统取数；
3.在成本系统进入折旧费用表，点击取数功效从总帐系统取数；
4.在成本系统进入制造费用表，点击取数功效从总帐系统取数；
成本系统处理
11.
数据录入
1.在成本系统进入完工产品日报，点击取数可从库存管理中取产成品入库单为完工数据录入各成本中心完工产量；
2.在成本系统进入产品耗用日报；依据车间汇总消耗数据，录入各产品实际耗用量：期初数量+本月收入-期末数量；
3.在成本系统进入完工产品处理表；点击取数可从库存管理中取产成品入库单依据期末数据录入入库量
成本系统处理
12.
成本计算
1.经过成本计算检验，检验成本计算是否满足条件；
2.据经过检验后；点击成本计算，系统自动计算产品成本；
成本系统处理
13.
产品成本分配
1.依据成本系统计算大类产品成本，经过存货系统产成品成本分配；录入各大类成本总额，系统自动回填各产成品入库单入库单价。
成本系统处理
14.
凭证处理
1.材料会计依据记帐后单据生成凭证；
2.成本会计依据成本计算结果生成成本结转凭证；
3.材料会计依据记帐后产成品入库单；生成凭证
成本系统处理
15.
账表查询
1.在成本系统中查询各汇总和明细成本报表；
成本系统处理

l 注意事项
1. 在ERP2模式下应用,需要依据产品在物料清单中定物料清单(BOM)
2. 在生产管理系统中依据MRP运算生成生产订单或手工录入生产订单;
3. 材料出库单和产成品入库单必需依据生产订单入库;
4. 每次成本进行成本管理中需要到定义产品属性中刷新出实际成本对象;

l 应用模拟举例
一、建立账套：启用模块---物料清单、生产订单、库存管理、存货管理、总账、成本管理
二、基础档案：部门档案、存货档案、仓库档案、收发类别、供给商档案等已建
三、生产制造模块：
1. 物料清单

2. 生产订单录入：针对产品0301,下达两张生产订单:

生产订单

生产订单

3、生产订单审核：审核、生产订单

B.和供给链模块接口：
1、采购入库单：

2、材料出库单：按订单领料

生产订单领料

生产订单领料

3、 产成品入库：

3、 记账（仓库计价方法为移动平均法）

C、成本管理模块：
1、设置
1）选项：

2）定义成本中心：一车间作为基础核实中心。

3）定义产品属性：“刷新”出基础成本对象和实际成本对象

4）定义费用明细和总账接口：

5）定额管理：（未在物料清单中定义领料部门，故定额管理中无产品显示—假如不按定额分配或不对计划成本进行分析，能够直接在生产订单中定义生产部门；不然，需要在物料清单中定义领料部门）

6）定义分配率：
6．1共用材料分配率：按产品产量
6．2直接人工分配率：按产品产量
6．3制造费用分配率：按产品产量
6．4在产品分配率：只计算材料成本
7）建账期初余额：记账（假设期初无在产品）

2、数据录入
1）材料及外购半成品耗用：取数

2）人工费用表：手工录入

3）折旧费用表：手工录入

4）制造费用表：

5）完工产品日报表：从库存取数或手工录入

6）在产品盘点表：手工录入

7）完工产品处理表：取数

3、核实：
1） 成本计算检验：检验完成。
2） 成本计算：计算完成。
3） 报表：

六、存货模块取数：产成品成本分配

5.3. 成本管理在ERP3应用模式上核实工序成本介绍
l 应用步骤

l 步骤描述

次序
业务步骤
业务步骤现实应用描述
备注

询价单

1.
薪资处理
1.会计每个月末依据各车间工资表制单生成直接人工费用和车间管理人员费用计提凭证；
总帐系统处理
2.
制造费用处理
1.直接发生应计入车间制造费用按制造费用明细科目在总帐系统直接制单。
2.车间领料发生应计入制造费用凭证，材料会计月末在存货系统按对应收发类别生成相关费用凭证。
总帐系统处理
在存货系统处理
3.
物料清单
8、 1.生产计划人员在物料清单中依据企业产品需要建立生产BOM结构;
生产管理系统中处理
4.
MRP运算
9、 1.生产计划人员依据销售下销售订单,进行MRP运算,制订出生产提议计划和物料采购提议计划
生产管理系统处理
5.
生产订单
功 1.生产计划人员依据MRP运算出生产计划生成生产订单,并审核下达生产订单;(也能够手工录入生产订单)
生产管理系统处理
6.
工序计划生成
1.生产管理人员依据生产订单和工艺路线生成工序排产计划;
车间管理系统处理
7.
工序转移单
1.车间人员生产过程中完工品进行工序流转, 车间统计人员依据各工序上报完工数量和流转数量填写工序转移单;
车间管理系统处理
8.
工时统计单
1.车间统计人员依据各工序上报各产品实际工时统计表,在系统中填写工时统计单;
车间管理系统处理
9.
材料领用
1.仓库人员依据领料人员开具领料单，在库存管理系统填制材料出库单，领料人员到仓库办理领料；
2.仓库人员开具领料单时，必需严格填写出库类别和领料部门及寻入对应用项目档案（即成本对象）；
库存系统处理
10.
完工入库
1.车间对完工产品办理完工入库，在库存系统填制产成品入库单，办理入库；
库存系统处理
11.
单据记帐及期末处理
1.对材料仓库材料出入库单据及假退料单记帐；
2.对材料仓库进行期末处理，分摊材料差异。
存货系统处理
12.
定义产品属性
1.在成本管理中定义产品属性中,进行刷新,按生产订单+工序+产品,确定本月实际成本对象;
成本系统处理
13.
费用归集
1.在成本系统进入材料及半成品耗用表，点取数功效从存货系统按成本中心分别取共用材料成本；
2.在成本系统进入人工费用表，点击取数功效从总帐系统取数；
3.在成本系统进入折旧费用表，点击取数功效从总帐系统取数；
4.在成本系统进入制造费用表，点击取数功效从总帐系统取数；
成本系统处理
14.
数据录入
1.在成本系统进入完工产品日报，点击取数功效从车间系统中工时统计单取各成本中心和各工序完工产量；
2.在成本系统进入产品耗用日报；占击取数可从完成产品日报表中工序间消耗数据，录入各产品实际耗用量
3.在成本系统进入完工产品处理表；点击取数可从库存管理系统取实际入库期末入库量
成本系统处理
15.
成本计算
1.经过成本计算检验，检验成本计算是否满足条件；
2.据经过检验后；点击成本计算，系统自动计算产品成本；
成本系统处理
16.
产品成本分配
1.依据成本系统计算大类产品成本，经过存货系统产成品成本分配；录入各大类成本总额，系统自动回填各产成品入库单入库单价。
成本系统处理
17.
凭证处理
1.材料会计依据记帐后单据生成凭证；
2.成本会计依据成本计算结果生成成本结转凭证；
3.材料会计依据记帐后产成品入库单；生成凭证
成本系统处理
18.
账表查询
1.在成本系统中查询各汇总和明细成本报表；
成本系统处理

l 注意事项
1. 启用车间模式下生产订单必需做工序计划生成;(不做在成本中无法刷新出实际成本对象)
2. 生产过程中必需做工序转移单(假如不核实工序成本,也要做工序转移单,能够从第一道工序直接转到最终一道工序即可)
3. 生产过程中必需录入工序统计统计单;
4. 材料出库单和产成品入库单必需依据生产订单入库;(完成日报表取数有影响)

l 应用模拟举例
一、建立账套：启用模块---物料清单、生产订单、车间管理、库存管理、存货管理、总账、成本管理
二、基础档案：部门档案、存货档案、仓库档案、收发类别、供给商档案等已建
1、工作中心：

2、资源资料维护：

3、标准工序资料维护：

第一道工序

第二道工序

第三道工序

三、生产制造模块：
3. 车间管理-物料工艺路线资料维护

2、物料清单：定义子件工序

3、生产订单录入：生产部门能够为空，取决于物料工艺路线生产部门，但有生产部门时，材料出库单按订单领料时可自动携带此生产部门。

4、审核生产订单：

四、和供给链模块接口：
1. 采购入库单：

2. 材料出库单：按订单或工序领料

3、材料入库及出库记账（仓库计价方法为移动平均法）

五：车间管理模块：
1、生产订单工序计划生成：

2、生产订单工序转移单：

工序转移单1

工序转移单2
3、生产订单工时统计表：

六：供给链模块：
1、 产成品入库：

七、成本管理模块：
1、设置
1）选项：

2）定义成本中心：一车间作为基础核实中心。

3）定义产品属性：“刷新”出基础成本对象和实际成本对象

4）定义费用明细和总账接口：

5）定额管理：
6）定义分配率：
6．1共用材料分配率：按实际工时
6．2直接人工分配率：按实际工时
6．3制造费用分配率：按实际工时
6．4在产品分配率：只计算材料成本
7）建账期初余额：记账（假设期初无在产品）

2、数据录入
1）材料及外购半成品耗用：取数

2）人工费用表：手工录入

3）折旧费用表：手工录入

4）制造费用表：

5）完工产品日报表：从车间管理(生产订单工时统计表)取数或手工录入

6)工时日报表: 从车间管理(生产订单工时统计表)取数或手工录入

7）在产品盘点表：手工录入

8)产品耗用日报表:取数—取上道工序完工数量

9）完工产品处理表：取数

3、核实：
4） 成本计算检验：检验完成。
5） 成本计算：计算完成。
6） 报表：

六、存货模块取数：产成品成本分配—取最终一道工序产品成本

6. 成本管理应用中轻易出现哪些问题？应该怎样避免或处理
6.1. 初始设置问题及处理措施
l 成本产品属性中刷新成本对象问题及处理措施
在系统应用过程中，要求每个月必需到成本产品属性中刷新一次，以此确定最新成本对象，常常会出现一部分成本对象无法刷新过来，形成这么原因关键是在部分项目中启用了车间管理，只是应用了工时统计单，但没有做工序计划生成和工序转移单；所以不能刷新出成本对象来，处理措施就是在启用车间管理情况下，必需做工序计划生成和工序转移单，成本管理系统中才能刷新出成本对象及后续数据录入和取数；

6.2. 数据录入问题及处理措施
数据录入过程中，常常会碰到无法取到数据，或取得数据有误，使得成本检验出现很多逻辑错误提醒，及最终成本计算出现误差，形成这些问题原因关键数据录入成本表中，取数对应用条件出现了问题，针对成本取数对应条件关键有：
1．材料领用“出库类别”和产成品入库“入库类别”是否和成本选项设置中保持一致
2．材料领用和产品入库单上部门是否和成本中心一致
3．生产订单号或成本对象（项目编码）是否一致
4．另外假如不采取卷积运算功效话，还要检验存货必需记账或期末处理了；
假如出现数据录入错误问题，只要针对以上条件对应用在生产系统和存货系统中进行检验对应，就能处理数据录入出现问题；

6.3. 成本检验和计算问题及处理措施
l 成本检验问题及处理措施（已总结了部分逻辑错误提醒，请参看本文档中“成本逻辑错误提醒及处理方案汇总”章节内容）
在成本检验过程中，会出现很多逻辑错误提醒，而且每次检验完成后，处理了错误提醒问题，再检验时又会出现部分逻辑错误提醒，这么经过反复很多遍操作才能完成，造成这么原因是我们前期成本数据准备过程中没有准备和录入完整成本数据资料；依据定义成本分配和计算方法，经过数据录入时充足检验各项目数据资料是否完整和正确，不停总结逻辑错误提醒问题原因和处理措施，这么在实施早期就把它教给用户；这么就能够大大提升成本实施效率和应用；

l 成本计算问题
在采取成本卷积运算情况下，卷积算完一次成本后，假如检验后，认为计算有问题，调整后数据后，系统没有恢复功效，只能重新计算时，但重新计算出新成本数据时，系统不会覆盖修改上次计算结果，而是会生成对应调整单，这么就会出现大量调整单，再次计算时，需要手工进行删除这些调整单；方案一：提议每次先做备份，在备份帐套中做成本模拟运算，只到算正确后，再到正式帐套里做，经过多个月应用后，对成本应用熟练后，就不用这么；方案二：870版已经处理此问题，能够提议用户后续升级到新版本上；

6.4. 成本应用过程中检验逻辑错误提醒处理措施汇总

错误类型
错误原因
处理方法
1.共用材料有发生却没有被耗用:
批次下有共用材料，但本期未录入完工产量或在线数量。
打开“材料及外购半成品耗用表”共用材料下找出批次下材料，确定对应产品产量录入或材料归属。
2.盘点数量错误
产品完工日报表中净产量<在产品盘点表中完工数量
打开“在产品盘点表”，确定在产完工数量是否应录入到在产在线中。
打开【在产品盘点表】，修改在产完工数量，使在产完工数量<=【完工产品日报表】中净产量。
3.没有完工统计数据
新增加产品结构，但未同时进行对应完工产品日报表录入
打开“完工产品日报表”，依次进入到各成本中心或输入对应数据。
4.没有在产品约当数据
新增加产品结构，但未同时进行对应在产品约当数量录入
打开“在产品分配率--按产品约当产量”或进行对应数据录入。
5.没有定额工时数据！
补丁已处理

6.没有实际工时数据！
新增加产品结构，但未同时进行对应实际工时数据录入
打开“工时日报表”，依次进入到各成本中心或输入对应数据。
7.因为在产品成本不为零,负担在产品数量不能为零!
有专用材料成本，在产品分配率按实际工时分配，录入在产工时，未录入完工总工时，成本负担到在产品中，但在产品无数量录入。
确定是否需要录入完工工时由完工产品成本负担，或是否需要录入在产品数量。方案1)：【在产品盘点表】中录入在产品数量。方案2)：【工时日报表】中录入总工时，【在产品盘点表】中删除在产工时，由完工产品负担成本。
8.因为完工产品成本不为零,负担完工数量不能为零!
有专用材料，无在产品产量，分配到完工产品上，但完工产品无数量去负担。
假退料单处理

在产品分配率选择“只计算材料成本”或“按材料倒挤”，本期无公共费用分摊到完工产品上，但有专用材料或公共材料分摊，而本期既无完工产品也无在产品数量录入。
方案1)：【完工产品日报表】中录入完工数量。方案2)：【在产品盘点表】录入在产品数量。方案3)：假退料单处理

在产品分配率选择“只计算材料成本”或“按材料倒挤”，上期及本期均无材料成本，已录入在产品数量，但本期有公共费用分摊到完工产品上，而完工产品未录入数量。
方案1)：【完工产品日报表】中录入完工数量。方案2)：删除分摊依据中数据（如人工费用选择按“实际工时”分摊，删除此产品实际工时）。方案3)：修改在产品分配率，让在产品负担（比如修改“只计算材料成本”为“按产品约当产量”，把费用约当系数0修改为其它数据）

在产品分配率选择“只计算材料成本”或“按材料倒挤”，上期无在产，本期也未分摊上材料及费用，但“期初在产品调整表”把数据调拨到了本产品，而完工产品未录入数量。
方案1)：【完工产品日报表】中录入完工数量。方案2)：把已调拨到本产品数据重新调拨出去。方案3)：修改在产品分配率，让在产品负担（比如修改“只计算材料成本”为“按产品约当产量”，把费用约当系数0修改为其它数据）

在产品分配率选择“不计算在产品”，产品分摊到材料或费用，而完工产品未录入数量。
方案1)：【完工产品日报表】中录入完工数量。方案2)：专用材料做假退料单处理，公共费用或公共材料改变分配方法，以使此产品不能分摊到成本。方案3)：改变在产品分配率。

在产品分配率选择“按实际工时”，各公共材料及费用分配率也选择“按实际工时”，已录入完工工时，完工产品分摊到成本，而未录入完工数量。
方案1)：【完工产品日报表】中录入完工数量。方案2)：修改在产工时等于总工时，由在产品负担。

在产品分配率选择“按产品约当产量”，

7. 成本管理特殊业务变通处理方案及不支持业务需求
7.1. 成本管理特殊业务变通处理方案，
l 报废业务成本核实
1． 报废后继续生产情况下
生产过程中，企业常常会出现报废情况，而且要求将报废成本记入以后生产完工产品成本中去，这么情况下，企业应用系统时，不需要做其它处理，只要在系统中继续按生产订单领料生产即可，生产完工后，系统在成本计算时，自动将报废产品成本摊入以后完工产品成本中去；
2． 报废后不继续生产情况下
生产过程中，企业因生产设备和工艺问题，生产出一批订单全部完工产品全部报废，也不在生产此订单了，在系统中处理，能够在成本里做“原材料剩下”，经过“在产品盘点表中”录入需要冲回材料数量就能够了，系统在计算过程中会自动用投入材料数量减所录数量，本月冲回，相当于假退料单，下月能够直接调拨到成本中心中，当做共用材料分摊到其它订单。

l 返工返修业务成本核实
针对企业生产过程中，质检后发觉产品部分小地方不合格，需要返回车间进行返工，这时在系统里处理方法是，经过下非标准生产订单，进行领料和生产，成本核实时，会自动将这部分成本摊入到完工产品当中去；

7.2. 成本管理临时不支持企业成本业务需求
l 企业成本核实是采取标准成本；
l 企业按BOM阶层平行结转每阶成本；
l 企业存在平行工序业务，而且需要核实工序成本
l 企业存在工序委外，并要求核实委外工序成本
l 企业在应用系统过程中，在产品成本分配方法选择了“材料倒挤”法时，成本计算时，在产品仍然分摊制造费用和人工费业务处理；

8. 成本卷积插件应用
8.1. 说明
l 应用目标：关键针对半成品核实选择出入库领用计算路线，多阶BOM需要数次手工交互计算完成最终产品成本计算结果用户，根本上处理此种计算方法易犯错误、操作不便、效率低下等弊端；
l 成本核实范围：核实到 生产订单 或 生产订单＋工序；
l 存货计价方法：计划价、移动平均、全月平均；
l 使用范围：无半成品委外加工制造企业，或有半成品委外加工但能够在卷积前先处理这些委外半成品成本制造企业。
注意事项：卷积是全自动过程，没有些人工交互，当有0成本出库业务发生且根据选项设置取不到成本时，将自动取存货档案中参考成本，提议在使用卷积插件前补录存货档案参考成本。
8.2. 成本卷插件安装程序下载
以下地址是UFPMP项目管理平台中产品问题管理\U8补丁下载
补丁编号
补丁标题
适用版本
公布日期
格式
1882
U861成本卷积插件
8.61-管理会计-成本
-9-11 14:17:09
zip

8.3. 成本卷积插件安装应用环境要求
l 补订环境
在应用此功效前需要按装以下补丁程序：
U8-V861-21-06051010-U861SP1.msi +SP1SPatchB
以上补丁每台机上全部必需安装

KB-U861--86268.msi
KB-U861--86516.