203-银行分支行商业汇票业务操作规程.doc
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1、BGY-QC-H-3203 xx银行分支行商业汇票业务操作规程 版次: 0/A1 目的为规范分支行自行办理票据业务的行为,防范票据业务风险,促进我行票据业务持续、健康发展,依据中华人民共和国商业银行法、中华人民共和国票据法、贷款通则、支付结算办法及本行的相关规定,制定本操作规程。2 范围本规定明确了自行出票分支行办理商业汇票的签发、贴现等业务的内容和要求。3 术语与定义3.1 商业汇票是指出票人签发的,委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票,商业汇票的付款人为承兑人。3.2 承兑是指付款人承诺在商业汇票到期日支付汇票金额的行为。3
2、.3 贴现是指商业汇票的持票人在汇票到期日前,为了取得资金,贴付一定利息将票据权利转让给银行的行为,是银行向持票人融通资金的一种方式。4 职责4.1 贸易金融部4.1.1 负责对分支行票据业务管理规定、操作规程的制定。4.1.2 负责对分支行票据业务的指导、检查。4.1.3 负责对超出分支行票据出账审批权限的出账进行审批。4.1.4 负责全行票据的挂失。4.1.5 负责对自行办理票据业务的分支行经办人员进行培训,对场地进行验收。4.2 授信评审部4.2.1 负责超出分支行权限的票据业务审查及权限范围内审批。4.2.2 负责制定、控制票据业务授信种类的各项业务指标。4.2.3 负责核定贴现总量。
3、4.3 会计结算部4.3.1 负责制定分支行重要空白凭证的管理规定及检查执行情况。4.3.2 负责票据业务会计核算的检查和分录修订。4.4 风险管理部负责票据业务贷后管理的监督检查。4.5 稽核审计部负责按有关规定对已办理的票据业务进行稽核审计检查。4.6 运营部负责对分支行空白商业汇票的发放及管理。4.7 公司金融部负责按行内相关规定进行大额授信调查。4.8 分支行职责4.8.1 分支行公司金融部职责4.8.1.1 负责承兑业务和贴现业务的拓展。4.8.1.2 负责银行承兑汇票的承兑业务和商业汇票贴现业务的贷前调查、审查及贷后管理。4.8.1.3 负责监督保证金来源及贴现资金走向是否合规。4
4、.8.1.4 负责对贴现票据的直观识别,初步辨别票据真伪。4.8.1.5 负责逾期票据业务及罚息的催收工作。4.8.2 分支行票据中心(综合结算部/财务会计部)职责4.8.2.1 负责承兑业务、贴现业务的办理。4.8.2.2 负责商业汇票重要空白凭证(含银行承兑汇票和商业承兑汇票)的领取、保管和核实。4.8.2.3 负责已承兑的银行承兑汇票第一联和商业承兑汇票第一联复印件的保管和登记。4.8.2.4 负责到期兑付银行承兑汇票的票面真伪鉴别,以及背书连续性和托收手续合规性的审查。4.8.2.5 负责银行承兑汇票到期备款、销记、兑付。4.8.2.6 负责贴现票据的审验、识别和办理。4.8.2.7
5、负责已贴现票据的保管及款项划拨与托收。4.8.2.8 负责将逾期票据业务及罚息情况及时告知分支行公司金融部。4.8.2.9 负责票据业务数据统计。4.8.2.10 负责对分管辖区内自行办理票据业务的支行进行管理、监督及检查。 4.8.2.11 负责根据本操作规程及行内相关规定制定本机构及下辖自行办理票据业务支行的票据业务管理办法和操作规程,并报总行贸易金融部备案。4.8.3 分支行风险控制部职责 4.8.3.1 票据授信的审查。未设风险控制部的分支行由公司金融部负责。4.8.3.2 按规定进行大额授信调查。4.8.3.3 承兑业务的出账审查、审批,未设风险控制部的分支行由公司金融部进行出账审查
6、,风险复审人员进行出账审批。4.8.3.4 票据贴现的出账审查及权限内的审批。4.8.3.5 票据业务贷后管理的监督检查。未设风险控制部的分支行由总行风险管理部门负责。5 分支行票据业务岗位设置及职责5.1 分支行票据中心(综合结算部/财务会计部)岗位设置5.1.1 票据补录岗(承兑、贴现、兑付)5.1.2 票据审核岗(承兑、兑付)5.1.3 票据复核岗(承兑、贴现)5.1.4 票据兑付岗(兑付、可兼容岗位)5.1.5 票据付款岗(兑付、可兼容岗位)5.2 分支行票据业务岗位职责5.2.1 票据补录岗职责:5.2.1.1 承兑业务:负责对公司金融部提交承兑出票业务的审批表进行核对;对票据承兑业
7、务的补录操作;对已填写完成拟承兑的银行承兑汇票的完整性、正确性进行审查并加盖个人签章,对已承兑的票据在票面做暗记处理;对审核岗和复核岗审核通过的票据进行业务记账处理;对未用退回的银行承兑汇票的处理;对“作废”银行承兑汇票的保管、处理;收取承兑手续费。5.2.1.2 贴现业务:负责对公司金融部提交贴现业务的审批表进行核对;对申请贴现票据票面内容的完整性、正确性进行审查;对拟贴现票据的真伪进行鉴别;对背书的连续性、正确性进行初审;对审查通过但未办理贴现的票据实物进行保管;对已贴现票据进行发出托收及登记处理;负责对票据复核岗每月月底对账完成后移交的拟发托收的贴现票据实物进行保管。5.2.1.3 兑付
8、业务:负责对持票人寄回我行要求兑付的银行承兑汇票进行票面暗记核对;对到期兑付票据、托收手续进行复核。5.2.2 票据审核岗职责:5.2.2.1 承兑业务:负责对公司金融部提交承兑业务的审批表进行复核;负责对银行承兑汇票的票面要素与贸易合同的一致性审核,审核通过加盖承兑汇票专用章;对到期兑付的银行承兑汇票进行票面真实性、背书连续性和正确性以及托收手续完整性的审查;负责建立和登记承兑业务手工台帐及帐务核对。5.2.2.2 兑付业务:负责对持票人寄回我行要求兑付的银行承兑汇票初步进行票面真伪识别,背书连续性审查,托收手续审查。5.2.2.3 每月定期与票据补录岗对空白重控进行盘库并做好盘库记录,盘库
9、人(可为部门经理或非保管底卡的部门其他人员)在记录上签字;与票据复核岗对已贴现实物票据进行盘库并做好盘库记录,盘库人在记录上签字;与票据付款岗对已签发的银行承兑汇票底卡进行盘库并做好盘库记录,盘库人在记录上签字。5.2.3 票据复核岗职责:5.2.3.1 承兑业务:对票据补录岗、票据审核岗审核通过的银行承兑汇票票面的完整性、正确性与票据系统做一致性复核并编制密押。5.2.3.2 贴现业务:负责对贴现票据的真伪进行鉴别,对背书连续性、正确性进行复核;对当月已贴现票据的实物进行保管,并在每月月底对账完成后将当月已贴现的票据实物移交票据补录岗保管;负责对已发出托收的贴现票据、质押票据的款项归还和催收
10、;负责贴现票据邮寄费的收取;负责建立和登记贴现台帐及帐务核对。5.2.3.3 档案管理:负责对票据档案进行编号、登记,并按行内档案管理要求对档案进行管理。5.2.4 票据兑付岗职责:5.2.4.1 兑付业务:负责对已到期兑付银行承兑汇票底卡联的抽取、保管;对票据兑付资料的审核;负责对本机构承兑的银行承兑汇票的查询回复;对到期兑付的银行承兑汇票的复核、备款和核销;对质押票据实物的保管、托收。5.2.5 票据付款岗职责:5.2.5.1 兑付业务:负责未到期银行承兑汇票底卡联的保管;对银行承兑汇票的到期汇划;负责将分支行客户要求挂失的票据资料报送总部贸易金融部;对公司金融部申请贴现的银行承兑汇票发出
11、查询;负责建立和登记兑付台帐及帐务核对;5.2.5.2 贴现业务:负责发出申请贴现的票据查询业务,负责对已贴现银行承兑汇票的承兑行发出“已贴现的告知函”。6 分支行办理票据业务的环境要求6.1 要求分支行票据业务全部岗位及流程均在监控环境下进行。6.2 银行承兑汇票的所有领用、交接均要求在监控环境下进行。6.3 每个岗位均需配备一个带锁的文件柜,票据审核岗或票据补录岗必须配备一台票据鉴别仪。7 分支行票据业务流程7.1 承兑业务流程7.1.1 分支行公司金融部对申请办理承兑业务的申请人进行贸易背景真实性等贷前调查,调查符合我行相关要求后,按我行授信业务管理规定取得授信批复(保证金比例为100%
12、、我行存单质押、我行理财产品质押或银行承兑汇票质押的除外)。在取得授信批复后,收集出账资料报分支行风险控制部进行出账审批。7.1.2 分支行风险控制部负责出账审查,分行风险官(支行风险复审人员)负责出账审批。7.1.3 承兑出账业务的资料审查及内容7.1.3.1 全额保证金承兑需审查的资料:7.1.3.1.1 经年度公示的营业执照、组织机构代码证及法定代表人或主要负责人的身份证复印件(第一次办理和变更后提供)。7.1.3.1.2 经年检且在有效期内,无不良记录的贷款卡查询。7.1.3.1.3 商品劳务交易合同。7.1.3.1.4 关于对申请人经营状况、交易背景、保证金来源等情况调查后形成的调查
13、报告。7.1.3.1.5 与客户签订的商业汇票银行承兑协议。7.1.3.1.6 分支行银行承兑汇票审批表。7.1.3.1.7 保证金开户凭证。7.1.3.1.8 分支行要求提供的其他资料。7.1.3.2 以定期存单质押承兑需审查的资料:7.1.3.2.1 经年度公示的营业执照、组织机构代码证及法定代表人或主要负责人的身份证复印件(第一次办理和变更、年审后提供)。7.1.3.2.2 经年检且在有效期内,无不良记录的贷款卡查询。7.1.3.2.3 商品劳务交易合同。7.1.3.2.4 定期存单原件交分支行票据中心(综合结算部/财务会计部)入库,存单复印件(复印件上除可见有效存单上所应具备的所有章戳
14、影印外,还应加盖分支行业务经办人员名章及分支行营业部业务公章,作为资料备查)。7.1.3.2.5 存单所有人出具的有权机构同意质押的决议(股东会决议或董事会决议等)。7.1.3.2.6 与客户签订的借款合同、担保合同、商业汇票银行承兑协议。7.1.3.2.7 分支行银行承兑汇票审批表。7.1.3.2.8 冻结止付交易清单。7.1.3.2.9 保证金、担保信息开立凭证。7.1.3.2.10 关于对申请人经营状况、交易背景、保证金来源等情况调查后形成的调查报告。7.1.3.2.11 分支行要求提供的其他资料。7.1.3.3 部分保证金的承兑(含授信额度项下及转授权项下部份保证金承兑)需审查的资料:
15、7.1.3.3.1 总行及分支行出具的“授信批复”,(如是循环使用额度的授信批复,经有权部门加盖的部门印章,第一次使用原件,以后办理使用复印件,在复印件上注明未使用的敞口额度)。7.1.3.3.2 出票申请人是否取得授信批复,且批复中的出账条件是否逐一落实。7.1.3.3.3 经年度公示的营业执照、组织机构代码证及法定代表人或主要负责人的身份证复印件(第一次办理和变更、年审后提供)。7.1.3.3.4 分支行银行承兑汇票审批表。7.1.3.3.5 保证金、担保信息开立凭证。7.1.3.3.6 商品劳务交易合同。7.1.3.3.7 与客户签订的借款合同、担保合同、商业汇票银行承兑协议(如为授信项
16、下业务,借款合同、担保合同可在有效期内循环使用,第一次使用原件,以后办理使用商业汇票承兑申请、商业汇票承兑清单及承兑确认书)。7.1.3.3.8 关于对申请人经营状况、交易背景、保证金来源等情况调查后形成的调查报告。7.1.3.3.9 经年检且在有效期内,无不良记录的贷款卡查询。7.1.3.3.10 分支行要求提供的其他资料。7.1.3.4 以未到期的银行承兑汇票作质押承兑需审查的资料:7.1.3.4.1 经年度公示的营业执照、组织机构代码证及法定代表人或主要负责人的身份证复印件(第一次办理和变更、年审后提供)。7.1.3.4.2 经年检且在有效期内,无不良记录的贷款卡查询。7.1.3.4.3
17、 合法取得并且真实、未到期拟质押的银行承兑汇票原件及复印件。7.1.3.4.4 承兑申请人与质押票据出票人或其前手之间的商品劳务交易合同复印件和根据税收制度有关规定开具的增值税发票或其他发票(记账联)原件(本行留存复印件)。7.1.3.4.5 分支行票据中心(综合结算部/财务会计部)已收存质押票据的凭证。7.1.3.4.6 与客户签订的借款合同、担保合同、商业汇票银行承兑协议。7.1.3.4.7 分支行银行承兑汇票审批表。7.1.3.4.8 拟质押票据的查询查复书(回复联)。7.1.3.4.9 保证金、担保信息开立凭证。7.1.3.4.10 关于对申请人经营状况、交易背景、保证金来源等情况调查
18、后形成的调查报告。7.1.3.4.11 质押银行承兑汇票承兑行的认可范围参照我行转授权中贴现业务范围执行。7.1.3.4.12 分支行要求提供的其它资料。7.1.3.5 以有价证券(如凭证式国债、理财产品等)质押承兑需审查的资料。 7.1.3.5.1 经年度公示的营业执照、组织机构代码证及法定代表人或主要负责人的身份证复印件(第一次办理和变更、年审后提供)。7.1.3.5.2 经年检且在有效期内,无不良记录的贷款卡查询。7.1.3.5.3 商品劳务交易合同。7.1.3.5.4 提交拟质押有价证券原件或具有法律效力的相关证明。7.1.3.5.5 有价证券所有人有权机构出具同意质押的相关决议(股东
19、会决议或董事会决议等)。7.1.3.5.6 保证金、担保信息开立凭证。7.1.3.5.7 与客户签订的借款合同、担保合同、商业汇票银行承兑协议。7.1.3.5.8 分支行银行承兑汇票审批表。7.1.3.5.9 质押登记机关的登记证明(如需登记才有对抗效力时)。7.1.3.5.10 关于对申请人经营状况、交易背景、保证金来源等情况调查后形成的调查报告。7.1.3.5.11 分支行要求提供的其他资料。7.1.3.6 以未到期的商业承兑汇票作质押承兑需审查的资料:7.1.3.6.1 出票申请人是否取得的授信评审部的“商票通项下业务”授信批复,且批复中的出账条件是否逐一落实。7.1.3.6.2 经年度
20、公示的营业执照、组织机构代码证及法定代表人或主要负责人的身份证复印件(第一次办理和变更、年审后提供)。7.1.3.6.2 经年检且在有效期内,无不良记录的贷款卡查询。7.1.3.6.3 合法取得拟质押的未到期商业承兑汇票原件及复印件。7.1.3.6.4 承兑申请人与质押票据出票人或其前手之间的商品劳务交易合同复印件和根据税收制度有关规定开具的增值税发票或其他发票(记账联)原件(本行留存复印件)。7.1.3.6.5 分支行票据中心(综合结算部/财务会计部)已收存质押票据的凭证。7.1.3.6.6 与客户签订的商票通协议、借款合同、担保合同、商业汇票银行承兑协议。7.1.3.6.7 分支行银行承兑
21、汇票审批表。7.1.3.6.8 拟质押票据的查询查复书(回复联)。7.1.3.6.9 保证金、担保信息开立凭证。7.1.3.6.10 关于对申请人经营状况、交易背景、保证金来源等情况调查后形成的调查报告。7.1.3.6.11 分支行要求提供的其它资料。7.1.4 承兑出票业务操作流程7.1.4.1 出账审批通过后,分支行公司金融部客户经理在票据系统做承兑业务项下的承兑录入,完成出票业务的申请录入。7.1.4.2 分支行公司金融部客户经理在信贷系统中授信业务项下或单笔授信业务项下做承兑出票信息的录入并从票据系统引入出票明细信息,每次出票在信贷系统认真完成“调查报告”的填写,在信贷系统完成出账审查
22、,核对无误后发送核心系统及票据系统并打印“出账通知书”。7.1.4.3 客户经理再将纸质审批表及“出账通知书”交分支行票据中心(综合结算部/财务会计部)的票据补录岗,票据补录岗对审批表及“出账通知书”审核无误后在票据系统打印承兑出票票据,交客户经理进行复核并加盖印鉴章(首次出票需到营业部校验印章,出票申请人所派遣的经办人员首次办理票据业务需提供经办人的授权公函,注明授权范围、授权期限、被授权人名字及身份证号码),票据补录岗收到客户经理交回的已加盖印鉴章的银行承兑汇票后,在票据第一、二联加盖个人私章后,在票据实物上留“暗记”,然后提交给票据审核岗进行审核。如发现错票应该立即在汇票上注明“作废”字
23、样并剪角(右下角边框)处理,作废票据交票据补录岗保管,在保存规定时间后按总行会计结算部要求处理。7.1.4.4 票据审核岗对票据补录岗移交的票据进行票面完整性、规范性审核,同时审核审批表、票面的收款人内容是否与购销合同收款人内容一致,审核通过后加盖汇票专用章移交票据复核岗。7.1.4.5 票据复核岗工作人员完成系统信息与实物票据的核对,正确无误则提交回票据补录岗进行系统记账。如发现错票应该立即交回票据补录岗在汇票上注明“作废”字样并剪角(右下角边框)处理。作废票据交票据补录岗保管,在保存规定时间后按总行会计结算部要求处理。7.1.4.6 票据补录岗打印记账凭证并提交结束流程,并根据出票的票面金
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