154银行财税库银横向联网业务操作规程.doc
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1、BGY-QC-N-3154 xx银行财税库银横向联网业务操作规程 版次:O/A1 目的为规范xx银行(以下简称“本行”)财税库银横向联网业务的操作,确保税收收入及时入库, ,制定了本规程。2 范围 2.1 本规程明确了财税库银横向联网业务管理的职责、工作程序等内容和要求。2.2 本规程适用于本行办理横向联网业务的操作。3 术语与定义3.1 财税库银横向联网系统:运用现代信息网络技术建立税务、国库、银行等单位的联网系统,实现税款征缴、入库、退库、更正、对账等全流程的网络化、电子化,是一个满足信息化社会发展需要的信息交换系统。3.2 财税库银横向联网缴税是指参与财税库银税收收入电子缴库横向联网地区
2、财政部门、税务机关(含国家税务局及地方税务局)、中国人民银行国库(以下简称国库)等联网单位,采用电子方式办理税收收入缴库、退库、更正、对账等业务以及信息共享的管理。3.3 “国库信息处理系统”(以下简称为TIPS系统):为更好地适应财税体制改革的发展需要,各地财政、税务、国库部门在原来运用计算机处理本部门业务的基础上陆续开发了横向联网软件,以实现税票信息的电子化处理。为合理配置和节约资源,逐步统一和规范各地财税库横向联网工作,并使其朝着有利于经济和社会的方向健康发展。为此,人民银行与财政部、国家税务总局共同研究开发了全国统一的“国库信息处理系统”。4 职责4.1 会计结算部负责财税库银横向联网
3、业务的指导和管理。4.2 各分支行综合结算部(财务会计部)负责财税库银横向联网业务指导和管理。4.3 各分支行负责按规定办理财税库银横向联网业务。4.4 异地分行会计部门负责按照当地人行、财政、税务等有关部门制定符合管理要求的制度,报总行会计结算部审核;负责分行辖内横向联网业务的指导和管理;负责横向联网业务的账务核对及款项统一划转工作。 5工作程序5.1 业务分类 横向联网电子缴税可分为自缴入库方式和划缴入库方式,一般采用划缴入库方式,不具备划缴入库条件的,采用自缴入库方式。5.2 业务办理5.2.1自缴入库业务办理 农村集贸市场、个体工商户和城镇居民等缴纳小额现金税款以及纳税人持纸质缴款书以
4、现金或转账方式自行到商业银行缴纳税款的情况可采取自缴入库方式。 纳税人持纸质缴款书至前台办理缴税业务,可支持现金和转账两种方式缴税,现金缴税可不在我行开立账户,转账缴款应在本行网点开立账户,缴款时加盖银行预留印鉴。柜员可采用“5671-国库资金凭证下账”交易,为纳税人办理缴税业务。下账成功后,在缴款书上加盖分支行业务清讫章,第一联交纳税人,第二联作为银行记账凭证,其余联随交换提交国库。5.2.2划缴入库业务办理 划缴入库缴税方式由纳税人与开户银行、税务机关签订具有法律效力的授权划缴税款协议,税务机关根据协议和纳税申报成功的信息,生成电子缴款书并通过TIPS系统将信息发送国库,国库收到电子缴款书
5、后,校验无误的转发至纳税人开户银行,校验有误的退回税务机关,开户银行根据收到的电子缴款相关信息,按照授权协议,及时将款项从纳税人账户划缴国库,并将付款成功和不成功的信息反馈国库,并根据已付款电子缴款书,打印电子缴税付款凭证。5.2.2.1 协议签订在本行开立存款账户的纳税人与征收机关和银行签订一式三联联网电子缴税三方协议书。(以下简称三方协议)a) 纳税人持银行开户证和税务登记证副本到税务机关办税服务厅领取纸质三方协议,税务机关人员辅导纳税人当场在协议中乙方填写栏填写纳税人开户银行名称、扣款账户名称、纳税人扣款账号。b) 税务机关人员在协议中甲方填写栏填写税务登记号、纳税人名称、纳税人所属税务
6、机关、所属税务机关代码。并在三联协议书上盖章。c) 纳税人将一式三联三方协议书加盖单位公章后,送协议到开户银行。d) 经办柜员收到纳税人交来三方协议,使用“8982三方协议维护交易”将账号、纳税人编码、签约税务机构等要素录入核心系统,打印一式二联通用凭证,一联分支行留存随传票送事后监督,一联交纳税人。e) 经办柜员在一式三联三方协议中丙方填写栏填写我行清算行号及开户银行行号,(我行清算行行号应填写清算中心清算号313701098010,开户行行号指各行大小额支付行行号3137010XXXXX)并在三联协议书上加盖分支行公章,第三联丙方留存联由银行留存,并按月装订后入档专人保管。第一、二联及打印
7、的通用凭证交纳税人送征收机关,由税务人员在税务系统中录入三方协议,协议验证通过后正式生效。f) 三方协议需修改、查询或删除,分支行柜员可使用“8982三方协议维护交易”进行操作。用“8986-三方协议模糊查询”交易进行三方协议查询。(具体操作可参照5.5条)。5.2.2.2 划缴入库扣款a) 单笔实时扣款:本行系统收到税务征收机关通过TIPS系统发来的纳税人的实时税费扣款信息后,检查纳税人账户中是否有足够的可用余额,根据协议将纳税人应缴税款实时扣至相应的账户内核算,同时将扣款结果回执实时通过TIPS系统转发至征收机关;如经核实可用余额不足时,则将该笔税费信息通过TIPS系统退征收机关。b) 定
8、时批量扣款:批量划款业务是纳税人与征收机关和本行签订三方协议的情况下,由征收机关将征收纳税人的税(费)款信息批量通过TIPS系统转发至本行。本行收到批量扣款信息后,首先检查纳税人账户中是否有足够的可用余额,检查余额足够的将纳税人可用余额实时扣至相应的账户内核算,同时将扣款结果回执通过TIPS系统批量转发至征收机关;检查中发现该批税(费)款信息中的某一或某几个纳税人账户的可用余额不足时,则将某一或某几个纳税人的税费信息通过TIPS系统退征收机关,该批量中的其他税(费)款信息应按正常情况完成扣款过程,并将扣款结果回执通过TIPS系统批量转发至征收机关。5.2.2.3 电子缴款凭证的打印 a) 柜员
9、可通过“8980-付款凭证打印”交易,用一联通用凭证为纳税人打印电子缴款书,作为纳税人缴款凭证。 b) 电子缴款凭证打印原则上只能打印一次,如客户需要二次打印,需由税务局出具相关证明,业务监督经理授权补打印。 5.3 对账5.3.1 TIPS系统与商业银行对账交易主要是为了保证TIPS系统与本行之间扣税信息的一致性,保证及时、准确将资金划转至国库。5.3.2 对账业务由系统自动发起对账,由TIPS系统分别与本行和征收机关进行对账。对账分日间对账和日切对账。5.3.3 TIPS系统支持一个工作日内多次日间对账的功能,每次对账生成的对账单报文将赋予不同的对账批次。所有参与对账的税票信息均为本行已返
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