商业银行离任稽核管理办法模版.doc

xx市商业银行离任稽核管理办法
xx银[xx] 62号

第一章 总 则
第一条 为适应商业银行经营管理的需要，监督、检查离任者任职期间贯彻执行党和国家的各项金融方针政策、法令、法规，考查任期内经济责任和遵纪守法情况，客观、公正地评价任期内的工作业绩，根据《中华人民共和国商业银行法》和经济责任审计有关规定的基本要求，结合我行实际，特制订本办法。
第二条 离任稽核的范围及对象
（一）支行行长、副行长、行长助理，总行营业部主任、副主任、主任助理。
（二）总行涉及信贷、资金管理及管钱管物的业务部门的正职和主持全面工作的副职；总行资金调度、融资等重要岗位人员。
（三）支行信贷、会计科长，副科长，支行营业部主任、副主任。
（四）信贷、会计、储蓄、出纳、库房管理等其他重要岗位人员。
凡上述稽核对象在其离任（含调动、晋升、离退休、休假、免职）前，均需进行离任稽核。
第三条 离任稽核的时限，一般以稽核对象离任前二年为限，如有需要可追溯到任期开始年度。
第四条 稽核对象由总行人事部门按干部管理权限向稽核部门提交离任稽核人员名单。
第五条 稽核部门进行离任稽核时，要做到实事求是，客观公正，保守秘密。

第二章 稽核内容
第六条 任职期间（下同）贯彻执行国家金融方针、政策、法令、法规和总行颁发的有关规章制度的情况。
本职岗位工作完成的数量、质量，尽责守职情况。
第七条 财务开支情况和执行财经纪律情况。
第八条 各项资金、财产、物资的安全、完整情况。
第九条 资产负债和信贷资产质量情况。
第十条 安全防范和处理情况。
第十一条 其他需要稽核的事项。

第三章 稽核实施
第十二条 根据人事保卫部的离任通知，向被稽核的单位和个人送达离任稽核通知书。
第十三条 组织稽核组制订稽核方案，报总行行长签批。
第十四条 行长签批同意后，由总行稽核监察部负责组织实施离任稽核。
一般情况下行管干部的离任稽核由稽核监察部直接组织实施；其他人员离任稽核可以委托各支行、部组织进行，稽核结果报稽核监察部审定。
第十五条 在实地稽核中，先由稽核对象汇报工作情况，然后稽核组进行必要的查询、印证。
第十六条 根据实地稽核结果撰写稽核报告。对稽核对象的业绩作出客观、公正的稽核结论，送稽核对象签署意见。
第十七条 稽核对象如有异议时，自接到稽核结论七日内，向稽核组提出书面复议的申请。在复议期间，仍维持原结论。并及时将稽核复议结论报行长办公会议裁定，裁定后答复稽核对象。
第十八条 稽核组在申请复议期满未接到复议申请，稽核结论生效，由稽核组正式上报行长作为考核依据之一。
第十九条 稽核报告的送达，根据干部人事管理权限，离任稽核报告应送达到被稽核人的上级主管部门，本级管理部门、被稽核者本人。

第四章 附 则
第二十条 本实施办法由xx市商业银行稽核监察部负责解释。
第二十一条 本办法自发文之日起施行，xx银（1998）第126号文同时废止。

对公、储蓄业务事后监督差错类型划分标准
（xx银办[xx]20号）
差 错 类 型
调整前
调整后
其 他
1000

传票装订脱落
1001
删除
传票装订不规范

新增“1001”
传票未打码，打码不连续
1002

传票封面内容填写不完整
1003

传票左侧未加盖装订启封章
1004

传票未按时上交
1005
删除
用胶水粘帖漏订的传票
1006

会计分录填制错误
1007

未编会计分录
1008

附件内容不完整
1009

作废票据未加盖作废章或未在右上角截角
1010
转“2059”
漏盖交换章
1011

支票未加盖帐号章
1012

现金收款未盖收讫章

新增“1010”
票据未盖记帐员章
1013

票据未盖复核员章
1014

票据未盖会计员章
1015

现金收款未盖收款员章
1016

现金付款未盖收款员章
1017

转帐票据未盖转讫章
1018

未加盖附件章
1019

对公活期销户后未上附剩余重要空白凭证
1020
转“2041”
借款（贴现、承兑）申请书内容不完整

新增“1020”
票据、凭证内容不完整
1022

出售重要凭证未在工本费凭证栏中摘录凭证号码
1023

对企业以现金形式出售重要空白凭证
1024
删除
重要空白凭证领用手续不符合规定
1025

未制汇总轧帐单
1026
删除
挂失申请书内容不完整
1028
删除
在事后复核存在前提下，传票后未上附事中符合报告
1029
删除

当日发生的表外科目未当日入账
1030

票据未作委托收款背书
1031

清算科目传票后未附交换提入提出各类清单
1033

储蓄凭条内容无法打印，无网点负责人说明原因签章证明
1034

代发工资无企业提供的原始清单
1036

企业提供的原始工资清单上无单位公章或财务专用章
1037

商行代发工资明细清单无业务公章和经办人章

新增“1035”
汇票多余款退回未在多余金额栏写明
1038

帐户信息调整手续不全
1039

大额现金支取未按盖审批人章
1041

支取教育储蓄无学校提供的有关部门证明
1042

内部自制凭证未作摘要
1043

内部自制凭证摘要不清
1044

内部自制凭证大小写书写不规范
1045

凭证书写涂改
1046

帐户列支错误
1047

汇总凭证委托日非提交银行日
1048

汇票退款未在汇票各联填写“未用退还”字样
1049

汇票超过期限未在汇票和解讫通知填写“逾期付款”
1050

通知存款通知日期错误
1051

柜员号不清
1052

汇票注销未附注销证明
1053

缺凭证附件
1054

5万元以上个人结算帐号收付款无依据
1055

票据、凭证填写不规范
1056

办理中间业务无客户签收

新增“1057”
未上附支行业务轧帐单

新增“1058”
通知存款无通知书

新增“1059”
储蓄五万元以上去款未摘有效证件号码

新增“1060”

存期不符
1901
转“2909”
其他
2000

收款人为个人的现金支票或取款凭条未摘录身份证号码
2001

收款人为个人的转账支票、汇票未摘录身份证号，发证机关
2002

收款人为行社汇票未附身份证复印件
2003
删除
帐号户名不符
xx

预留印鉴未折角验印
xx

现金收款未盖收讫章
xx
转“1010”
现金付款未盖收讫章
xx

未按规定罚款罚息
xx

票据、储蓄凭条要素与机构要素不符
xx

错账凭证未按规定办理
2010

收款人名称与委托收款背书不符
zz

受理超过提示付款期限的票据无持票人证明
xx

记帐串户
xx

表外重要空白凭证与实际结算份数不符
xx

表外重要空白凭证与电脑记录不符
2015

未在贴现凭证后附贴现申请书
2016
删除
各类收费错误
2017

行社汇票进入储蓄帐户或信用卡帐户核算
2018
删除
个人行社汇票未收妥抵用
2019
删除
解挂（冻）未上附通知书
2020

冻结、挂失未上附通知书
2021

未上附特殊业务操作单

新增“2016”
各类特殊业务申请书或通知书内容不完整

新增“2018”
转两呆贷款未提供两呆贷款划转审批表
2022

贷款展期未提供展期申请书
2023

票据上记载的大小写不符
2024

科目使用错误
2025

未按规定结清帐户
2026

储蓄新开未摘录身份证号码
2027

存款人死亡，取款人未提供继承证书或法院判决有关文件要求清户
2028

提前支取的储蓄存款未摘录身份证号码
2029

储蓄村、取款人活代理人未签名
2030

凭证金额和附件金额不符
2031

计算利息错误
2032

计算罚金错误
2033

计算赔偿金错误
2034

计算税金错误
2035

贷款未及时转形态
2036
删除
不计息帐户计付利息
2037

出票人签章叠印或模糊不清
2038

科目日结单借贷方发生额与传票的内容不符
2039

对行业务轧帐单与科目日结单发生额不符

新增“2040”
对公活期销户后未上附剩余重要空白凭证

新增“2041”
受理逾期票据
2042

凭证种类使用错误
2048

汇票或支票出票日未用大写书写
2049

应套写凭证未套写
2050

未用碳素墨水或墨汁签发支票
2051

受理远期票据
2052

允许更改的票据和结算凭证无原始记载人签章证明
2053

未按票据规定定位位置承兑或背书
2054

未上附原作废、换折、销户凭证
2055

储蓄五万元以上取款未摘有效证件号码
2056
转“1060”
未按约定的取款方式支取款项

新增“2057”
长、短款入账无有权审批人签章

新增“2058”
作废票据未加盖作废章或未截角

新增“2059”
费用支出无有权审批人签章

新增“2060”
贷款借款合同内容不完善

新增“2061”
往帐录入要素与原始凭证不符

新增“2062”
借款借据用途与合同用途不一致

新增“2063”
前台流水不存在
2901

票据金额与流水金额不符
2903

帐户不存在
2904

帐户已挂失
2905

帐户已冻结
2906

利率不符
2907

贴现天数不符
2908

存期不符

新增2909
现转标志不符
2911

借贷标志不符
2912

到期日不符
2913

还款方式不正确
2914

计算利息有误
2915

计算利息税有误
2916

临时户超期取款
2919

受理压数与出票金额不符的汇票
3001

受理漏盖结算章汇票
3002

受理无压数金额的汇票
3003

汇票实际结算金额大于出票金额
3004

为企业垫付资金
3005

已办理质押贷款的存单未冻结
3006

对已挂失票据付款
3007

受理伪造变造票据
3008

同笔业务重复记帐
3009

票据背书不连续
3010

受理票据和结算凭证的出票日期的更改、出票金额更改、收款人名称更改
3011

凭证联次使用错误
3012

借款借据借款人名称与合同中的借款人名称不一致
3013

借款借据金额与合同金额不一致
3014

借款借据起日期与合同范围不符
3015

借款借据印章与合同印章不一致
3016
删除
借款人名称与预留印章不一致

新增“3016”
借款借据利息与合同利息不一致
3017

借款借据用途与合同用途不一致
3018
转“2063”
借款借据借款人名称与合同印章名称不一致

对已冻结帐户付款
3019

贷款审批日期滞后

新增“3020”
缺少贷款审批章、审批人

新增“3021”
其他
3000

合计
备注：“19”、“29”、开头的差错序号为机器自动判断生成的差错。