银行出纳业务操作规程模版.doc
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1、 出纳业务操作规程编制部门: 版 次 号: 生效日期:xx年03月25日 目 录0修改与审批记录31目的和范围32定义、缩写和分类43职责与权限44基本规定45流程描述及操作要点65.1客户缴存现金流程65.2客户支取现金流程95.3支行入库现金流程125.4支行出库现金流程156内外部规章制度索引196.1外部法律法规196.2内部规章制度197 附录198 记录190 目的和范围为规范出纳业务操作,满足各分支机构日常业务办理需求,根据银行出纳业务管理办法,制订本操作规程。本规程适用于各分支机构出纳业务的操作。1 定义、缩写和分类本规程所称授权人员,是指根据受理业务的风险高低配置相应的授权复
2、核权限人员,具体规定参照银行综合业务权限管理办法。2 职责与权限部门岗位职责权限总行会计计算部负责出纳业务的归口管理。总行安全保卫部负责现金的押运管理。营业部负责全行现金实物的调拨、整点。分行负责所辖区域内出纳业务的归口管理。综合柜员负责具体办理出纳业务。授权人员负责不同业务的相应权限授权。3 基本规定(1) 收入现金。a) 凡客户填写现金缴款凭证办理的,要认真审查凭证使用是否正确,内容是否填写齐全、清楚,凭证大小写金额是否一致,核对无误后,按照先收款后记账的原则办理;b) 如为免填单业务,则应首先询问客户存款金额,清点核对后打印相关凭证,交客户签字确认。收款时要按券别先核打大数,后清点细数。
3、收款应坚持当面点清,一笔一清。不得将几个客户的钱款相互混淆;每捆、把未点清前不得和其他款项调换券别;c) 如收款中发现有误,当即向客户交待清楚,登记错款登记簿,按原填凭证金额多退少补或重新填制缴款凭证,并由客户在登记簿上签字确认,经办柜员不得代填或更改缴款凭证。柜员在收款时整捆钞票未经逐张清点而入库,发生的差错,由其自负;d) 对个别缴存现金较多的客户,如当时点清确有困难的,通过协商,达成协议,事后清点。此类收款必须在有效的监控下进行。如发现长、短款,在原封签、纸条上注明长款或短款金额,由参加清点的柜员签章并登记错款登记簿,填写错款证明,及时退回长款或收回短款,并及时与客户进行核对。(2) 付
4、出现金。a) 凡客户填写现金付款凭证办理的,应认真按照有关规定对现金付款凭证进行审核,审核无误后,按照先记账后付款的原则办理;b) 如为免填单业务,则应首先询问客户取款金额,确定金额后打印相关凭证,交客户签字确认;c) 配款时,要拆捆卡把,拆把复点,配款无误。付款时,将现金以先整后零逐位唱付的方法交给取款人,同时善意提醒取款人现金当面点验清楚。(3) 支行上缴现金。a) 支行上缴现金,须将现金按银行出纳业务管理办法第十七条规定进行整点,并按上缴金额、券别填写一式四联银行现金调拨专用凭证。经营业部主任核对无误后,在监控下将现金及银行现金调拨专用凭证前三联(第一联加盖支行印鉴章)一同封入入库专用款
5、箱(包)。每日营业终了,随款车送达营业部出纳科。银行现金调拨专用凭证第一联由出纳科加盖清讫章交记账、留存;第二联营业部出纳科在款项收妥后加盖清讫章交总行事后监督作附件;第三联营业部出纳科留存;第四联支行加盖清讫章和私章做当日入库记账传票;b) 支行集中入库上缴的现金,必须整捆,不允许混把、混捆。封签加盖本支行封签专用章及柜员名章、腰条加盖柜员名章,封签、腰条所有印章必须盖章清晰可辨;c) 集中入库款箱(包)的运送、复点及入库 每日营业终了,支行将需要入库的款箱(包)与押运车组交接,车组人员检查款箱(包)无误后,双方登记押运款包交接登记簿办理交接手续; 押运车组到达总行金库后,将支行的集中入库款
6、箱(包)与营业部出纳科管理人员登记押运款包交接登记簿办理款箱(包)交接,双人操作,并办理交接手续; 营业部出纳人员必须在有效的监控下两人同时开启支行集中入库款箱(包),并按照支行填写的现金调拨专用凭证核对捆数、券别,核对无误后,交给复点人员进行清分。(4) 支行领取现金。a) 集中出库支行于每天下班前按所报出库计划金额填写一式四联银行现金调拨专用凭证,双人操作将第二联(加盖支行印鉴章)、第三联现金调拨专用凭证封入集中出库专用款箱(包)封好上锁。次日现金调拨专用凭证第一联支行作现金出库记账传票;第二联加盖支行印鉴章,由记账、留存;第三联营业部出纳科留存;第四联支行留存;b) 营业中出库支行在营业
7、中需要出库的,应电话通知营业部、安全保卫部,由支行人员携带出入库证和银行现金调拨专用凭证到营业部出纳科办理。出库的款项封箱(包)后由安全保卫部押运大队押运;c) 集中出库的配库、押运、清点 每日营业终了,支行将装有银行现金调拨专用凭证的集中出库专用款箱(包)交押运车组人员,车组人员检查款箱(包)无误后,双方办理交接手续; 押运车组返回总行金库后,营业部出纳科管库人员双人操作,当面开启款箱(包),核对凭证要素无误后,根据现金调拨专用凭证上的金额,配好出库款项封入支行集中出库专用款箱(包),当面交给车组人员,全部操作过程应在监控下完成; 次日早晨,押运车组把款箱(包)送达支行,支行在检查款箱(包)
8、无误后,双方办理交接手续; 支行双人同时操作,将出库款箱(包)在有效监控下开启,清点出库款项。4 流程描述及操作要点本流程包括:客户缴存现金、客户支取现金、支行入库现金和支行出库现金等4个子流程。123455.1 客户缴存现金流程本流程包括业务受理阶段、业务处理阶段,具体的流程描述及要求如下:节点任务名称部门/操作岗位操作要点外部合规要求内部合规要求操作风险提示1)A1缴存现金客户向综合柜员提交现金1)C1清点核对综合柜员1) 办理免填单业务时清点并核对现金是否和客户要存入现金一致;2) 客户凭缴款凭证办理业务时,审核凭证要素是否齐全,清点并核对现金是否和凭证金额一致。风险点:假币、长短款风险
9、类型:外部欺诈风险级别:中等风险关键控制措施:机具清点控制岗位:综合柜员2)C1金额是否正确综合柜员(5) 综合柜员清点现金金额是否正确:(6) 是,转2)C3;(7) 否,转2)C2。2)C2错款登记综合柜员1) 出现客户长短款时,立即向客户交代清楚;2) 柜员登记错款登记簿;3) 按存入金额多退少补,有凭证的要重新填制缴款凭证;4) 经办柜员不得代填或更改凭证。银行出纳业务管理办法第二十五条2)A2客户确认客户根据清点现金的实际金额,多退少补,并在错款登记簿上签字确认。2)C3是否需要授权综合柜员是否需要授权人员授权:1)是,转2)B3;2)否,转2)C4。2)B3授权复核授权人员按照银行
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