银行与内部人和股东关联交易管理办法模版.doc
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1、银行与内部人和股东关联交易管理办法第一章 总则第一条 为规范银行股份有限公司(以下简称“本行”)关联交易行为,有效控制关联交易风险,促进本行安全、稳健运行,依据公司法、商业银行与内部人和股东关联交易管理办法及本行章程等规范性文件及相关规定,特制定本办法。第二条 本行关联交易应遵守法律、行政法规、国家统一会计制度和有关银行业监督管理的规定。第三条 本行关联交易应当遵循以下原则:(一)商业原则,关联交易条件不得优于对非关联方同类交易的条件;(二)诚实信用原则;(三)公平、公开、公允原则;(四)回避原则,关联方应在就涉及关联方的交易进行决策时回避。第四条 本行董事会关联交易控制委员会(以下简称“关联
2、交易控制委员会”)负责对本行的关联交易进行管理,审查和接受关联交易备案,控制关联交易风险。第五条 本办法适用于本行及本行控股子公司的关联交易管理工作。第二章 关联方和关联交易的认定第六条 本行的关联方包括关联自然人、法人或其他组织。 (一)本行的关联自然人包括:1本行的内部人;2本行的主要自然人股东;3本行的内部人和主要自然人股东的近亲属;4本行的关联法人或其他组织的控股自然人股东、董事、关键管理人员。本项所指关联法人或其他组织不包括本行的内部人与主要自然人股东及其近亲属直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法人或其他组织;5对本行有重大影响的其他自然人。本办法所称内部人包括本行的董事、总行和
3、分行的高级管理人员、有权决定或者参与本行授信和资产转移的其他人员。本办法所称主要自然人股东是指持有或控制本行5%以上股份或表决权的自然人股东。自然人股东的近亲属持有或控制的股份或表决权应当与该自然人股东持有或控制的股份或表决权合并计算。本办法所称近亲属包括父母、配偶、兄弟姐妹及其配偶、成年子女及其配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹的成年子女及其配偶。(二)本行的关联法人或其他组织包括:1本行的主要非自然人股东;2与本行同受某一企业直接、间接控制的法人或其他组织;3本行的内部人与主要自然人股东及其近亲属直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法人或其他
4、组织;4其他可直接、间接、共同控制本行或可对本行施加重大影响的法人或其他组织。本办法所称主要非自然人股东是指能够直接、间接、共同持有或控制本行5%以上股份或表决权的非自然人股东。第七条 本办法所称控制是指有权决定本行人事、财务和经营决策,并可据以从其经营活动中获取利益。本办法所称共同控制是指按合同约定或一致行动时,对某项经济活动所共有的控制。本办法所称重大影响是指虽不能决定本行人事、财务和经营决策,但能通过在其董事会或经营决策机构中派出人员等方式参与决策。第八条 与本行关联方签署协议、做出安排,生效后符合前述关联方条件的自然人、法人或其他组织同样视为本行的关联方。第九条 自然人、法人或其他组织
5、因对本行有影响,与本行发生的本办法第十条所列交易行为未遵守商业原则,有失公允,并可据以从交易中获取利益,给本行造成损失的,本行应当按照实质重于形式的原则将其视为关联方。第十条 关联交易是指本行及纳入本行合并会计报表范围的子公司与上述关联方之间发生的转移资源或义务的下列事项: (一)授信;(二)资产转移;(三)提供服务;(四)银行业监督管理部门规定的其他关联交易。第十一条 授信是指商业银行向客户直接提供资金支持,或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出保证,包括贷款、贷款承诺、承兑、贴现、证券回购、贸易融资、保理、信用证、保函、透支、拆借、担保等表内外业务。第十二条 资产转移是指商
6、业银行的自用动产与不动产的买卖、信贷资产的买卖以及抵债资产的接收和处置等。第十三条 提供服务是指向商业银行提供信用评估、资产评估、审计、法律等服务。第十四条 本行关联交易分为一般关联交易、重大关联交易。(一)一般关联交易是指:本行与一个关联方之间单笔交易金额占本行资本净额或最近一期经审计净资产(采取孰低原则,取两者较小值,下同)1%(含)以下,且该笔交易发生后本行与该关联方的交易余额占本行资本净额5%(含)以下的交易;(二)重大关联交易是指:本行与一个关联方之间单笔交易金额占本行资本净额或最近一期经审计净资产1%以上,或本行与一个关联方发生交易后,与该关联方的交易余额占本行资本净额5%以上的交
7、易。第十五条 如交易属于非授信类交易,本办法第十四条所述交易金额应为本行在 12 个月内连续与同一关联方发生的全部相关交易余额的累计金额;如交易属于授信类的,本条所述交易金额应为本行与同一关联方的信用余额;如交易既涉及非授信类交易,又涉及授信类交易,则按照本款规定对交易金额进行汇总计算。计算关联自然人的交易余额时,其近亲属与本行的交易应当合并计算;计算关联法人或其他组织的交易余额时,与其构成集团客户的法人或其他组织与本行的交易应当合并计算。第三章 关联方的管理第十六条 关联交易控制委员会负责确认本行的关联方,向董事会和监事会报告。第十七条 本行的内部人应当自任职之日起十个工作日内,自然人应当自
8、其成为本行主要自然人股东之日起十个工作日内,向关联交易控制委员会日常办事机构报告其近亲属及本办法第六条第(二)项第三目所列的关联法人或其他组织;报告事项如发生变动,应当在变动后的十个工作日内报告。 第十八条 法人或其他组织应当自其成为本行主要非自然人股东之日起十个工作日内,向本行关联交易控制委员会日常办事机构报告其下列关联方情况:(一)控股自然人股东、董事、关键管理人员; (二)控股非自然人股东; (三)受其直接、间接、共同控制的法人或其他组织及其董事、关键管理人员。本条第一款报告事项如发生变动,应当在变动后的十个工作日内报告。第十九条 本办法第十七条、第十八条规定有报告义务的自然人、法人或其
9、他组织应当在报告的同时以书面形式向本行保证其报告的内容真实、准确、完整,并承诺如因其报告虚假或者重大遗漏给本行造成损失的,负责予以相应的赔偿。如因特殊原因导致部分信息无法提供的,有关自然人、法人或其他组织应及时书面向本行说明情况,并视为履行了上述报告义务。 第二十条 本行工作人员在日常业务中,发现符合关联方条件而未被确认为关联方的自然人、法人或其他组织,应当及时向关联交易控制委员会日常办事机构报告。 第四章 关联交易的管理第二十一条 各经营行在办理业务时应识别和确认客户是否属于本行的关联方、是否涉及关联交易。 第二十二条 关联方授信业务应严格按照本行授信尽职调查要求履行尽职职责。第二十三条 关
10、联交易的授信规定:(一)不得向关联方发放无担保贷款; (二)不得接受本行的股权作为质押向关联方提供授信;(三)不得为关联方的融资行为提供担保(但关联方以银行存单、国债提供足额反担保的除外); (四)向关联方提供授信发生损失的,在二年内不得再向该关联方提供授信(但为减少该授信的损失,经董事会批准的除外); (五)一笔关联交易被否决后,在六个月内不得就同一内容的关联交易进行审议; (六)对一个关联方的授信余额不得超过本行资本净额的10%;对一个关联法人或其他组织所在集团客户的授信余额总数不得超过本行资本净额的15%;对全部关联方的授信余额不得超过本行资本净额的50%;计算授信余额时,可以扣除授信时
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