银行对账管理标准化操作流程模版.doc
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对账管理标准化操作流程 第一节 基本规定 一、对账要求 (一)必须全面覆盖《对账管理办法》所规定的对象,不得遗漏。 (二)必须在规定时间内完成对账工作,不得延误。 (三)必须指定专人负责对账工作。 二、对账原则 (一)坚持记账与对账分离原则。即记账人员不得负责审核对账单据回执的工作。 (二)坚持客户经理不得负责管辖客户对账的原则。即不得安排客户经理负责本人管理的账户对账单据的发送和回收。 (三)面对面对账的原则。重点账户采取面对面对账方式。 (四)痕迹化管理原则。对账的每一步骤必须有迹可查,相关责任人应在纸质凭证上签字明确责任;通过电子手段办理账务核对的,应有相应的电子数据资料备份。 三、对账范围 (一)银企之间的对账 (二)总行及分、支行(部)与其他金融机构之间的对账 (三)总行及分、支行(部)会计结算部门与其它各业务部门之间内部的对账 (四)会计结算部门内部的对账 四、对账账户种类 (一)本币和外币各类账户 (二)表内及表外相关账户 (三)各类协议、底卡、印鉴卡片等 五、对账内容 (一)银企之间的对账内容包括:单位活期存款、单位贷款、单位定期存款、单位通知存款、委托存款、委托贷款、各类保证金存款、财政存款等。对账对象包括:存款人、借款人、委托人、财政单位等。 (二)会计结算部门及其他部门与金融机构之间的对账内容包括:与人民银行往来、其他金融机构往来等。对账对象包括:中国人民银行、其他金融机构等。 (三)会计结算部门与业务部门之间的对账内容包括:各项贷款(含表内外应收利息)、贴现、或有资产(保函、其他保证凭信、贷款承诺等)、表外业务(代保管有价值品、抵押品、质押物、开出银行承兑汇票等)。 (四)分、支行会计结算部门内部的对账内容包括:挂账科目(收妥抵用、同城票据交换、支付系统及网银等暂挂款项),应解汇款,部分表外科目(重要空白凭证等),部门内部合同、协议及底卡联与相关账务(各类保证金、银行承兑汇票、保函、已贴现有价证券、银行汇票、单位定期存款、单位通知存款、储蓄存款特种存单、单位预留印鉴卡)的核对等。 (五)总行会计结算部对账内容包括:与人行的对账、全行大额支付系统业务的对账、全行小额支付系统业务的对账、网银跨行支付平台对账、行内POS收单的对账、ATM交易性长短款的核对、个贷系统的对账、全行同城清算提出业务的对账、省级国库集中支付业务的核对、银联清算业务的对账、电子汇票系统的对账、网银代发工资核对、TAMC88与TAMC23平台的对账、会计报表(日报、月报、年报)及其他账务核对等。 六、对账方式 对账采取定期与不定期相结合的方式,由开户营业机构指定专人定期打印或手工填制对账单,并确保对账单的完整性、准确性。手工填制对账单必须经包括结算监督员在内的双人复核、签章确认。定期对账按规定时间打印或填制并于次日发送对账单;不定期对账根据客户要求和双方书面约定办理。 七、对账频率 (一)总行组织的对账:全面的银企对账工作,每年由总行统一组织两次,以6月30日和12月31日的存贷款余额为准。 (二)支行组织的对账: 1、存款余额500万元(含)以上的单位结算账户、同业存放类账户(等科目)、上门服务单位账户按月面对面对账。 2、存款余额500万元(含)以上且存期为三个月的单位定期存款,在存期内至少对账一次。 3、与人民银行、金融机构之间的往来对账周期不超过 一个月。 4、财政存款账户(含财政零余额账户)按月对账。 5、单位定期存款办理部分提前支取的,须在次月进行一次对账。 6、会计结算部门与其他业务部门之间按月对账。 (三)总行会计结算部按规定要求进行日、周、月的对账 八、银企对账规定 (一)重点账户的认定 1、存款余额达到100万元(含)以上等值人民币的账户。 2、我行向其提供上门服务(含上门收款、上门送款和企业远程终端)的账户。 3、贷款账户、保证金账户。 4、同业存放、单位定期、协议存款、通知存款等账户。 5、财政存款账户(含财政零余额账户)。 6、其他业务关系认定的客户。 (二)重点账户对账单回收率要求达到100%,对账单综合回收率达到92%。 九、 对账要求 (一)发送对账单的方式主要有:联系客户及时拿取、分发至回单柜中、按联系地址寄送及上门对账等。 (二)各营业机构应指定专人定期(至少每季一次)清理回单柜,发现长期未使用回单柜的客户应记录下来,联系客户及时拿取回单或改变发送对账单的方式。 (三)与客户保持联系,完善并及时修改核心系统中客户信息(包括联系人、联系地址及电话等)。 (四)异地客户采取邮寄对账单的方式对账。 (五)对账单的发送与回收工作原则上应避免由业务员单独完成,如由业务人员上门对账的,必须明确分工、严密手续、控制风险。对采取该方式办理对账的账户,会计人员应不定期地采取电话等方式与客户核对账户余额,核对应在对账记录单上留有文字记录,包括核对时间、账户余额、经办人员签章等。 (六)支行营业网点在对账过程中,发现重大问题或存在风险隐患的,应及时报告上级行。 十、银企对账指标解释: (一) 银企对账率为对账单收回户数与有效账户数的占比。 (二)总户数:是指每年7月1日、次年1月1日各营业网点打印的银企对账单的总户数加上手工签发的财政预算单位零余额账户银企对账单份数。 (三)零余额账户:是指银企对账单中余额为零的存款、贷款、保证金账户。它包括客户通过网银、柜台转账、采用非专用交易(及通用记账交易)结清存款、贷款、保证金账户而导致的账户状态正常余额为零的账户,且该账户最后一笔交易日期距对账日期(6月30日、12月31日)6个月(含)以上。不包括正常业务往来形成的月末余额为零的账户,且账户最后一笔交易日期距对账日期(6月30日、12月31日)6个月(不含)以内。 (四)外币核查账户:是指因外币结算需要,根据国家外汇管理相关规定而开立的外币结算过渡账户。 (五)总行认定的免于对账的账户:是指因特殊原因无法对账,并经总行会计结算部认定后的账户。(附件八) (六)上门服务账户:是指我行为客户提供上门收款、上门送款、上门送票据回单及企业终端服务的账户。 (七)同业存放账户:是指我行吸收银行或非银行金融机构存款而开立的账户。 (八)有效账户数:是指总户数剔除零余额账户、外币待核查账户和总行认定的免于对账的账户数。 第二节 操作流程 一、银企对账操作流程 (一)单位活期存款的账务流水对账 1、分、支行指定专人于每月1日打印上月账务流水对账单,并最迟于次日发送给客户(遇节假日发送工作可顺延至节后第一个工作日完成),供客户逐笔勾对,除财政零余额账户外可不必反馈,如有不符各开户行应主动协助客户做好余额调节。 2、财政零余额账户按月发送账务流水对账单,供客户逐笔勾对后,必须反馈“财政零余额账户账务流水对账回执”(见附件一)。 (二)存贷款余额对账(包括单位贷款、保证金、单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、委托存款、委托贷款等) 1、总行组织的对账 (1)分、支行指定专人于每年1月1日、7月1日打印上月末余额对账单并确保打印的完整性、准确性。 (2)以手工填制对账单必须经包括结算监督员在内的双人复核、签章确认。 (3)以余额表或手工登记等方式建立收发登记,应在对账时点后5个工作日内发送给客户并经客户签收。(附件六) (4)回执联分别于1月31日、7月31日前回收。 (5)未能按时收回对账单的账户应做如下处理: ①对于因电话变更等原因无法联系的客户,应在验印系统中加入备注,提示经办柜员在其办理业务时要求客户到我行对账。 ②存款余额5万元以上未对账账户,各分、支行应逐户分析原因,采取相应措施,力保100%对账。 ③加强零余额账户清理,经核实后无效零余额账户按照要求作零余额销户处理。 2、支行组织的对账 应在对账时点次日(遇节假日发送工作可顺延至节后第一个工作日完成)发送给客户,按时收回。 二、银企外对账操作流程 (一)会计结算部门及其他部门与金融机构之间的对账 1、与人民银行往来的对账,应遵循人民银行的有关规定,与其他金融机构的各种往来款项,应与其约定对账的期限和方式,无相关约定的,对账周期应不超过一个月。 2、对存放同业的账务,对账人员应及时取回对账单,并最迟于次日完成对账,委派会计每季对派驻行所有存放同业账户进行一次面对面对账。 3、对同业存放账户的对账,比照单位活期存款账户对账要求进行。 (二)会计结算部门与业务部门之间的对账 1、各类贷款(包括表内外应收利息)、贴现、或有资产、表外科目等应与业务部门进行核对台账。 2、会计结算部门指定专人每月1日填制上月银行内部账户余额核对表(附件三)。 3、经复核人员核实后交业务部门签收。 4、业务部门核对签章(经办人私章和部门行政公章)后返回回执联。 (三)会计结算部门内部的对账 1、相关协议、底卡联等按季与所对应的账务核对后,将代保管有价值品、银行承兑汇票卡片、发出保证凭证、已贴现有价证券、抵押品、质押物、银行汇票卡片、单位定期存款、单位通知存款、单位预留印鉴卡等对账结果登记在《查库登记簿》上(附件四、附件五)。 2、待抵用票据、同城票据交换、支付系统及网银等暂挂款项、应解汇款余额应由会计负责人(或指定专人)于每日日结前与相应账号或有关业务凭证勾对,并由对账经办员在“暂挂款项、应解汇款余额核对表”上逐项签章,注明“核对相符”字样。并将“暂挂款项、应解汇款余额核对表”保管于对账员轧账单或机构轧账单后面(附件二)。 (四)总行会计结算部的对账 (附件八) 三、余额对账单回执联的审核和对账结果处理 (一)余额对账单回执联的回收和审核由营业网点负责。对账人员应通过验印系统核验回执联上加盖印章是否为预留的单位行政公章或银行预留印鉴章并打印验证结果,如遇验证不符的由结算监督员进行电话对账确认,并做好电话对账记录。 (二)对账中发现不符款项或未达款项的,必须在发现或收到回执联两个工作日内查明原因。将核实结果填写在对账单回执联上,网点结算监督员在对账单回执联的核实结果处签章确认,并将核实情况通知客户。如发现异常款项,应及时向主管领导及上级主管部门报告,妥善处理。 (三)与业务部门的对账中,在会计部门签发余额核对表后3个工作日内未收到回单的,视同核对相符。日后业务部门因故发现差错的应以书面形式说明原因,并承担相应责任。 (四)对于未对账的银企对账单,分、支行应填列未对账账户明细表,并注明未对账原因(附件九)。 四、对账资料的管理 (一)对账资料包括客户余额对账单回执联、因故未发送的对账单以及其他各金融机构、人民银行发送给我行的对账单客户联。 (二)将回收的客户余额对账单回执联与因故未发送的对账单整理专夹保管,按对账频率装订、归档保管五年。 整理的顺序:财政零余额账户账务流水对账回执、业务部门对账回执、银企对账余额表、银企对账单。银企对账单按上门收款账户、贷款账户、保证金账户、存款余额100万以上账户和其他类账户(企业存在未达账项的对账单放在本类别账户的首页)、未对账账户明细表及银企对账单等分类放置。 (三)按时间先后顺序保管其他各金融机构及人民银行发送给我行的对账单客户联。对账单客户联按年装订、归档保管五年。 附件:35-1.财政零余额账户账务流水对账回执 35-2.暂挂款项、应解汇款余额核对表(支行每日) 35-3.银行内部账户余额核对表(支行每月) 35-4.银行内部账户核对表(支行每月) 35-5.银行内部账户核对表(分、支行每季) 35-6.银行对账单发出签收登记簿 35-7.总行认定的免于对账账户审批表 35-8.银行内部账户余额核对表(总行会计结算部) 35-9.未对账账户明细表 35-10.总行会计结算部对账流程 附件35-1 财政零余额账户账务流水对账回执 银行 支行: 我单位在你行开立的财政零余额账户,户名: ,账号: , 20 年 月份账务流水核对无误。 单位公章或印鉴章 年 月 日 附件35-2 暂挂款项、应解汇款余额核对表(分、支行每日) 下列账户截至 年 月 日,余额如下: 支行名称: 单位:元 账户名称 账户余额 挂账原因 待销账 905240101346400001 其他应付款 905240101346300001 应解汇款 905240101321500001 待抵用票据款 905240101345800001 状态错误交易定位 (小额支付系统) 对账经办人: 会计负责人核对相符签章: 附件35-3 银行内部账户余额核对表(分、支行每月) 下列科目截至 年 月 日,余额明细如下: 支行名称: 单位:元 科目名称 科目余额 应收个人贷款利息11320101 应收对公贷款利息11320102 个人住房贷款13050101 个人商铺按揭贷款13050301 个人存单质押贷款13050501 个人其他消费贷款13059901 个人信用贷款13060101 个人保证贷款13060201 个人抵押质押贷款13060301 个人其他贷款13069901 批发和零售业信用贷款13070801 制造业保证贷款13080301 批发和零售业保证贷款13080801 住宿和餐饮业保证贷款13080901 制造业抵押质押贷款13090301 建筑业抵押质押贷款13090501 信息传输计算机服务和软件业抵押质押贷款13090701 批发和零售业抵押质押贷款13090801 房地产业抵押质押贷款13091101 科学研究技术服务和地质勘查业抵押质押贷款13091301 教育抵押质押贷款13091601 卫生社会保障和社会服务业抵押质押贷款13091701 承兑保证金(活期)20020101 承兑保证金(定期)20020102 担保保证金 信用证保证金 其他保证金 (活期)20021001 其他保证金 (定期)20021002 承兑汇票 7002 开出保函 抵押及质押品 表外应收未收利息 请核对余额后选择:1、数据相符 2、数据不符原因: 会计结算部门(签章): 业务部门(签章): 签发经办人: 核对人: 签发复核人: 注:1、本回执联由会计结算部门按月签发,业务部门核对签章后返回 2、本余额核对表一式二联,会计部门与业务部门分别留存一联。 3、分、支行应及时根据实际业务增加对账内容 附件35-4 银行内部账户核对表(支行每月) 支行名称 备注:按月核对,贴在《查库登记薄上》,分、支行应及时根据: 单位:元、户 核对项目 核对日期 余额 核对结果 银行承兑汇票底卡 发出保证凭证 代保管有价值品 银行汇票卡片 单位定期存款 单位通知存款 已贴现有价证券 核对项目 核对日期 数量 核对结果 单位预留印鉴卡片(动户) 实际业务增加对账内容。 附件35-5 银行内部账户核对表(分、支行每季) 支行名称: 单位:元、户 核对项目 核对日期 数 量 核对结果 单位预留印鉴卡片(不动户) 单位预留印鉴卡片(已转损益不动户) 单位预留印鉴卡片(动户) 代发工资协议 网银开户协议 电话银行协议 备注:按季核对,贴在《查库登记薄上》,分、支行应及时根据实际业务增加对账内容。 附件35-6 银行对账单发出签收登记表 支行名称: 年 月 签收 时间 签收方式 账 号 户 名 金 额 联系方式 签收人 收回标志(√) 附件35-3 总行认定的免于对账账户审批表 账户名称 账户性质 最后一笔 交易时间 账 号 开户时间 账户余额 支行审核 说明原因并附相关材料: 主管行长签章: 分、支行(部)(行政公章): 总行会计结算部审核 委派会计签章: 对账管理人员签章: 总经理签章: 会计结算部(行政公章): 制表: 审核: 备注:此表一式两份,《总行认定的免于对账账户审批表》经总行会计结算部认定后,返回一份交账户管理行签收,未通过认定的返回两份签收 附件35-8 银行内部账户余额核对表(总行会计结算部) 下列科目截至 年 月 日,余额明细如下: 单位:元 核对项目 余额 核对结果 大额支付系统 大额支付总账与登记簿的对账 小额支付系统 小额支付过渡户与登记簿的对账 六市通兑业务、银联清算业务 六市通兑余额与银联日切时间差(4301)明细核对 待处理款项-ATM(999010101346300050) 待处理款项-POS(999010101346300049) 柜面通待清算款项(99901010346370004) 跨行通兑备付金-中心(999010101350500009) 地市过渡户(999010101350500002) 地市过渡户(999010101350500003) 地市过渡户(999010101350500004) 地市过渡户(999010101350500005) 地市过渡户(999010101350500006) 地市过渡户(999010101350500007) 银联自助业务过渡户999010101350500012 银联自助业务过渡户999010101350500013 银联自助业务过渡户999010101350500014 银联自助业务过渡户999010101350500015 银联自助业务过渡户999010101350500016 银联自助业务过渡户999010101350500017 银联自助业务过渡户999010101350500018 银联自助业务过渡户999010101350500019 银联自助业务过渡户999010101350500020 银联自助业务过渡户999010101350500021 个贷业务 个贷业务汇总对账 个贷业务明细对账 个贷系统过渡户(999010101350200011) 人行业务 央行准备金存款999010101101200001 划缴央行财政存款999010101101400001 再贴现户999010101306500001 同城清算 同城清算提出业务总账是否与登记簿的核对 行内POS收单 行内POS收单过渡户(999010101350500001) 行内POS收单过渡户(999010101346300066) 省级国库集中支付 直接支付(999010101122880001) 授权支行999010101122880002) 财政直接支付退款(999010101122880003) 财政授权支付退款(999010101122880004) 网银跨行支付 网银清算过渡户(999010101347000001) 电子汇票系统 电票应付款---商票(999010101346900001) 其他应收款---电票银票当日垫款(999010101122800100) 电票逾期银票兑付对账 网银代发工资 平台批量中转户999010101350200007 综合应用前置系统对账 TAMC88 TAMC23 全行会计报表 业务状况表 资产负债表 利润表 损益明细表 对账经办人: 会计负责人核对相符签章: 附件35-9 未对账账户明细表 支行名称: 序号 账户名称 账 号 最后一笔 交易时间 账 户 余 额 未对账原因 填报人: 附件35-10 总行会计结算部对账流程 一、大额支付系统 (一)大额支付总账与登记簿的对账 每日上午12:00、下午16:30,进入综合业务系统,操作“支付系统明细对账”交易查询,总、分行支付系统应付款(9****0101346500001)合计金额是否与大额支付登记簿余额相符。 若不相符,查询是否有已修改状态而未进行调账的业务;若出现登记簿的余额大于总、分行支付系统应付款合计金额,需及时与信息技术部联系,查清原因,及时杜绝往账重复发送或来账重复入账等异常情况发生。 (二)查询异常报文 每日操作“往账支付报文查询”交易查询大额支付往账业务异常报文(目前该功能权限暂未开放)。 二、小额支付系统 (一)、与人行的对账: 每日下午16:30进入综合业务系统,操作 “对账结果查询”交易查询是否收到CMT842对账报文,对账结果是否成功。如对账未成功,在运营管理部小额支付管理员定期处理异常报文后,再操作“对账结果查询” 交易查询对账是否成功,若仍未成功则与信息技术部联系并解决。 (二)、小额支付过渡户与登记簿的对账 在PC机报表系统查询“统计476余额”,小额支付过渡户余额(999010101346600001)和登记薄余额应相等。若不平:(1)查看两者差额是否与人行对账未成功的差额一致。(2)查看PC机报表“错误状态交易定位”中是否有已修改状态而未进行调账的报文;或者是否有重复发送的报文。(3)用PC机报表系统中“重复包查询”,查看是否存在重复入账的报文。 (三)用PC机报表系统中“场次不平明细查询”进行场次不平查询。 (四)每日关注全行小额支付业务运行状况,督促支行及时处理异常报文。 三、六市通兑业务、银联清算业务 (一)在PC机报表系统上查询“银联日切时间差明细清单”的扎差金额,是否与“四市通兑业务”(999010101350500006)的当日余额相符,若不符,则查看“999010101346370007差错待划款项”余额、“芙蓉卡异地通兑业务管理平台”中“差错表”合计金额、PC机报表系统中“银联清算汇总入账清单”中“ERR”金额三者是否一致;若仍未找出原因,则应与信息技术部联系并解决。 第一节 查看银联清算系统跑批所有过渡户业务处理是否正常。如:待处理款项-ATM(999010101346300050)、待处理款项-POS(999010101346300049)、柜面通待清算款项(99901010346370004)、跨行通兑备付金-中心(999010101350500009)、地市过渡户(999010101350500002、999010101350500003、999010101350500004、999010101350500005、999010101350500007)、银联自助业务10个过渡户(999010101350500012--999010101350500021)等。 (三)MPAY差错的对账:MPAY差错属于银联差错,若出现“MPAY成功CUPS不成功”,则属系统故障,应与信息技术部联系。 1. 个贷系统的对账 (一)核对零售业务系统中个人贷款实时业务账务处理与综合业务系统处理是否一致(批量业务不纳入对账业务平台进行对账)。 (二)个贷业务汇总对账,即零售业务系统的相关贷款科目、应收个人贷款利息科目、表外应收未收利息科目余额与综合业务系统对应科目下的汇总账户余额进行比对。 (三)个贷业务明细对账,即零售业务系统所有实时业务交易明细与综合业务系统交易明细进行比对。 (四)每日进入芙蓉卡通兑业务管理平台和业务应用管理控制台TAMC88进行对账: 1、提示:“个贷数据总分不平”,说明零售业务系统处理有问题,导致对账文件有误,可以通过电子审批流程,由信息技术部查找原因,及时进行处理,当日必须重新上传对账文件进行对账。 2、提示:“打开对账文件失败”,说明零售业务系统或核心系统没有上传对账文件,可以要求两系统及时上传对账文件,一般情况下是核心系统没有上传对账文件,可电话联系信息技术部。 3、正常情况下,个贷业务汇总对账、个贷业务明细对账应无差错,个贷系统过渡户(999010101350200011)应为零。如有差错(发生额不平、余额不平、明细不符),或过渡户不为零,则说明零售业务系统处理有问题,可以通过电子审批流程,由信息技术部查找原因,及时进行处理。 4、问题处理后,当日可由零售业务系统再次生成前日对账文件,重新进行对账。也可次日进行对账,查询上日对账结果。 五、核对存放央行准备金存款、存放央行财政存款、再贴现账户。 (一)每日上午9:00以前进入央行电子对账系统核对“央行准备金存款999010101101200001”、“划缴央行财政存款999010101101400001”“再贴现户999010101306500001”上日余额,应与人行数据相符。 (二)对账不一致时,应由运营管理部清算中心业务主管提供上日与人行日终平账不一致的原因与金额,由对账主管在央行电子对账系统进行确认。 (三)由于网络故障等原因,导致1天以上(含1天)不能登录央行电子对账系统,应及时向人行报告,手工填制对账单,于当日12:00钟以前送达人行营业部。 (四)因操作失误需撤销比对标志时,应详细填写撤销说明,通过央行电子对账系统发送撤销说明,经人行同意并撤销比对标志后,再进行账务核对。 (五)每月初5个工作日内,由对账主管在央行电子对账系统打印月度对账单,如有未达账,应在对账回单栏手工补充填写未达账明细、原因等,并加盖预留印鉴,送人行营业部。 六、同城清算 核对全行同城清算提出业务总账与人行反馈的金额是否相符(提入业务由运营管理部核对)。 3、 总账对账: 每日在全行各清交网点做完第一场次切换后,通过PC机报表系统“同城清算总账核对”,查看上日全行同城清算提出业务总账是否与登记簿的余额(即人行反馈的金额)相符(注意进行上日的对账需输入当天的日期)。 (二)明细对账: 1、若总账不平,则进行明细对账,即各清交网点提出业务记账金额与打码金额是否相符,明细核对的差额合计数应与总账核对的差额相符。 2、每日上午、下午都须分别对上一场次的各清交网点提出业务合计数进行核对,若出现打码金额大于记账金额时,需及时与清交网点业务主管联系,查清原因,排除核心未记账而打码提出、支票与进账单金额不符等情况。 4、 行内POS收单的对账 POS收单的对账:以商户终端流水为准,商户与银行的POS收单业务比对。每日定期查看行内POS收单相关过渡户(999010101350500001、999010101346300066)是否及时清算、是否及时入客户账。 八、XBK差错(ATM交易性长款) XBK差错:监控ATM、自助设备机具处理结果,用以勾对ATM长短款或自助单边账。对于支行、零售业务部的XBK差错,发邮件通知,要求其查实。 (一)每日上午将XBK差错表错款通过电子流程发送各支行、零售业务部。电子流程操作:办公OA系统——XBK差错支行(零售业务部)处理,支行在规定的时间内进行回复。 (二)1000元以上的差错需报会计结算部部门领导批准。 (三)有疑问的 XBK差错, 转信息技术部或零售业务部等相关部门查实。 (四)及时查收支行(零售业务部)的回复,并在XBK差错表上登记支行(零售业务部)处理差错的方式、日期。 (五)若XBK差错表中“差错信息”为“MBP不成功XBK成功”,则属异常,及时与信息技术部联系。 九、省级国库集中支付 每天下午17时前,进入综合业务系统,查询“直接支付999010101122880001、授权支行999010101122880002、财政直接支付退款999010101122880003、财政授权支付退款999010101122880004的余额是否为“0”,若不为“0”,与该业务管理员联系。 十、 网银跨行支付的对账 (一)与人行对账:每日下午4:00钟左右,在网银平台收到人行的汇总对账报文后及时核对,以人行清算报文为准,查看6个轧差场次清算通知的记账状态是否成功,若未成功,进行手工异常处理。 (二)与前置对账:每日上午七点网银平台向我行前置发起对账,与前置和核心核对的结果进行比对。若平台自动对账不成功,则需手工进行行内对账申请。 (三)过渡户余额核对:每日营业日始,行内对账申请后,进行清算过渡户(999010101347000001)的核对,核对清算过渡户与支付平台统计的人行轧差净额是否相符。 若不符,查看行内对账异常业务和异常业务查询中是否有异常业务,异常业务的轧差金额是否与上述两者差额相符。 在排除所有的异常情况后,对账仍不平,与信息技术部联系,查找原因,牵涉到信用卡的业务还需与零售业务部核实,由运营管理部调账。 十一、电子汇票系统的对账。 (一)商票往账的对账 每日上午对“电票应付款(商票)—999010101346900001”上日的余额进行核对 ,进入电子汇票业务处理平台,查询商票往账异常情况,电子汇票业务处理平台商票上日记账失败的合计金额应等于“电票应付款(商票)”上日余额。 (二)银票往账的对账 每日上午对“其他应收款999010101122800100---电票银票当日垫款”的余额进行核对,进入电子汇票业务处理平台,查询银票到期往账异常情况,银票到期往账记账失败的合计金额,应等于“其他应收款999010101122800100---电票银票当日垫款”上日余额。 4、 逾期银票兑付对账 每日日终,电票平台逾期银票兑付对账是否成功,若未成功,逾期银票与核心逾期银票登记簿的差额应等于逾期银票提示付款记账失败金额。最后查看电子汇票业务处理平台日终对账结果是否成功。 十二、网银代发工资的核对 该项对账主要是核对客户通过网银发放工资是否成功,或者是否有重复发放的现象,每日上午须对该业务的过渡户“平台批量中转户999010101350200007”进行查看,若余额不为零,由信息技术部查明原因。 十三、综合应用前置系统业务管理控制台TAMC88、TAMC23的对账(涵盖了全行有关前置系统65个业务的对账。) (一)TAMC88的对账: 每日上午及时操作TAMC88的对账,顺序为:MPAY对账→大前置向核心申请对明细→批量业务大前置取明细→下载文件后前置与主机对账(在核心未对账的情况下,操作此步)→核对所有配置账务。在按上述顺序进行操作完后,若还有业务未对账成功,则需单个重新触发对账。最后检查平台的全部业务是否都对账成功,如有,则与信息技术部联系,查明原因。 (二)TAMC23的对账: TAMC23平台的业务一般不能进行任务重发,只有在银联业务liquidation、liquidation fee、liquidation pos 、liquidation pos 430四个文件未传输成功时,须重新上传。其它异常需与信息技术部联系,由信息技术部查明原因并处理。 十四、全行会计报表的核对 (一)日对账 每日上午查看全行的业务状况表、资产负债表、利润表与损益明细表,查看报表数据是否存在异常情况。通过报表的查看对新增业务、新开设的分支机构的运行情况进行跟踪。 (二)月对账 月初,打印全行的会计报表月报,分别对资产负债表和业务状况表,利润表和损益明细表的总分进行手工核对;对总行报表和各分行、总行管理部- 配套讲稿:
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