银行定期存款收益权资管计划业务操作规程模版.doc

定期存款收益权资管计划业务操作规程（试行）
为规范“定期存款收益权资管计划业务”（以下简称“存款收益权业务”）操作流程，明确职责，防范操作风险，按照人民银行《人民币单位存款管理办法》、我行现行人民币单位银行存款账户、预留印鉴管理办法等相关规定，制定本规程。
一、概述
（一）业务概述
“定期存款收益权资管计划业务”是指资管计划管理人向投资者发行投资于定期存款收益权的资产管理计划（以下简称“资管计划”），银行为资管计划提供搜集基础资产（企业定期存款）信息、账户监管和资产托管等服务的业务。
（二）交易结构
交易参与方包括资管计划管理人、投资者、账户银行、存款企业、金融资产交易所。
各方角色为：
1、存款企业：将定期存款收益权（到期本息）转让给资管计划管理人，以获取对价。同时合同约定，将在银行开立的相关账户质押给资管计划管理人，作为履行支付定期存款到期本息义务的担保。
2、资管计划管理人：充当资产管理人，发行资管计划募集资金，用于投资企业定期存款收益权。
3、银行：收集客户需求信息，向资管计划管理人反馈；履行企业质押账户的账户监管人和资管计划的资产托管人职责。
4、交易所：产品发行后，资管计划投资者可根据需求选择在交易所交易平台进行二级市场转让。
5、投资者：购买资管计划份额，可持有到期获取固定收益，或在到期前通过交易所进行转让，提前获取本金和收益。
具体交易结构描述为下图：
存款账户监管人
合作金融机构
存款企业
存款
银行
交易所
资管计划
初始投资者
(1-N)
后续投资者
(1-N)
存款收益权
资管计划
资管计划
资管计划管理人
资产托管人
作为交易平台
存款收益权转让
转让对价
资管计划
认购
资管计划转让
转让价款
质押

二、总分行各部门职责
（一）总行各部门职责
总行对公产品与现金管理部作为定期存款收益权资管计划业务的主管部门，负责产品的整体设计与维护以及业务管理办法和操作规程的制定、解释及后续跟踪管理，负责确定公司客户的存款收益权转让基准价格及定价审核机制，负责协同相关部门确定资金承接价格。
总行金融市场产品部为理财资金的投资主管部门，按照现有制度流程规定，标的资产需经审批流程，确定理财资金承接报价，负责设计理财资金投资于该类资产的交易模式、交易规模、交易对手并完成理财资金头寸安排。
总行金融同业部为同业资金运用部门，按照现有制度流程规定，标的资产需经审批流程，确定同业资金承接报价，负责设计同业资金投资于该类资产的交易模式、交易规模、交易对手并完成同业资金头寸安排。
总行运营规划管理部负责制定运营作业流程，防范运营操作风险。
总行财务会计部负责会计科目的设置和会计核算办法的制定。
总行资产托管部负责按照资管计划管理人的指令划付资金。
总行法律部负责业务法律结构和相关协议文本的审定。
总行合规部负责业务的合规性审查，明确合规风险和管理要求。
（二）分行职责
分行承诺企业转让定期存款收益权时负责审核定期存款资金来源合法、有效；负责审核资金用途，确保资金不得流向政府平台、“两高一剩”企业和商业房地产开发项目等限制性行业和领域，应主动与国家宏观调控和审慎监管政策保持一致，不得进入国家法律、政策规定的限制性行业和领域；负责定期存款开户证实书的保管，并在定期存款到期日确保定期存款本息转入资管计划托管专户；负责在有权机构对特户进行查冻扣时通知特户已处于质押状态并立即采取措施确保定期存款本金和应得的利息划回资管计划托管账户。
分行公司业务部门负责搜集客户“存款收益权”业务需求，牵头组织该业务在分行范围的开展。
三、操作规程
本规程仅规范我行为资管计划提供的基础资产（企业定期存款）信息搜集和账户监管服务的流程，资管计划的托管、投资流程按照资产托管、金融同业现有规定执行。
（一） 分行搜集提供基础资产（定期存款）信息
分行公司业务部门组织经营单位搜集客户需求，向总行对公产品与现金管理部反馈客户意向规模。
（二） 企业新开活期账户和定期账户，新开活期账户不开通通兑、网银，不出售支票，出具授权委托书，免收小额账户管理费
1、 客户开户。开户时，不开通通兑、网银支付功能，不出售支票。
2、 客户准备开户资料并在《授权委托书》（附件1-1）上进行签章（公章与法定代表人签字或签章与开户资料保持一致）。
3、 网点营业部受理并审核客户开户资料无误后完成开户，《授权委托书》专夹保管。
4、 客户经理向分行公司业务部门上报已开户的客户户名和定活期账号，分行公司业务部门登记台账（附件1-2）并统一对企业开立的活期存款账户签报申请免小额账户管理费。签报获批后送分行网点营业部执行。
（三） 签订合同
1、 客户阅读、审核并填写框架合同《存款资产收益权转让合同》及附件《转让确认书》（附件1-3）和《存款质押合同》及附件《质押财产确认书》（附件1-4），无误后，在合同上进行签署。
2、 客户经理在企业签署所有合同及附件时，核对《转让确认书》和《质押财产确认书》填写的账户信息和金额是否一致，核对一致后，送交网点营业部协助核对企业公章与企业预留印鉴卡是否相符。如发现不符，通知分行公司业务部门。
3、 客户经理将经办柜员核对公章后的合同及附件送往分行公司业务部门，分行公司业务部门根据合同信息更新台账，填写“企业户名、活期账号、开户网点名称、客户经理姓名、确认书金额、定期账号”等字段准确信息，然后统一邮寄给资管计划管理人。
4、 资管计划管理人收到企业盖章的合同及附件，在《存款资产收益权转让合同》和《存款质押合同》上加盖公章，然后邮寄给分行公司业务部门。《质押财产确认书》在后续收到银行传真的开户证实书补充填写“开户证实书编号、到期日”后加盖公章邮寄给银行；《转让确认书》则在《质押财产确认书》盖章并完成支付对价后加盖公章邮寄给银行。
5、 分行公司业务部门收到企业和资管计划管理人已盖章的《存款资产收益权转让》合同后暂保管，待后续收到资管计划管理人邮寄的《转让确认书》一并通知客户取回。
6、 分行公司业务部门收到企业和资管计划管理人已盖章的《存款质押合同》暂保管，待收到资管计划管理人邮寄来的《质押财产确认书》一并申请加盖分行公章，签章齐全的《存款质押合同》及《质押财产确认书》由银行传递给客户、资管计划管理人。
（四） 客户转款
客户根据合同的约定将款项转入指定的活期存款账户，由客户经理通知分行公司业务部门客户转款金额。为降低管理和操作成本，原则上全行统一每周四为资金交割日。资金交割日前一日，客户经理准备好所有客户资料。客户经理要求客户在资金交割日上午十点前转妥款项并通知分行公司业务部门，特殊情况可以资金随到随办。
（五） 根据《授权委托书》进行活期转定期，账户止付操作
1、 分行公司业务部门在资金交割日上午十点（特殊情况除外）统计客户活期账户实时余额信息，在台账中填写“转款金额”。
2、 分行公司业务部门填写《资管计划项下账户划转及止付操作通知书》（附件1-5）并加具部门经办及部门主管或其授权代理人签字后送开户网点营业部办理转款操作。如开户网点物理距离远，为保证时效，分行可以先采用先以EOA签报方式送达网点柜员。以EOA签报方式送达网点柜员的具体操作如下：分行公司业务部门人员将加具经办及部门主管或其授权代理人签字的《资管计划项下账户划转及止付操作通知书》扫描引入EOA签报做附件，审批链条为：分行公司业务部门申请人—分行公司业务部门主管----分行运营管理部主管—开户网点营业部经理︱内控经理︱经办柜员。发现扫描件验印不准确时，电话及邮件与分行公司业务部门再次核实。
3、 网点经办柜员收到《资管计划项下账户划转及止付操作通知书》原件或登陆打印EOA签报及附件《资管计划项下账户划转及止付操作通知书》，取出专夹保管的《授权委托书》，审核要求如下：
（1） 核验《资管计划项下账户划转及质押操作通知书》上分行公司业务部门主管或其授权代理人签字是否真实有效；《授权委托书》客户公章是否真实有效。
（2） 《授权委托书》的客户账号与户名是否与《资管计划项下账户划转及止付操作通知书》及其附件台账信息一致。
（3） 根据《授权委托书》查询一般结算账户实时余额，核对实时余额与《资管计划项下账户划转及质押操作通知书》及附件台账中的转款金额是否一致。
如果客户账户实时余额与台账中的转款金额一致，出具特种转账借贷方凭证，完成活期账户划转定期账户、开立定期存款开户证实书、登记代保管定期存款开户证实书表外科目、活期和定期账户设立止付标识等操作。如果实时余额与台账中的转款金额不一致，则通知分行公司业务部门。定期存款开户证实书原件放置于双人管理的保险柜中，不得借阅，不得出借，每月月末进行核对，确保账实相符、账账相符。复印《授权委托书》专夹保管，《授权委托书》原件、《资管计划项下账户划转及止付操作通知书》、EOA签报（如有）及附件台账、特种转账借贷方凭证连同交易清单交事后监督。
会计核算为：
借：201活期存款
贷：205定期存款
贷：6109902代保管开户证实书
4、 柜员完成以上操作后，在开户证实书上注明“已止付”并加盖业务公章，按“（八）企业合同填写注意事项”在《授权委托书》记载日期、开户证实书编号等信息后专夹保管，在台账中补充登记“定存本金 定存利率 起息日 到期日 开户证实书编号”等字段信息后发回分行公司业务部门。最后，传真定期存款开户证实书给分行公司业务部门。
5、 原则上，资金交割日下午三点前，运营部门完成以上操作，分行公司业务部门将开户证实书传真或扫描邮件给资管计划管理人和资管计划委托人。
（六） 资管计划管理人支付对价
资管计划管理人收到传真的注明“已止付”的开户证实书后在《质押财产确认书》上签章，同时，通知托管银行支付对价，支付对价完毕后《转让确认书》上签章，《转让确认书》和《质押财产确认书》签章完毕后邮寄给银行，分行公司业务部门在《质押财产确认书》上加盖公章后，连同其他合同及附件集中通知客户取回或邮寄回资管计划管理人。
（七） 质押定期存款到期划转阶段
1、 定期存款到期日前一天，分行公司业务部门比照第（五）款第2点的流程向网点柜员下达《资管计划项下账户划转及解除止付操作通知书》（附件1-6），并登记台账中的“解除止付日”。
2、 定期存款到期日，网点柜员收到《资管计划项下账户划转及解除止付操作通知书》及附件台账、签报（如有），抽出专夹保管的《授权委托书》复印件、定期存款开户证实书，审核要求如下：
（1） 《资管计划项下账户划转及解除止付操作通知书》分行公司业务部门负责人或其指定代理人有权人签章是否真实有效。
（2） 《资管计划项下账户划转及解除止付操作通知书》及附件台账、《授权委托书》、定期存款开户证实书信息是否一致。
核对以上信息无误后，出具特种转账借贷方凭证，完成解除止付标识、企业定期存款到期支取转入企业活期账户、企业活期账户转出到资管计划管理人指定账户等操作，《资管计划项下账户划转及解除止付操作通知书》及附件台账、签报（如有）、定期存款开户证实书、《授权委托书》复印件、特种转账借贷方凭证连同交易清单交事后监督。会计核算为：
借： 205定期存款
521利息支出
贷：201活期存款
借：6109902代保管开户证实书
（八） 企业合同填写注意事项
1、 《授权委托书》
（1）企业必须填写：
在“收款账户账号、收款账户开户行行名、收款账户户名”填写企业退款收款账户详细信息；
在“存期为： ）”填写定期存款存期；
在“转出至受让方指定账户（户名： ；
开户银行名称： ；账号： ；”填写资管计划管理人收款账户详细信息；
（2）授权银行填写：
“致开户银行： ”填写开户银行名称；
“在 年 月 日”填写转账日期；
在“转账（退款）金额： （大写： ）”填写需要退款的金额；
在“付款账户账号、付款账户户名、付款账户开户行行名”填写企业在我行开立的活期账号及开户银行名称；
在“我司在贵行开立的一般结算账户（账号为： ）”填写企业在我行开立的活期账号；
在“（定期存款账号为： ，”填写企业在我行开立的定期账号；
在“（定期存款开户证实书编号为： ）”填写定期存款开户证实书编号；
在“我司的一般结算账户（账号为： ）和定期存款账户（账号为： ）”填写企业在我行开立的活期存款账号和定期存款账号；
在“转出的定期存款本息合计金额人民币： ）”填写定期存款本息合计金额。
2、 《存款资产收益权转让合同》
企业必须填写：活期、定期账户详细信息，收对价款账户详细信息
3、 《转让确认书》
企业必须填写：活期、定期账户详细信息，金额，定期存款期限，定期存款利率
4、 《存款质押合同》
企业必须填写：活期、定期账户详细信息
5、 《质押财产确认书》
企业必须填写：活期、定期账户详细信息，金额，定期存款期限，定期存款利率
（九） 其他事项
1、 活期转入定期日，网点对活、定期账户设置止付标识，如果企业活期存款账户在转入定期日的后续结息日有活期存款利息入账，此部分利息则在定期存款存续期间及本息划出后仍保留在企业活期存款账户内。
2、 司法机关查冻扣的处理。在定期存款止付期间，网点营业部受理司法机关查冻扣通知书时，应将定期账户和活期账户已设定质押的事实告知司法机关，并以电子邮件方式通知分行公司业务部门，由分行公司业务部门以电子邮件方式通知资管计划管理人。
3、 分行公司业务部门将司法协助事项在台账中加以登记。

附件1-1授权委托书
附件1-2资管计划定期存款资产台帐
附件1-3存款资产收益权转让合同
附件1-4存款质押合同
附件1-5资管计划项下账户划转及止付操作通知书
附件1-6资管计划项下账户划转及解除止付操作通知书
9