银行贷款业务会计操作规程模版.doc
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1、贷款业务会计操作规程编制部门: 版 次 号: 生效日期:xx年 06月 18 日目 录0 修改与审批记录31 目的和范围42 定义、缩写和分类43 职责与权限44 基本规定45 流程描述及操作要点45.1 贷款发放流程55.2 贷款本息收回流程75.3 抵质押品出入库流程86 内外部规章制度索引116.1 外部法律法规116.2 内部规章制度117 附录118 记录110 目的和范围为实现银行(以下简称“本行”)贷款业务的流程化管理,满足本行贷款业务操作的合规化要求,结合本行实际,制定本操作规程。本规程适用于本行贷款业务的柜面操作处理,具体包括贷款发放、贷款本息收回和抵质押品出入库等的管理。1
2、 定义、缩写和分类(1) 本规程所称贷款审批部门,是指根据本行有关信贷授权规定,具有相应审批或放款权限的岗位或机构。(2) 本规程所称经办行,是指包括但不限于经办业务的分支行、各类营销中心以及拓展部等机构。2 职责与权限部门岗位职责权限总行1) 负责贷款业务柜面操作的管理和指导。分行1) 负责所辖区域贷款业务的管理。贷款审批部门1) 负责贷款业务授信的审查审批和放款出账。客户经理1) 负责贷款业务的文本资料完善、签订合同协议等;2) 负责信贷系统相关信息和资料的录入。综合柜员2) 负责贷款发放、本息归还、抵质押品出入库的柜面操作处理。3 基本规定(1) 贷款业务的柜面操作处理,包括贷款发放、贷
3、款本息收回和抵质押品出入库等,经办行根据贷款种类等按照相关流程受理、审批及放款出账,向综合柜员提供借据、出账通知书等相关依据,由综合柜员执行柜面操作。4 流程描述及操作要点本流程包括:贷款发放、贷款本息收回和抵质押品出入库三个子流程。 123455.1 贷款发放流程本流程包括贷款受理审核和贷款发放两个阶段,具体的流程描述及控制要求如下:节点任务名称部门/操作岗位操作要点外部合规要求内部合规要求操作风险提示1)A1提出申请客户向经办行提出授信申请。1)B1受理申请客户经理经办行客户经理受理客户申请。1)C1资料审核及出账审批贷款审批部门根据贷款种类按照相关流程审批及放款出账。1)C2是否符合规定
4、贷款审批部门贷款申请是否符合本行规定:是,转2)D1;否,转1)B1。2)D1贷款发放综合柜员1) 向综合柜员提供借据凭证、出账通知书,如为受托支付还应出具受托支付凭证,如为抵质押贷款还应有抵押品入库出账通知书等资料。2) 重点审核借据凭证、出账通知书是否完整,要素齐全:a) 借款申请人账号户名是否相符;b) 借据凭证所列各项要素与出账通知书是否一致;c) 借据凭证是否有客户经理及行长签字;d) 借据凭证上是否加盖企业印章,法定代表人(或单位负责人)是否签字或签章,借据凭证上是否加盖信贷章;e)审核借据凭证上的印章与银行预留印鉴是否一致。3) 如为抵质押贷款, 抵质押品入库出账通知书等资料内容
5、、金额等信息是否一致。4) 录入出账通知书的出账号,审核系统信息与借据凭证所填写的要素是否一致,核对无误后进行贷款发放。借据第一联支行留存,第二联、第三联加盖清讫章和经办人名章作记账凭证,客户回单联加盖清讫章交客户,信贷联加盖清讫章交客户经理。5) 如为抵质押贷款还需进行抵质押品入库业务操作。若为个人定单质押,需根据市场部提供的止付通知书进行止付。6) 登记贷款台账登记簿,留存借据凭证第一联专夹保管。银行公司客户授信业务放款操作规程、银行小企业及个人授信业务放款操作规程风险点:柜员误受理借据填写错误的申请风险类型:执行、交割和流程管理事件风险级别:中等风险关键控制措施:认真审核借据填写信息控制
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