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银行企业客户信用等级评定暂行办法

第一章 总 则
　　第一条 为进一步规范银行企业法人客户（以下简称“客户”）信用评级管理，准确识别、度量和控制客户信用风险，根据国家有关法律、法规及我行几年来的授信管理的实践，特制定本暂行办法。
　　第二条 客户信用评级是对授信客户资信状况的确认程序，信用评级结果是我行客户准入、授信限额设定、授信定价、授信审批、经济资本计量与配置、风险预警与监控等信用风险管理流程的重要决策依据。
　　第三条 我行客户信用评级应遵循科学、规范、公正、真实的原则，实事求是地反映评级对象的信用状况。
　　第四条 信用评级是我行有效管理客户信用风险的重要手段。首次申请授信客户应进行评级，存量授信客户每二年重评一次。当客户发生重大事项时应及时重评。
　　第五条 本办法适用于银行所辖分行、中心、总行直属支行（部）对其授信客户的信用等级评定。
第二章 信用评级对象和等级设置
　　第六条 凡申请使用或正在使用银行授信的企业法人客户（不含政府融资平台公司），应按本办法规定进行信用等级评定，并核定授信风险限额。
　　第七条 银行客户信用评级结果分为九级，从高到低依次为AAA级、AA级、A级、BBB级、BB级、B级、CCC级、CC级、C级九个等级。
　　得分≥90为AAA级，[80，90）为AA级，[70，80）为A级，[60，70）为BBB级，[50，60）为BB级，[45，50）为B级，[40，45）为CCC级，[30，40）为CC级，得分＜30为C级。
第三章 客户信用评级指标与计分标准
第八条 银行客户信用评级体系主要从领导者素质、经济实力、资金结构、经营效益、信誉状况、发展前景和行业景气度七个方面对客户信用状况进行评价，各指标项下设若干量化或非量化评价指标。具体评级指标如下：
项目
分值
内容及计算公式
分数段及取值
一、领导者素质
10

1、品质
2
谈吐行为、诚实程度
艰苦创业，谈吐诚实，社会反映良好得2分，一般：1分，行踪不定、有不良嗜好、背景复杂得0分
2、经历
3
企业经营管理者从事我行业工作年限≥4年得3分，≥3年得2分，≥1年得1分，＜1年得0分
曾经营的企业如发生破产、被吊销营业执照，或被政府有关部门强制关、停的，扣2分　
3、经营管理
3
管理能力与经营方针
管理规范、经营稳健、思路清晰的，得3分，管理一般、经营一般得1分，管理混乱、主要管理或会计人员频繁变动的得0分
4、业绩
2
企业法人近三年的业绩情况
近3年获得省部级以上优秀企业称号或近3年营业额年均增长20%以上的，得2分，近3年营业额年均增长10%以上的得1分，其他得0分
二、经济实力
10

1、有形净资产（单位：万元）
5
X=所有者权益 -无形资产-递延资产-待摊费用
≥2000得5分，≥1500得4分，≥1000得3分，≥800得2.5分，≥500得2分，≥300得1.5分，≥100得1分，＜100得0分
2、营业收入净额（单位：万元）
5
房地产开发企业为近3年平均营业收入净额
≥10000得5分，≥7000得4分，≥4000得3分，≥2000得2分，≥1000得1分，≥500得0.5分，＜500得0分
三、资金结构
20

1、实收资本
4
以验资报告为准
以100万为起点，每100万得0.1分，最高4分
2、资产负债率（单位：%）
4
X=负债总额/资产总额*100%
≤50得4分，≤55得3.5分，≤60得3分，≤65得2分，≤70得1分，＞70得0分
3、现金比率（单位：%）
4
X=（货币资金+短期投资）/流动负债*100%
≥50得4分，≥40得3分，≥30得2分，≥20得1分，≥10得0.5分，＜10得0分
4、速动比率（单位：%）
4
X=（流动资产-存货）/流动负债
≥100得4分，≥80得3分，≥50得1分，＜50得0分
5、经营活动现金净流量
4

＞（全部短期借款+1年内到期的长期借款）得4分，＞我行全部短期借款+1年内到期的我行长期借款）得2分，≥0得1分，＜0得0分。无现金流量表的企业得0分
四、经营效益
20

1、总资产利润率（单位：%）
5
X=利润总额/资产总额*100%
生产企业：≥4得5分，≥3得4分，≥2得3分，≥1得2分，≥0得1分，＜0得0分
流通企业：≥3得5分，≥2.5得4分，≥2得3分，≥1得2分，≥0得1分，＜0得0分
2、销售利润率（单位：%）
5
X=利润总额/销售收入
≥25得5分，≥20得4分，≥15得3分，≥10得2分，≥5得1分，≥0得0.5分，＜0得0分
3、利息保障倍数
5
X=（利润总额+财务费用）/财务费用
≥5，或财务费用≤0得5分，≥4得4分，≥3得3分，≥2得2分，≥1得1分，＜1得0分
4、应收账款和应收票据周转率
5
X=销售收入/(应收账款平均余额+应收票据平均余额）
≥8得5分，≥7得4分，≥5得3分，≥3得2分，≥1得1分，＜1得0分
五、信誉状况
20

1、授信质量（各家银行的授信）
5

授信本息无逾期且按五级分类划分为正常贷款，得5分；按五级分类划分为不良贷款的企业，直接降为C级；若本金逾期或表外垫款超过3个月未还的，或应付贷款利息余额超过半年应计利息额的直接将为C级；被中国人民银行或银监局等部门公布为不良信用的企业，直接将为C级。
2、在银行日均存款与授信比（单位：%）
5
上年度银行存款日均额/授信余额*100%
≥50得5分，≥40得4分，≥30得3分，≥20得2分，≥10得1分，≥5得0.5分，＜5得0分
3、年销售收入归行额
5
上年度在我行账户累计贷方发生额（应剔除内部往来和贷款发放额等非营业款发生额）
≥5000得5分，≥4000得4分，≥3000得3分，≥2000得2分，≥1000得1.5分，≥500得1分， ≥200得0.5分，＜200得0分
4、与我行发生授信业务关系年限
5　
如评级时，所在分行开业未满1年的，客户该项可直接得2分。
≥5年得5分，≥4年得4分，≥3年得3分，≥2年得2分，≥1年得1分，＜1年得0分
六、发展前景
15

1、净利润增长率（单位：%）
5
X=（本年度净利润-上年度净利润）/上年度净利润
≥10得5分，≥8得4分，≥5得3分，≥3得2分，≥1得1分，≥0得0.5分，＜0得0分
2、销售收入增长率（单位：%）
5
X=（本年度销售收入-上年度销售收入）/上年度销售收入。房地产开发企业为近3年销售收入平均增长率

3、净资产增长率（单位：%）
5
X=（期末净资产-期初净资产）/期初净资产

七、行业景气度
5

属于国家鼓励发展的行业得5分（应提供发改委等国家部委相关的政策文件），一般行业得分为0。对政府融资平台、房地产、钢铁、水泥、造船等三高一剩行业及国家限制的行业，信用评级原则上最高不得超过BBB级
八、信用增级
20

1、以存单、银行承兑汇票质押的，信用评级加20分；
2、以我行股权反担保，或上市公司股票、银行股权质押的，信用评级加18分；
3、以出口退税（或国家规定的可用于质押的其他退税款质押的），或商品房、门面抵押的，信用评级加15分；
4、以上市公司保证或写字楼抵押的，信用评级加10分；
5、以商住用地或市（县）城区的办公楼抵押的，信用评级加8分；
6、以大型国有控股担保公司提供保证（实收资本5000万元以上，其中货币出资3000万元以上），信用评级加5分；
7、以对上市公司或电力、电信、石化、发电厂等大型国有垄断企业的应收账款质押的，加5分；
8、以大型国有控股企业保证（实收资本5000万元以上，净资产1亿元以上），或工业用地、厂房抵押，或易于变现的大宗商品，如钢材、家电抵（质）押的，信用评级加2分
总计
120

注：上年度银行存款日均额，指该客户上年度在各家银行日均存款之和(不含差额承兑保证金)；授信余额，指该客户评级前在各家银行的授信余额（含贷款和表外业务敞口）之和。
　　第九条 信用等级的调整与限定
　　当客户发生以下情形时，其初评信用等级应进行调整与限定：
　　（一）连续三年亏损或已资不抵债的，直接限定为C级；
　　（二）存在抽逃资本金，挪用项目资金等情况，或涉及重大事故、经济纠纷或曾出现拖欠工程款、税、费等情况的，不得超过CC级；存在套取贷款行为或挪用转移资金逃避银行监管行为，不得超过CC级。
第四章 信用评级程序
　　第十条 客户信用评级工作原则上每年可集中评定一次（首次申请授信客户在报批时应进行评级）。客户信用等级及授信风险限额的有效期为贰年。
　　各经营行每年可定期搜集客户评级资料，完成初审并形成书面评级认定报告后，上报总/分行风险管理部审批（总行直属支行（部）上报总行风险管理部审批）。风险管理部的评级认定意见为最终评级结果。
　　各分行评定为AA级以上（含）的客户，应上报总行风险管理部审批，总行风险管理部的评级认定意见为最终评级结果。
　　第十一条 在评级客户发生重大情况变化，可能影响评级结果时，经营行应实地调查并将变化情况形成书面报告及时上报总/分行风险管理部，重新进行信用评级。
　　第十二条 申报行主要负责人和授信业务经办人员应对信用评级资料的真实性、准确性和一致性负责。在进行信用评级时，应深入现场调查核实，获取第一手资料，经综合分析评价，如实填写评级表，并形成书面信用评级报告，提出信用等级和授信总量建议。
　　第十三条 客户信用评级结果和授信限额原则上只供行内使用内部授信。客户申请公开等级的，应上报总行审批同意后才能公开。
第五章 客户信用评级的调整
　　第十四条 在客户信用等级的有效期内，如发生下列情况之一的，应按程序及时调整授信客户的信用评级：
　　（一）客户主要评级指标明显恶化，将导致评级分数和评级结果下降；
　　（二）客户股东或主要管理人员涉嫌重大贪污、受贿或违法经营案件被采取强制措施的；
　　（三）客户出现重大经营困难或财务困难；
　 （四）客户在与我行业务往来中有重大违约行为；
　　（五）客户发生或涉入重大诉讼或仲裁案件；
　　（六）客户与其他债权人合同项下发生重大违约事件；
　　（七）客户资产蒙受重大损失；
　　（八）客户进入清算、破产状态；
　　（九）客户发生兼并、收购、分立、破产、股份制改造、资产重组等重大体制改革；
　　（十）客户提供的财务报表虚假，不能如实反映其经营状况；
　　（十一）有必要调整客户信用评级的其他事项。
　　第十五条　对100%存单或保证金质押的低风险授信业务，可不按本办法进行评级。
　　第十六条 对信用等级评为B级以下的客户，原则上首次申请授信的客户应当拒绝，存量授信客户应实施退出。但客户采取银行承兑汇票质押、我行股权反担保，上市公司股票或银行股权质押，上市公司保证，商品房、门面、写字楼、商住用地抵押，市（县）城区办公楼抵押及大型国有控股担保公司保证的，可以适当支持，但抵（质）押率不得超过50%。
第六章 附 则
第十七条 本办法由银行授信审批部负责制定、解释及维护。
第十八条 本办法自下发之日起执行。凡以前的文件与与本办法不一致的，以本办法为准。