证券股份有限公司私募基金综合托管业务终止运营操作规程.docx

证券股份有限公司私募基金综合托管业务终止运营操作规程 第一章 总则 第一条 为加强证券股份有限公司（以下简称“证券”或“公司”）私募基金综合托管业务（以下简称“托管业务”）的托管终止运营管理，规范托管业务的操作，有效防范和控制托管业务风险，依据证券法、公司法、合伙企业法、证券投资基金法、私募投资基金监督管理暂行办法、证券公司内部控制指引及其他法律法规和公司相关制度的规定，制定本操作规程。 第二条 托管协议符合终止的条件时，资产托管部进入终止运营程序。如终止原因为私募基金终止，由管理人组织资产清算小组对私募基金财产进行清理、估价、变现和分配，资产托管部指定专人配合资产清算小组办理清算的有关事宜；如终止原因为更换托管人等引起的协议中止，资产托管部指定专人配合管理人及后任托管人办理移交事宜。 第二章 终止准备 第一节 终止准备 第三条 运营支持岗应关注触发产品终止的情况，在触发基金合同约定的基金终止的条件后或获知产品提前终止后，督促管理人及时提交托管终止运营或更换托管人的书面通知。若需经相关监管机构批准后才能终止托管服务的，运营支持岗应督促管理人向相关监管机构报批或备案。 第四条 运营支持岗向管理人、外包机构及经纪商等相关方确认基金终止事务联系人。运营支持岗协调成立资产托管部托管业务清算小组，并发起产品终止流程，确定各业务联系人名单（详见附件一），协同管理人、外包机构及经纪商等相关方办理清算工作具体事宜。 第二节 终止运营程序 第五条 管理人清算小组应当按照基金合同、托管协议、服务协议的约定，编制资产清算方案（如需）、分配方案(如需)、产品终止与清盘公告。运营支持岗应当获取必要的产品终止清算书面材料如产品终止与清盘公告、产品终止协议（如需）或清盘终止通知书、清算方案、分配方案等。资产托管部托管清算小组复核该产品的终止操作方案。 （一） 清算方案应当包括： 1.资产清查与变现。管理人根据基金产品资产的流动性及预期到账状况确定资产的变现方案，确定基金终止运营日。自基金终止运营日起，基金的管理费、托管费、外包服务费等停止计提，管理人可以卖出，禁止买入，应当将资产及时变现。资产变现后，管理人确定基金清盘日期。 2.投资组合涉及终止日前未能及时变现资产的，需进行二次分配，管理人应确定后续资产的变现方案。 （二） 分配方案应当包括： 1.资产分配的次数。 2.资产分配的时间。 3.投资者收益的计算方法。 4.明确和预估相关费用。根据基金合同、托管协议、服务协议的约定，及资产清算分配的需要，管理人清算小组应预估详细费用清单。 5.明确划款手续费的处理方案。 （三） 产品终止与清盘公告 管理人根据清算方案、分配方案制定产品终止与清盘公告，产品终止与清盘公告应包含但不限于以下信息：基金的基本信息、基金的终止事由、财产清算等。 第六条 运营支持岗负责发起托管服务部内部的产品终止清盘流程，提交管理人出具的清盘方案、分配方案、基金终止与清盘公告等材料，并审核上述材料与基金合同、托管协议、服务协议是否相符。 第七条 估值核算岗（经办与复核）根据管理人出具的基金终止运营日期，对账务进行处理，相关费用停止计提。 第八条 投资清算岗根据管理人的划款指令，在清算起始日前，将银行结算账户、期货资金账户、开放式基金账户中的现金资产划入托管账户。产品经理应当与管理人在协议中事先约定，管理人自终止运营日起，停止所有主动投资活动。投资监督岗应当及时监督管理人是否存在违约行为。 第三节 清算程序 第九条 自基金终止运营日起，产品进入清算程序。管理人应当对基金的资产进行清查及变现，运营支持岗、投资清算岗、估值核算岗提供协助。 估值核算岗（经办与复核）应对基金产品的资产和负债进行核实确认，关注账面未记录、期后可能发生的收付业务。对确定金额的应付款项，应督促管理人在资产清算前予以支付，或在账簿中确认应付款项，防止出现资产清算后相关费用无法支付的现象；对确定金额的应收款项，应督促管理人在资产清算前向有关方追索，或在账簿中确认应收款项。 第十条 管理人对基金资产进行变现后，运营支持岗负责接收管理人发送的基金清盘公告，进入产品终止清盘流程。 第十一条 估值核算岗（经办与复核）根据基金清盘公告完成基金清算日的估值后，与管理人进行对账。 估值核算岗（经办与复核）应认真做好资产清算前、后的会计核算工作，完成所有经济业务和账务调整等会计处理，保证会计信息的真实、完整、及时，认真完成基金资产的各项核对确认工作。 根据基金合同、托管协议、服务协议的约定所移交的资产需经审计师审计的，资产托管部应当配合审计工作。 根据基金合同、托管协议、服务协议的约定需出具清算报告的，估值核算岗应配合有关责任方出具清算报告。 第十二条 在私募产品清算期间，估值核算岗（经办与复核）接收管理人的资金划拨指令或资产移交指令，由投资清算岗负责执行，并将执行结果反馈给管理人。 第十三条 基金资产不能一次性变现完毕，需要二次清算的，运营支持岗应协助管理人在清盘文件中说明，并在基金全部变现后再次进行清算。 第十四条 清算工作完毕后，运营支持岗配合管理人办理相应销户手续的准备工作。 运营支持岗应根据托管运营终止事项登记表（附件三）所列相关事项配合管理人办理各类账户的销户手续。 第三章 托管协议终止 第一节 终止准备 第十五条 由于托管协议约定的协议终止事项、更换托管人或法律法规或监管政策规定等因素，导致托管协议终止的，产品经理应与管理人及时沟通，并就托管服务终止事项达成一致。 第十六条 需要签署终止协议的，产品经理应协调各方完成协议签署。需要管理人向投资者进行信息披露或向监管机构报备的，产品经理应提示管理人履行相应义务，资产托管部配合协助。 第十七条 产品经理向管理人或后任托管人（如有）等相关方确认服务终止事务联系人，编制业务联系人名单（详见附件一）。产品经理发起服务终止流程，协同管理人或后任托管人（如有）等相关方办理清算工作具体事宜。 第二节 协议终止流程 第十八条 产品经理协调各方签署托管服务终止协议（如需），协议应明确服务终止日期。 第十九条 产品经理在资产托管部内部发起服务终止流程，由托管服务部指定专人并明确分工，配合管理人或后任托管人办理移交事宜。 第二十条 在服务终止日，投资清算岗根据管理人的划款指令，将托管账户中的资金划拨至指定账户，并及时将划款结果通知管理人，获取管理人的资产移交确认书。投资清算岗应向管理人或后任托管人移交有关投资清算、资金划拨的凭证和记录。 第二十一条 估值核算岗应当配合管理人进行更换托管人必要的会计核算工作，并根据管理人的要求提供会计资料。 在服务终止日，估值核算岗需完成估值核算，并与管理人完成对账后，将产品的账务文件移交管理人或后任托管人，账务文件包括但不限于：财务报表、估值表、估值确认表、划款指令、场外投资合同、场外投资凭证等。 第二十二条 运营支持岗根据管理人的要求，协助办理相关账户的销户手续，配合管理人及后任托管人办理银行结算账户预留印鉴章等变更手续。 第四章 后续事项 第二十三条 托管服务终止程序完成后，投资清算岗办理网银E-Key的上缴手续。 根据服务协议约定需返还管理人的资料或物品，如资料原件等，运营支持岗应返还给管理人，并且要求对方出具书面接收证明，收到接收证明文件原件后及时由综合管理岗归档。 第二十四条 无需归还管理人的网银E-Key等由综合管理岗负责统一销毁或作废，稽核监控岗监销。 稽核监控岗应每季度定期查阅产品管理表主动获取产品终止信息，与处置的E-Key进行检查核对。 第二十五条 上述工作全部结束后一个月内，如需更改用户权限的，运行保障岗应当通知信息技术部权限管理员在相关业务系统中将涉及该产品的业务人员的操作权限终止，仅保留查询权限。若日后需进行操作，应通过相关授权程序办理。 第二十六条 前述所列事项处理完毕后，由经办人员在托管运营终止事项登记表上签字确认。相关复核人员对经办人员的处理逐项进行复核。 稽核监控岗确认表上所有事项均已处理完毕后，在复核人处签字，然后将托管运营终止事项登记表提交资产托管部负责人审批。 审批通过后，托管运营终止事项登记表原件由综合管理岗保管。相关业务人员可以留存复印件备查。 第五章 附则 第二十七条 本操作规程由资产托管部负责修订和解释，自发布之日起实施。 附件一 托管运营终止业务联系人 产品名称： 相关方 业务职能 联系人 电话 管理人 统一联系人 估值核算 划款指令发送 托管人 统一联系人 估值核算 划款指令执行 外包商 统一联系人 估值核算 份额登记 资金清算 证券经纪商 统一联系人 期货经纪商 统一联系人 衍生产品对手方 统一联系人 附件二 XXXX基金清算通知书（模板） XXXX（托管人）、 XXXX（基金业务外包服务商）： 根据XXXX 基金基金合同及其补充协议的约定，管理人决定基金终止并开始执行清算程序，相关信息如下： 基金名称 XXXX 基金 起始运作日期 XXXX 年 XX 月 XX 日 运营终止日期 XXXX 年 XX 月 XX 日 清算日期 资产净值（单位：元） 单位净值（单位：元） 累计单位净值（单位：元） 可分配资产（单位：元） 清盘模式 【全部清盘】或【部分清盘，由于存在停牌股票，本基金将进行二次清盘。】 收益分配模式 按照投资者持有份额类型及比例以货币形式进行分配。 业绩报酬计提 备注 请贵公司予以处理。 XXXX 公司（管理人） （公章） XXXX 年 XX 月 XX 日 附件三 托管运营终止事项登记表 产品名称： 事项 处理情况 经办人 复核人 终止通知书接收情况 资产账实核对情况 应收应付款项 服务费收取 账面未记录、但期后可能发生的收付业务 资产清算前的会计核算处理 审计报告 资产清算和资产移交 资产清算后的会计核算处理 原产品档案复印留存 银行结算账户销户 证券账户销户 证券资金账户销户 资料移交 各系统对终止产品账套仅保留查询权限 网银 E-Key 的统一缴销 其他（请说明） 资产托管部负责人：日期： 12