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境外机构人民币银行结算账户操作规程

为规范境外机构人民币银行结算账户的开立和使用，加强银行结算账户管理，根据《人民币银行结算账户管理办法》、《境外机构人民币银行结算账户管理办法》、《中国银行对公人民币存款账户业务操作规程》、《中国银行境外机构境内对公外汇账户管理规定》、《中国人民银行关于境外机构人民币银行结算账户开立和使用有关问题的通知》等规定，制定本操作规程。
一、 基本规定
（一）境外机构是指在境外（含香港、澳门和台湾地区）合法注册成立的机构，境外机构可以选择境内任意一家银行申请开立人民币银行结算账户，用于依法办理人民币资金收付和开展各项跨境人民币业务。
（二）以下四类境外机构开立的人民币结算账户不适合本规程：
1、境外中央银行（货币当局）在境内银行业金融机构开立的人民币银行结算账户，根据人民银行的其他相关规定办理；
2、境外商业银行因提供清算或结算服务在境内银行业金融机构开立的同业往来账户，按照《跨境贸易人民币结算试点管理办法实施细则》的有关规定办理；
3、合格境外机构投资者依法在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户，按照《人民币银行结算账户管理办法》和《人民币银行结算账户管理办法实施细则》的相关规定办理；
4、境外中央银行（货币当局）、香港及澳门地区人民币业务清算行和跨境贸易人民币结算境外参加银行等机构，因投资银行间债券市场的人民币资金需要开立账户的，应根据中国人民银行关于境外机构投资银行间债券市场试点有关规定办理。
（三）境外机构在境内只能开立一个基本存款账户，境外机构开立基本存款账户后，可根据《人民币银行结算账户管理办法》和《人民币银行结算账户管理办法实施细则》的相关规定及办理跨境人民币业务的需要，开立一般存款账户和专用存款账户。
（四）境外机构开立的基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户不得办理现金业务，基本存款账户和专用存款账户确实需要办理现金的，需经中国人民银行批准；境外机构银行结算账户内的资金不得转换为外币使用，另有明确规定的除外。
（五）境外机构银行结算账户的开立、变更、撤销可由负责人直接办理，也可授权他人办理，由负责人直接办理的，应提供负责人的有效身份证件；授权他人办理的，应出具负责人的有效身份证件及授权书，以及被授权人的有效身份证件。
（六）各营业机构应对境外机构的本、外币账户以及境外机构与境内机构的银行结算账户进行有效区分、单独管理，应统一在该类境外机构人民币银行结算账户账号前加“ NRA ”的标识。
（七）境外机构申请开立人民币银行结算账户时，开户机构应根据国家外汇管理部门的有关规定，对已经申领特殊机构代码的，将该代码录入人民币银行结算账户管理系统；对开户后申领特殊机构代码的，应及时向中国人民银行当地分支机构申请为其办理账户信息变更手续。
（八）各营业机构应严格执行反洗钱相关规定，加强对该类境外机构银行结算账户资金流动的监测，对已开立的境外机构银行结算账户实行年检制度。
（九）境外机构人民币银行结算账户的开立、使用、变更和撤销由中国人民银行监督管理，开户机构应按规定将境外机构银行结算账户的开立、变更、撤销以及资金结算收付信息录入人民币跨境收付信息管理系统。
二、 客户需提供的资料
（一）境外机构在境外合法注册成立的证明文件原件、境外机构公司章程原件 (应包含法定代表人或主要负责人姓名)；
（二）境外机构管理层同意其在我行开户的批准文件原件；
（三）法定代表人或单位负责人的有效身份证件的原件，如果不能提供法定代表人或单位负责人的有效身份证件的原件的，应出具公司章程规定的账户有权签字人的有效身份证件原件，并同时出具公司章程；
（四）授权经办人办理的，还应提供法定代表人授权书及授权经办人的有效身份证件原件；法定代表人授权书应包括对授权经办人、账户有权签字人的授权内容；
（五）法定代表人签字样本及账户有权签字人的签字样本原件；
（六）按规定应提交的其他材料文件。
以上各项材料为非中文的，境外机构应同时提供对应的中文译本，并在翻译件上加盖单位公章（或财务专用章、或账户有权签字人的签章），保证翻译件与原件的一致性。
三、 账户的开立
（一） 客户填单
境外机构申请开立人民币结算账户时，应填写“开立单位人民币银行结算账户申请书”（以下简称“开户申请书”）、“单位人民币银行结算账户管理协议”（以下简称“账户管理协议”）各一式三份、印鉴卡片一式二份。并在“开立单位人民币银行结算账户申请书”中账户性质一栏的右侧填写“NRA”字样。
境外机构填写“开户申请书”时，“客户类型”应在“其他”栏填写“境外机构”，电话、地址、邮编均应填写境外机构的境外联系电话、地址和邮政编码，“地区代码”填写境外机构注册地的国家或者地区名称简称和3位国家或者地区代码。有国家外汇管理局核发的特殊机构代码的，应当将特殊机构代码作为组织机构代码进行填写。
如果境外机构在境内有办公地址、财务负责人、账户管理人的，应在办公地址、财务负责人、账户管理人栏填写境内的联系地址、邮政编码、联系电话，并将境内联系地址确定为余额对账单邮寄地址，方便我行开展银企对账工作。
“开户申请书”、“账户管理协议”上应加盖境外机构单位公章，印鉴卡片正面加盖预留银行印鉴，背面加盖境外机构单位公章，银行预留印鉴为境外机构的公章或财务专用章及账户有权签字人的签章，没有公章或财务专用章的，可为账户有权签字人的签章。
境外机构开立的银行结算账户的账户名称可为中文或英文，但应使用中文或英文名称全称，并与其在境外合法注册成立的证明文件（或对应的中文翻译）记载的名称全称一致，一个国家或地区境外机构的中文（或英文）名称全称应唯一。如果境外机构在境外合法注册成立的证明文件、负责人有效身份证件上记载有中文名称的，应当采用中文；记载非中文或非英文名称的，应当使用翻译后的中文。采用中文的，应当为简体中文全称；采用英文的，应当为英文大写字母全称。
（二）网点业务受理
1、合规审查
①柜员应审查客户填写的开户申请书、账户管理协议及印鉴卡片内容是否齐全、正确，相关信息是否与客户提供资料上的信息一致，加盖的印章是否清晰。
②对于客户授权书、印鉴卡背面、开户申请书以及相关开户证明文件复印件上加盖的单位公章或账户有权签字人的签章，经办柜员应双人使用人工十字折角验印的方式进行核对，确保客户提交的相关资料上的签章一致，同时，还应注意客户签字环节应由授权经办人在柜台当场面签，不可离柜办理。
③对境外机构开户证明文件的真实性和合法性进行审查，确保开户证明文件的真实性、合规性和完整性。开户机构认为必要时，可委托开户机构所在地的律师事务所就境外机构开户资料的真实性进行查询并出具书面意见。对境外机构的开户证明文件审核无误后，开户机构应出具境外机构在境内开立人民币银行结算账户的合法性审核书面声明（附件），并加盖柜台业务专用章（对公）。境外机构开立基本存款账户的，银行应当将合法性审核书面声明与境外机构的开户申请书、开户证明文件一起报送中国人民银行当地分支机构。
④受理柜员在开户申请书上填写“开户银行名称”、“开户银行代码”、“开户日期”等信息，并在“开户银行审核意见”栏填写具体意见，连同开户证明文件一并交由柜台经理，柜台经理审核无误并签章后，加盖“柜台业务专用章（对公）”。
2、影像采集
受理柜员审核无误后，使用“9999对公金融辅助审核及预判处理”交易，点击“影像录入”，通过扫描仪采集开户申请书以及除法定代表人和授权经办人证件以外的其他有关证明文件的影像信息，并检查已采集到的影像信息的清晰性和完整性。
3、预判审查
完成扫描后，受理柜员选择业务种类：“ZH9901-对公活期存款开户”，点击“身份核查”，进入身份信息录入界面，按系统提示完成法人及授权经办人证件信息录入、核查、扫描后，点击“返回”退出身份核查界面，进入【w019对公活期开户预判提交】交易界面，选择开户方式（1-普通方式 2-预受理方式 3-预开立账号方式 4-预受理+预开立账号），并根据开户方式输入渠道申请受理编号、组织机构代码证等，提交交易，并插入单联“内部通用凭证”打印预判流水号。
（三）中心业务处理
1、获取任务：集中处理中心经办人员通过点击“对公获取”或“对公抢单”获取到需处理的任务。
2、合规审查：集中处理中心经办人员首先通过影像信息审查业务是否符合规定，所提供的资料是否完整齐全，检查开户申请书、账户管理协议的内容及签章是否正确；是否已对授权经办人的身份证(如有)进行联网核查。
3、交易处理：审核通过后，集中处理中心经办人员使用“4001对公活期存款开户”交易完成客户的开户业务处理。如果该客户未在我行建立客户号，集中处理中心人员应先使用“0901对公客户信息建立”交易，根据客户提供的开户资料，在系统中准确、完整录入相关客户信息，建立客户号。
4、若客户已在我行建立客户信息，中心柜员应依据客户的相关开户资料，对系统中客户信息与证照信息的一致性进行检查，如二者不一致，中心柜员可凭客户本次提交的证明文件，使用“0902正式客户修改”对客户信息进行修改。
中心柜员使用“4001对公活期存款开户”交易录入客户号等信息并提交后，柜员连续调用“0142账户地址信息维护”交易，录入法定代表人、财务负责人、账户管理人、授权经办人等账户信息。
5、对客户开户申请书中填写的对账单邮寄地址与客户信息中的办公地址不一致的，中心柜员还应使用“0140客户地址信息维护”交易为客户新增一条对账单邮寄地址，同时产生一个“邮寄地址数字编号”；录入“0142账户地址信息维护”交易时“对账单邮寄地址编码”应该选择新生成的“邮寄地址数字编号”。
（四）网点凭证打印及传递
1、获取任务：受理柜员在核心系统前台通过点击“对公获取”或“对公抢单”获取到需处理的任务。
2、打印：受理柜员通过影像信息确认该笔任务返回后，根据系统提示打印内部通用凭证。
3、使用“4334境外机构账户登记”交易进行登记，该交易完成以后，系统自动在原账号前加上“NRA”字样。
4、使用“4350对公账户报送信息维护”交易对账户进行标识以及信息登记，以便系统自动采集账户信息在外管系统里进行报送。
5、记录账号：受理柜员将结算账号（含NRA字样）填写在开户申请书、账户管理协议及预留印鉴卡各联次上。
6、印鉴建库：开户成功后，受理柜员应立即将预留印鉴录入验印系统（建库的账号应为NRA+17位账号）。录入完毕后，建库人员（印鉴录入柜员和印鉴复核柜员）应分别在二份印鉴卡正面下方相应位置加盖个人名章。二份印鉴卡的背面骑缝处加盖行名“柜台业务专用章（对公）”。同时，受理柜员应将印鉴卡纳入“4125分行辖内重要空白凭证”科目下的相应分户核算。
7、凭证传递：二份印鉴卡，第一联印鉴卡随开户资料归档保管，第二联印鉴卡随当日传票一起上交分行事后监督中心审核与保管。三份开户申请书（含账户管理协议）一份报送人民银行当地分支行，一份开户银行留存，另一份开户单位留存联应经当地人民银行审批同意后退客户。
8、开户手续完成后，应将开户申请书等有关资料直接交给授权经办人，并由其签字确认。
（五）账户的报备
各行将境外机构开立的人民币银行结算账户信息录入人民币银行结算账户管理系统时，“存款人类别”录入“境外机构”，电话”录入境外机构的境外联系电话（格式为国际区号+地区号+电话号码），“地址”录入境外机构的联系地址，“邮政编码”统一录入“000000”，“地区代码”统一录入“上海市（2900）”，“组织机构代码”统一录入国家外汇管理局核发的特殊机构代码，“备注”最前面录入“NRA”+ 3 位国家或地区代码，并以中文分号“；”分隔后，录入境外机构真实的境外邮政编码。如境外机构境内有联系方式的，还应当在备注中填写境内联系地址、电话及邮政编码等。境外机构的存款人名称等信息不能完整录入的，应当在备注中加以说明。
四、账户的使用
（一）境内银行应当根据有关人民币跨境业务管理相关规定对境外机构人民币银行结算账户资金收付的真实性和合法性进行严格审查。
（二）境外机构人民币银行结算账户收入及支出范围。
1.收入范围：
（1）跨境货物贸易、服务贸易、收益及经常转移等经常项目人民币结算收入；
（2）政策明确允许或经批准的资本项目人民币收入；
（3）跨境贸易人民币融资款项；
（4）账户孳生的利息；
（5）从同名或其他境外机构境内人民币银行结算账户获得的收入；
（6）中国人民银行规定的其他收入。
2.支出范围：
（1)跨境货物贸易、服务贸易、收益及经常转移等经常项目的境内人民币结算支出；
（2）政策明确允许或经批准的资本项目人民币支出；
（3）跨境贸易人民币融资利息及融资款项的归还；
（4）银行费用支出；
（5)中国人民银行规定的其他支出项目。
（三）境外机构人民币银行结算账户向境外的划转，以及境外机构人民币银行结算账户之间的划转，银行可以根据境外机构的指令直接办理，另有规定的除外。
（四）履行相应手续后，境外机构人民币银行结算账户内的资金可购汇汇出。
（五）境内机构与境外机构人民币银行结算账户之间的资金收支，按照跨境交易进行管理，境内收付款行应当按照人民币跨境交易管理的有关规定办理。
（六）境内银行应当通过大额支付系统办理境外机构人民币银行结算账户和境内机构之间的跨境资金收支，并在汇款指令交易附言中注明款项的用途，在办理经常项下人民币资金划转时，暂使用大额支付系统汇兑支付报文（CMT100）中的“60一出口贸易结算”和“62一进口贸易结算”，在办理资本项下人民币资金划转时，暂使用大额支付系统汇兑支付报文（CMT100）中的“70一内地机构境外发行债券结算”和“71一内地机构境外发行债券兑付”，待第二代支付系统上线运行后，再按新的业务种类分类处理。
（七）境外机构人民币银行结算账户为活期存款账户。境外机构可将人民币结算账户资金用作境内质押境内融资。
五、账户的变更
（一）境外机构人民币账户信息变更时，应于5个工作日内向开户银行提出变更银行结算账户的变更申请，并出具有关证明文件，填写“变更银行结算账户内容申请书”，向开户银行提出变更申请。
（二）客户提供资料
境外机构变更开户证明文件相关信息的，应填写“变更银行结算账户内容申请书”，同时持变更后的相关证明文件的原件、法定代表人或授权经办人的身份证件原件到开户银行办理相关信息的变更，变更资料为非中文的,境外机构应同时提供对应的中文译本。
境外机构变更财务负责人及账户联系人、联系电话、邮寄地址等非开户证明文件上的相关信息的，需填写“变更银行结算账户内容申请书”，持法定代表人或授权经办人的身份证件原件到开户银行办理相关信息的变更。对于此类账户信息变更业务，柜台经理（或其他非经办柜员）应与单位预留的财务负责人和账户联系人进行电话双线核实，或与法定代表人一人进行电话核实的，并记录核实情况。
对于无法按上述规定提供有关证明文件原件或电话核实无法确认的，开户行应委托开户机构所在地的律师事务所就境外机构开户资料的真实性进行查询并出具书面意见。
（三）网点业务处理
1、受理柜员
（1）合规审查：网点受理柜员应审查客户提交的证明文件是否真实有效，审核客户填写的“变更银行结算账户内容申请书”内容是否正确，开户机构认为必要时，可按照本规程开户流程中的要求对相关资料进行真实性审核，并将有关证明文件复印留存。
（2）联网核查：经办柜员使用“5566单笔核对身份证信息附照片”交易对授权经办人的身份证(如有)进行联网核查。
（3）影像采集：网点审核无误后，审核柜员使用“9999对公金融辅助审核及预判处理”交易，点击“影像录入”，通过扫描仪采集“变更银行结算账户内容申请书”以及其他变更资料等有关证明文件的影像信息及联网核查（如有）的核实行，并检查已采集到的影像信息清晰性和完整性 。
（4）预判审查：完成扫描后，受理柜员选择业务种类:“ZH9902客户信息及活期账户类业务”或“GG9906-GG9910通用非金融业务”，点击“收起”，进入【w018通用非金融预判提交】交易界面，录入申请人账号、申请人名称及申请描述（业务类型选择“1-交互”），并插入单联“内部通用凭证”打印预判流水号。
（5）凭证传递：任务提交后，受理柜员将打印有核实行内容的内部通用凭证及相应的变更资料递交审核柜员。
2、审核柜员：
（1）合规审查：审核柜员应首先对受理柜员提交的相关业务凭证的真实性进行审查。
（2）获取任务：审核柜员根据受理人员提交的相关业务凭证，通过点击“对公获取”或“对公抢单”获取到需处理的任务。
（3）一致性审查：审核柜员审查影像信息与原始凭证、影像信息与预判信息的一致性和完整性，审查完毕后点击“提交任务”。
（四）中心业务处理
1、获取任务：集中处理中心经办人员通过点击“对公获取”或“对公抢单”获取到需处理的任务。
2、合规审查：集中处理中心经办人员首先通过影像信息审查业务是否符合规定，所提供的资料是否完整齐全，法定代表人身份证和授权经办人的身份证(如有)是否进行了联网核查。
3、交易处理：审核通过后，集中处理中心经办人员根据客户情况，通过“0103对公客户信息修改”或“0802同业客户信息修改”交易完成客户信息的修改。
（五）网点凭证打印及传递
1、凭证打印：网点受理柜员通过影像信息确认该笔任务返回后，通过“对公获取”或“对公抢单”获取任务，进入“【w102】网点打印”交易，点击“打印”，根据系统提示打印内部通用凭证。
2、凭证传递：受理柜员在“变更银行结算账户内容申请书”的“开户银行审核意见”处签署处理结果，加盖个人名章及“柜台业务专用章（对公）”后，一联银行留存，一联退客户，一联凭以向人民银行报备。
六、账户的销户
境外机构因自身需要或有下列情形之一的应及时办理销户手续：
1、境外机构开户时所依据的法规制度或政府主管部门的批准文件有效期限届满；
2、政府主管部门禁止境外机构继续在境内从事相关活动；
3、按境外机构本国或本地区法律规定，境外机构主体资格已消亡；
4、其他应撤销银行结算账户的情形。
对于存在上述4类情况的账户，境外机构未及时办理销户手续的，银行应通知境外机构自发出通知之日起30日之内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。
（一）客户填单
境外机构要求撤销其银行结算账户，应填制一式三联“撤销单位银行账户申请书”，申请书加盖单位公章和账户有权签字人签章，没有公章的，可为账户有权签字人的签章。
开户行应将一式三联“撤销单位银行账户申请书”和开户许可证一起提交当地人民银行，经人民银行核准销户后，开户行凭人民银行核准盖章的“撤销单位银行账户申请书”以及其他规定的销户资料在核心系统中为客户办理销户手续。
（二）客户提供资料
1、境外机构管理层同意在我行销户的批准文件原件；
2、由境外机构法定代表人签字的撤销账户的书面申请文件；
3、交回存款单位留存的开户申请书、结算账户管理协议、开户许可证；
4、交回未使用的重要空白凭证；
5、与开户银行核对银行结算账户存款余额，确认无误后在“销户申请书”备注栏注明“账务核对无误”；
6、客户未按规定交回各种重要空白凭证的，应出具有关证明，表明如造成损失的，由其自行承担责任。
（三）网点业务受理
1、受理柜员：
（1）合规审查
①撤销单位银行账户申请书（以下简称“销户申请书”）内容填写齐全正确。
②存款单位与银行核对结算账户余额相符。
（2）结息
①直接在核心业务系统使用“4103对公活期存款单户结息”交易进行销户结息，并打印两联式行标空白凭证（结息清单）。
②结息清单一份银行做记账凭证，一份交给客户。
（3）转款
①填单：存款单位根据最终账户余额填制转账支票及一式三联进账单或其他付款凭证。
②审核：转账支票是否真实、有效，内容填写是否齐全正确，大小写金额是否相符，是否已经加盖预留印鉴；进账单记载的相关信息与转账支票一致。
③记账：根据资金支付渠道，通过集中处理中心办理（略）。
（4）影像采集：网点柜员审核无误后，在三联销户申请书中加盖“柜台业务专用章（对公）”。受理柜员使用“9999对公金融辅助审核及预判处理”交易，点击“影像录入”，通过扫描仪采集销户申请书等相关业务凭证及资料的影像信息，并检查已采集到的影像信息的清晰性和完整性。
（5）预判审查：完成扫描后，受理柜员选择业务种类“ZH9902客户信息及活期账户类业务”或“GG9906-GG9910通用非金融业务”，点击“收起”，进入【w018通用非金融预判提交】交易界面，录入申请人账号、申请人名称及申请描述（业务类型选择“1-交互”），提交成功后，插入单联“内部通用凭证”打印预判流水号。
（6）凭证传递：任务提交后，受理柜员将打印有核实行内容的内部通用凭证及相应销户资料递交审核柜员。
2、审核柜员：
（1）凭证审查：审查受理柜员提交的相关业务凭证是否真实。
（2）获取任务：审核柜员根据受理人员提交的相关业务凭证，通过点击“对公获取”或“对公抢单”获取到需处理的任务。
（3）一致性审查：审查影像信息与原始凭证、影像信息与预判信息的一致性和完整性。审查完毕后，审核柜员点击“提交任务”。
（四）中心业务处理
1、获取任务：处理中心经办人员通过点击“对公获取”或“对公抢单”获取到需处理的任务。
2、合规审查：处理中心经办人员首先通过影像信息审查业务是否符合规定，所提供的资料是否完整。检查销户申请书内容填写是否齐全正确，是否已经加盖“柜台业务专用章（对公）”。
3、交易处理：处理中心经办人员审核通过后，点击“记账处理”，使用“4101对公活期存款销户”交易注销账户。处理完毕后，点击“提交任务”。
（五）网点受理签章及交付
1、获取任务：受理柜员在核心系统前台通过点击“对公获取”或“对公抢单”获取到需处理的任务。
2、打印：受理柜员通过影像信息确认该笔任务为返回打印内部通用凭证（销户信息）的任务后，进入“【w102】网点打印”交易，点击“打印”，根据系统提示打印内部通用凭证。
3、一联“撤销单位银行账户申请书”退客户，“撤销银行结算账户申请书”留存联交指定人员，与原开户申请书一并装订，作为会计档案保管。
核准类境外机构人民币结算账户申请销户时，开户行应将一式三联“撤销单位银行账户申请书”和开户许可证一起提交当地人民银行，经人民银行核准销户后，开户行凭人民银行核准盖章的“撤销单位银行账户申请书”以及其他规定的销户资料，在核心系统中为境外机构办理销户手续，另一联“撤销单位银行账户申请书”退境外机构。当地人行对核准类账户销户另有规定的，从其规定。
七、本规程由总行运营管理部负责制定、解释、修改。
八、本规程自印发之日起执行。

附件：境外机构在境内开立人民币银行结算账户的合法性审核书面声明
附件：
银行业金融机构对境外机构开立人民币银行结算账户的合法性审核书面声明
境外机构名称

开户银行名称

审查内容及方式
一、 开户事由

二、 境外机构开户证明文件真实性的审查方式
（一） 注册成立文件：

（二） 法定代表人或财务负责人或账户有权签字人的身份证件：

（三） 其他开户证明文件：

三、境外机构在境内从事相关活动所依据的法律法规制度名称
审查结果
经审查，我行认为该机构的证明文件真实、有效，在境内开展人民币业务符合相关法律、行政法规、部门规章或规范性制度的规定，我行愿为其开立人民币银行结算账户。

开户银行（签章）
经办人（签章）
年 月 日