银行承兑汇票承兑业务管理办法模版.doc
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1、xx银行银行承兑汇票承兑业务管理办法xx总发xx169号,xx年5月27日印发第一章 总 则 第一条 为积极稳妥地推广银行承兑汇票承兑业务,规范银行承兑业务操作,严密防范银行承兑业务风险,保障资金安全,根据我国商业银行法、票据法和中国人民银行票据管理实施办法、支付结算办法等法律法规,结合我行实际情况,特制订本办法。 第二条 银行承兑汇票是由出票人(承兑申请人)签发,并由承兑申请人向开户银行申请,经银行审查同意后由银行承兑的商业票据。 银行承兑汇票分为纸质银行承兑汇票与电子银行承兑汇票,电子银行承兑汇票操作规程参照xx银行电子商业汇票业务管理办法(暂行)执行。电子银行承兑汇票除以电子化形式实现出
2、票流转、兑付等票据业务过程外,出票人需满足的承兑条件、提交的业务资料、调查与审核要点、授信政策和放款审核流程均与实物票据承兑要求一致。 分支机构办理银行承兑汇票他行代开的业务参照xx银行委托商业银行代理签发银行承兑汇票业务管理办法(试行)规定执行。第三条 银行承兑是指经出票人委托,由出票人在汇票到期前将票款足额交存其承兑银行,承兑银行承诺在汇票到期日或到期日后见票当日无条件(除存在合法抗辩事由外)向持票人支付票款的票据行为。 第四条 银行承兑汇票应以真实、合法的商品交易为基础,其活动应当遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则。 第五条 我行各分支机构根据总行授权和本办法规定均可开办银行承兑汇票承
3、兑业务。 第二章 银行承兑业务管理的基本原则 第六条 银行承兑汇票的承兑视同短期贷款,列入客户综合授信额度管理,遵循“承兑单户授信总量控制、严密统一管理、凭证集中保管、严格风险防范”的管理原则。第七条 承兑单户授信总量控制。单一客户敞口授信总额原则上不得超过我行资本净额的10%,但可根据我行业务发展需要或者各分支机构信贷风险资产产生的实际情况可作授信动态调整。第八条 严密统一管理。银行承兑汇票承兑业务的管理、核算办法由总行统一制定,有关部室按各自职能实施管理。 第九条 凭证集中保管。 银行承兑汇票凭证由总行统一印制,并根据需要由各分支机构会计部门统一向总行运营部领取和保管,运营部要建立凭证领用
4、情况登记簿,登记申请行、经办人、领用时间、凭证号码等。同时分支机构会计部门也需要建立申领情况登记簿,登记申请企业、申领人、领用时间、凭证号码等。 第十条 严格风险防范。 申请人必须有可靠的兑付资金来源,申请承兑时必须按约定比例足额交存保证金,并能提供足额有效的担保,且能在汇票到期前一次或分次存足承兑款项。分支机构要防止被迫垫款,努力降低承兑业务风险。 第十一条 承兑申请人只能向我行所属的一家分支机构申请银行承兑汇票承兑业务。 第十二条 单张承兑汇票最高金额不得超过1000万元(含1000万元)。承兑期限从汇票承兑之日起至汇票到期日止,纸质银行承兑汇票最长不得超过六个月,承兑时须在汇票上注明承兑
5、汇票的承兑日期和到期日。电子银行承兑汇票承兑期限最长不得超过一年。 第三章 承兑的条件与承兑申请 第十三条 银行承兑汇票承兑申请人必须具备下列条件: (一)申请人必须是在我行开立结算账户的法人或其它经济组织,并依法从事生产与经营活动。 (二)申请人必须在我行有一定的结算往来,资金投向必须符合国家产业政策和信贷政策要求。 (三)申请人内部管理及制度健全,资信状况优良,无贷款逾期、欠息、承兑或贴现垫款现象,具有按时支付汇票金额的资金来源与能力。 (四)与我行具有真实的委托付款关系,与收款人的商品交易关系真实、合法,并在商品交易合同中注明货款以银行承兑汇票结算。 (五)申请人原则上应将不低于票面金额
6、20%的承兑保证金存入我行,并能足额提供我行认可的抵押、质押或保证担保。特殊情况需降低保证金比例的,管户客户经理应填写xx银行银行承兑汇票保证金比例申请审批表(附件1)逐级审批,审批通过后方可按审批同意的保证金比例交存保证金。 (六)按月向我行报送财务报表。 (七)我行认为需要的其它资料。 第十四条 申请人向我行申请办理承兑业务,必须如实填写银行承兑汇票承兑申请书、银行承兑汇票承兑审查(审批)书(附件2),并向开户行提交以下资料: (一)申请人在有效期内的营业执照、组织机构代码证、开户许可证、税务登记证(含国税和地税)、机构信用代码证和法定代表人身份证明。 (二)有关商品真实交易购销合同。 (
7、三)有效的贷款卡。 (四)申请人上年度和当前期财务报表。(五)承兑保证人、抵(质)押人有关资料(同流贷担保人资料)。 (六)公司章程及董事会/股东会融资决议书。(七)我行要求提供的其它资料。 若申请人为全额保证金的,其提交的资料可适当简化,不需提供承兑保证人、抵(质)押人有关资料、董事会/股东会融资决议书。 第四章 承兑的调查与审核 第十五条 各分支机构负责接受客户的申请和调查。 在接到申请人提交的申请材料后,各分支机构要指定管户客户经理,按我行信贷业务操作规程规定的内容和要求,对承兑申请人提供的资料、财务状况、经济效益、购销合同、支付能力、保证人的担保资格和能力或抵(质)押物的合法性、足值性
8、等方面进行严格调查,并具名写出调查报告。 第十六条 各分支机构对调查后资料的审核,应主要包括以下方面: (一)承兑申请人是否符合承兑条件。 (二)核实承兑申请人的交易是否属于真实合法的商品交易,即交易合同是否具有真实的商品交易关系,非真实或不合法的不予受理;审查购销合同涉及的商品交易是否足值、支付标的是否符合流动资金范围。 (三)银行承兑汇票承兑申请书各基本要素是否已填写齐全、准确和清楚,是否符合票据法等法律法规的有关规定(含汇票使用对象合理合法性等)。(四)申请的每张承兑汇票金额和期限是否符合有关规定。(五)承兑申请人能否按我行有关规定提供合法、有效的保证或抵(质)押担保。 (六)承兑申请人
9、保证金比例是否符合我行要求,保证金比例低于20%的,是否具有审批表。 第五章 承兑的授信与签发第十七条 办理银行承兑汇票业务提供保证金部分、以存入我行的存款、银行承兑汇票、本行理财产品作质押的部分,不占用我行的承兑汇票敞口规模,其他担保方式均占敞口规模。第十八条 各分支机构对调查后的资料应根据授信权限逐级申报授信,分支机构授信权限内的由分支机构自行审批,超过分支机构授信权限的应根据审批权限分级授信,承兑业务审批权限参照xx银行信贷授信业务授权指引规定执行。授信时应随带下列资料: (一)本办法第三章第十四条所规定银行承兑汇票承兑申请书及全部附件资料。 (二)管户客户经理的调查报告。(三)对本次承
10、兑业务的支行(部)评审意见。 (四)承兑业务担保人(物)认定资料。 (五)拟提供的承兑保证金数额。 第十九条 经有权部门授信同意后,经办行应与承兑申请人签订银行承兑协议(附件3)、承诺书(附件4),并要按规定办妥有关保证或抵(质)押担保手续。若承兑申请人已提供增值税发票的则不需签订承诺书。第二十条 各分支机构会计管理部门是银行承兑汇票的操作部门,负责银行承兑汇票签发。 各分支机构信贷部门根据承兑协议、承兑申请书、放款通知书、承兑放贷附件(由客户签章确认)、其他信贷部门审批表等资料,会同申请人持相关材料到会计管理部门购买汇票,并由申请人办理出票签发手续。各分支机构会计管理部门对汇票的要素、内容、
11、签章、出票人的名称、账号等进行审核,审查无误后办理承兑手续,并按规定进行账户处理及向承兑申请人收取手续费,手续费按汇票票面金额的万分之五计收。 第六章 承兑汇票的管理 第二十一条 对承兑的银行汇票,信贷部门应建立专项台帐,并指定专人逐笔登记出票人、承兑经办行、承兑金额、承兑期限、交存保证金数额、信贷管理人员、审批人员等。会计部门应由专人负责银行承兑汇票的签发,并将银行承兑业务纳入表外相关科目核算。 第二十二条 管户客户经理对已承兑的银行汇票应视同贷款实施管理,按照本行有关贷后检查的规定跟踪检查,及时督促出票人在银行汇票到期前落实分期足额支付票款的资金。 第二十三条 承兑汇票到期日前十天,管户客
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