商业专项计划书书范文.doc

商
业
计
划
书

目录
1.　　产品背景
2. 产品基础概述
2.1 虫草概述
2.2 北冬虫夏草
2.3 人工培育北冬虫夏草成份
3. 产品竞争优势
3.1 药效成份
3.2 工厂化生产
3.3 成本低廉、供货稳定
3.4 自有知识产权保护
4. 投资环境背景
4.1 西部大开发政策
4.2 中国云南概况
4.3 云南投资环境概述
5. 投资建厂计划
5.1 基础股份组成筐架
5.2 董监事会人员组合
5.3 经营团体
5.4 建厂规模及预算
5.5 销售通路
6. 营收预估
6.1 营业目标
6.2 营业收益
6.3 财务预估
7 结论

1. 背景
冬虫夏草俗称虫草，为中国名贵中药材，据《本草纲目》、《本草从新》、《本草纲目
拾遗》等记载，冬虫夏草含有“保肺益肾，秘精益气，止血化痰，能治诸虚百损，专补
命门”之功效。几千年来虫草一直被列为滋补药品之首，并有“东方传奇式珍宝”之美
誉，但因为虫草在自然界天然生长所需条件极高造成其产量极少，货源奇缺。所以其价格一直居高不下，也由此限制了其 应用和推广范围。
伴随上一世纪末海内外华人经济条件普遍好转，和对生存质量逐步升级，造成了全球对天然虫草“掠夺性”开发，加之自然生态环境日益破坏，从尔造整天然虫草资源日益枯竭。
据权威部门统计，现在全球天然虫草年产量已不足10吨，且还在逐年降低。而
每十二个月市场需求远远大于其产量，需求矛盾使得虫草价格节节攀高，流通领域假冒伪
劣品充斥市场。

2. 产品基础概述
2.1 虫草概述：
现在世界上已发觉同属“虫草属”虫草已经有三百五十种之多，其中在中国已发
现过六十余种，包含冬虫夏草（C. sinensis）、北冬虫夏草(C. militaris)、大团
虫草（C.ophioglossoides）、亚香棒虫草(C.hawkesii)、古尼虫草(C.gunnii)、珊
瑚虫草(martialis)、镰刀状虫草(C.falcata)、泰山虫草(C.taishanensis)、山西虫
草(C.shanxiensis)、凉山虫草(C.liangshanensis)、新疆虫草(C.gracilis)、香棒
虫草(C.barnesii)、蝉花(C.sobolifera)等等。
即使已发觉品种繁多，但其中含有药用价值品种却并不多，比较含有代表性
两个品种是北冬虫夏草(C. militaris)和冬虫夏草（Cordyceps sinensis（Berks.）
Sacc.）。
2.2 北冬虫夏草
蛹虫草(Cordyceps. Militaris（L.Fr）Link) 又称北冬虫夏草，简称北虫草，
为子囊菌亚门（Ascomycotina）麦角菌科(Clavicipitaceae)虫草属(Cordyceps)，蛹
虫草种真菌，是虫草属模式种，在中国、美国、加拿大、意大利、日本、德国、前
苏联全部有分布，但在自然界产量远比冬虫夏草（C. sinensis）稀少，因为产量太
低，在过去是难以开发利用。
2.2.1 人工培育
经过多年努力，对北虫草子实体人工培育和工厂化生产技术已经成熟，而且
透过稳定而良好技术大大提升了药用成份含量，为这种珍贵天然中药低价
量产和品质提升，开创了良好基础。
发明人不仅利用现代生物工程处理了对北虫草驯化、量产和品质提升，并取得
了多项制程和产品类别专利，拥有充足知识产权，这也对未来产品上市和竞争
取得了相正确优势和保障。
2.3 人工培育北冬虫夏草成份
2.3.1 代表性成份
A、 虫草素（3’-脱氧腺嘌呤核苷）
虫草素是一个含有抗菌活性核苷类物质，它能参与RAN ，对核多聚腺苷酸
合酶有很强抑制作用。所以，DNA转录mRNA过程中使mRNA成熟障碍，从而影
响蛋白质合成，抑制癌细胞生长，含有抗癌作用；可增强血小板生成，增强
骨髓造血功效，并有降血糖作用。
B、 虫草酸（D甘露醇）
虫草酸能够显著地降低颅压，促进机体新陈代谢，所以使脑溢血和脑血栓病
症得到缓解，能够诊疗脑血栓、脑溢血，并可诊疗肾功效衰竭。
C、 虫草多糖
一个高度分枝半乳甘露聚糖。它能促进淋巴细胞转化，提升血清IgG抗
体含量和机体免疫功效，激活T细胞功效，增强人体巨噬细胞吞噬能力，
可使脾浆细胞增生，增强机体本身抗癌抑癌能力，提升血清皮质酮含量，促进
机体核酸及蛋白质代谢，含有抑瘤作用。
D、 超氧化物歧化酶SOD（Superoxde dismutase）
能消除机体内超氧自由基，含有抗衰老、预防色素沉着，消除局部炎症及抗
癌作用。
E、 硒（Se）
人体必需微量元素，是谷胱甘肽过氧化酶活性中心，以硒半胱氨酸形
式连接在酶蛋白肽链上，保护细胞膜稳定性正常通透性，并刺激免疫球
蛋白和抗体产生，增强机体免疫和抗氧化能力，能抑制癌细胞生长，经过抗
基因突变达成抗癌目标。
2.3.2 人工培育北冬虫夏草和天然冬虫夏草关键药用成份对比及生理功效
表一：关键成份、关键微量元素、关键维生素比较表
名称
北虫草
天然虫草
生理功效
备注
虫草素
0.422％
0.007％
抗癌、防癌、抑制癌细胞裂变，可增强血小板生成，增强骨髓造血功效。 对枯草杆菌、乌型结核杆菌、人鼻咽癌KB细胞，人体表样疣鼠艾氏脱水疣及Hela细胞皆有显著拮抗或抑制作用。
60倍。
虫草酸
12.8％
6.5—8.78％
诊疗脑血栓、脑栓塞、血管痉孪、脑溢血、排除毒素，诊疗肾功效衰竭、利尿、对葡萄球菌、链球菌、鼻疽杆菌、炭疽杆菌、猪出血性败血症杆菌有抑制作用。
1.46—1.97倍。
虫草多糖
15.8％

10.5％
对淋巴细胞转化有促进作用，可增强人体巨噬细胞吞噬能力，阻延癌细胞扩散，并激活T细胞功效，可使脾浆细胞增生，显著提升人体免疫功效。
约1.5倍。
SOD

968
u/mg pro
183
抗氧化酶，清除人体有害超氧化离子，使人体OH自由基生成速率降低109次方倍，在抗衰老，提升人体免疫功效，抗多种疑难杂症方面有显著效果。
约5.2倍。
硒(Se)
1.8ug／g

0.14ug／g
硒被称为抗癌之王，可抑制癌细胞裂变，是谷胱甘肽过氧化酶必需组分，能清除人体中有毒过氧化物，可延迟衰老，提升免疫功效，并可防治克山病和大丹节病、冠心病、男性不育。
约12.8倍。

锗(Ge)
0.1ug／g
未检出
人体清道夫，能将人体血液中有毒物质快速清除体外，含有防癌抗癌作用，缺乏将造成早衰。

钾(K)

14000
ug／g

0.56-8389.6
ug／g
维持细胞内液渗透压和正常容量，参与酸碱平衡调整，提升神经肌肉兴奋性，有利于心脏舒张，对高血压患者有降压作用。缺钾可对心肌、肾、肠及肌肉产牛损害。
1.67-25000
倍。
磷(P)

9000
ug／g

2901-5192.8
ug／g
骨骼、牙齿关键组成材料是软骨组织，DNA、RNA细胞膜脂质关键成份，参与能量储存，物质活化、酶组成调整，酸碱平衡等。
1.73-3.1倍。
镁(Mg)

860 ug／g

1178-1538
ug／g
为细胞中关键阳离子，是多个酶激活剂，参与维持心肌功效，缺乏时情绪不安、易激动、手足抽搐、反射亢进，长久缺镁、骨质变脆、牙齿生长不良。
0.58-0.73倍。
锌(Zn)

87.0 ug／g

86.1 ug／g
参与多种物质代谢反应和核酸、蛋白质合成，帮助葡萄糖在细胞膜上运转，参与人体100多个活性酶。缺乏时，表现为生长发育不良，味觉减退，食欲不振，伤口愈合缓慢，性功效减退。
约相同
钼(Mo)
0.05
无检出
和黄嘌呤氧化酶活性相关，为人体多个能量交换必需元素，缺钼会引发生长不良。

锰(Mn)

10.1 ug／g

32.65 ug／g

和多糖聚合酶及半乳糖转移酶活力相关，其活力对于形成粘多糖及骨基质很关键，故缺乏时可致骨骼畸形，同时低锰食物可降低胆固醇血糖含量，适合老年人食服。
0.3倍。

铜(Cu)

2.9 ug／g

11.84 ug／g
多个金属酶组成，利于铁吸收，机体缺铜时，表现为生长停滞和贫血，结缔组织形成损害，毛发失色症和白化病。
0.24倍。
钙(Ca)

23.60
ug／g

563 ug／g
维持心脏、肌肉神经正常兴奋性传导和适宜感应性，参与血凝过程，对部分酶系统起到激活作用， 缺乏时引发软骨病、骨质疏松症。
0.042倍。

维生素A
0.385mg／g
0.067 mg／g
组成视沉细胞感觉物质，保护上皮细胞，增强人体免疫功效。缺乏时可造成生长不良、干眼病、夜盲、流泪、生殖障碍，形成牙质细胞萎缩、抵御力减退。

维生素B1
0.748mg／g
痕量
参与多个酶反应，在糖代谢中起作用，缺乏时造成神经炎、脚气病、肌肉瘫痪，厌食、心搏徐缓、心扩大心肌病变；水肿、生长不良。

维生素B2
0.176mg／g
0.014mg／g

为黄素酶辅基成份，在体内生物氧化中起递氢作用，缺乏时生长不良、眼、口、生殖器障碍、口角炎、髓鞘萎缩、肌软弱。

维生素B6
2.282mg／g
痕量
组成转氨酶辅酶，在色氨酸转变成尼克酸中起作用，缺乏时，生长不良、兴奋过分、心病变、厌食失眠、小红细胞贫血症、肢痛症。

维生素B12
0.668mg／g
0.023mg／g
以辅酶形式参与体内多个代谢反应，经过提升叶酸利用率来增加核酸和蛋白质合成，从而促进红细胞发育和成熟。缺乏时就会发生巨幼红细胞贫血。

维生素C
0.249mg／g
0.017mg／g
参与羟化反应，有还原作用，可诊疗巨幼红细胞贫血，排出体内有害物质，清除人体自由基，抗衰老。缺乏时，造成坏血病、毛细血管易碎、牙龈出血、牙松、贫血、骨软弱，伤口愈合不良。

维生素D3
0.148mg／g
痕量
促进小肠吸收钙和磷。缺乏时可造成佝偻病、关节肥大、骨软化、驼背、血浆磷酶增加、牙质钙化不良。

维生素E
3.693Mg／g
0.037Mg／g
和生育相关，维持生殖功效，用鼠做试验，雄性缺乏时，睾丸不产生精子、萎缩。雌性胎盘萎缩，易发生流产。
抗衰老、清除自由基，保护人体生物膜结构和功效。缺乏时脑软化，肝坏死，红细胞溶化、贫血、肝营养障碍，睾丸生殖上皮萎缩，生殖减退。

维生素PP

930 ug／g

82 ug／g
为多个不需氧脱氢酶辅酶成份，在体内生物氧化过程中起递氢作用，缺乏时，造成生长不良、糙皮病、坏死性肠炎、舌炎、腹泻、皮炎头痛、瘫痪。
11.35倍。

表二：关键氨基酸含量比较
氨基酸
北虫草含量（mg/100g）
天然虫草含量（mg/100g）
天门冬氨酸
1052
227
苏氨酸
879
142
丝氨酸
495
138
谷氨酸
1762
417
甘氨酸
547
129
丙氨酸
947
90
胱氨酸
35
57
缬氨酸
867
163
蛋氨酸
70
52
异亮氨酸
478
93
亮氨酸
717
146
酪氨酸
593
67
苯丙氨酸
436
114
赖氨酸
688
132
组氨酸
249
136
精氨酸
672
142
脯氨酸
519
83
色氨酸
139
12
累计
11145
2340

表三：关键核苷含量比较
核苷
北虫草含量 % (n=2)
天然虫草含量 % (n=2)
虫草素
如表一
如表一
尿苷
0.38
0.09
腺苷
0.26
0.06
腺嘌呤
0.11
0.01
说明：人工培育北冬虫夏草含十九种微量元素、十二种维生素、九十种氨基酸和
多个核苷，上表未列部分因近期未作检测而未列。

3. 产品竞争优势
3.1 药效成份
人工培育北冬虫夏草是从众多天然虫草品种中选育出优良菌种，经现代生物
工程技术培育驯化而成虫草子实体。因为品种优良，所以有效药品成份含量高。据权威部门检测，其关键活性成份远高于市售天然虫草和虫草发酵菌丝体。
表一：关键成份对照
成份
天然虫草
发酵虫草
人工培育北虫草
备注
虫草素
0.007%
0
0.422%
是天然虫草60倍
虫草酸
6.5-8.78%
5.17%
12.8%
是天然虫草1.5-2倍
虫草多糖
10.5%
4.69%
15.8%
是天然虫草1.5倍
SOD
183μ/mg pro
未检出
986μ/mg pro
是天然虫草5.2倍
硒
0.14ug／g
未检
1.8ug／g
是天然虫草12.8倍

表二：对清除OH自由基比较（北京医科大学药品研究所）
项目
天然虫草
人工培育北虫草
浓度
0.5g/ml
0.5g/ml
清除率%
69
93

所以人工培育北虫草服用量小。天然虫草处方用量每人每日3-9克，人工培
育北虫草处方用量每人每日仅为1-3克。而其疗效好，服用同量人工培育虫草和
天然虫草，人工培育北虫草药理作用远好于天然虫草和虫草发酵菌丝体。
3.2 工厂化生产
天然虫草是以蝙蝠蛾幼虫或其它虫体为寄主而开始世代发育。最初虫体仅为虫
草菌提供营养，以后虫体充满了菌丝体，乃成为通常所熟知冬虫夏草。人工培育北
虫草栽培是模拟虫体营养成份，用纯天然动植物配成培养基来替换虫体，含有可
量产优点，生产规模大。人工培育北虫草栽培不需要养虫，十二个月四季均可栽培，
所以能够大规模工厂化生产。
3.3 成本低廉、供货稳定
A、 生产成本低，经济效益好，工厂化生产成本远远低于天然虫草，现在，天然虫
草售价每kg在RMB11000左右，高级品甚至高达RMB0元，加上产量日少，
价格仍在上升。
B、 供货稳定，人工培育北虫草工厂化生产供货稳定，假如深入开发虫草系列产
品，或替换现有中药组方中虫草原料，将含有强大竞争优势。
3.4 自有知识产权保护
发明人拥有自有知识产权专利保护
A、 一个速溶虫草茶及其制取方法。（证书已取得）
B、 一个复方工艺虫草酒及其制备方法。（专利申请中）
C、 一个复方速溶虫草茶及其制取方法。（专利申请中）
D、 虫草子实体工业化栽培。（专利申请中）

4. 投资环境背景
4.1 西部大开发政策
西部大开发是中国二十一世纪经济发展一个重大战略抉择，从开始付诸实
施，计划用5到时间，在西部基础设施和生态建设等方面有突破性进展，旨
在缩小东西部之间差距、调整产业结构、优化资源配置、加强民族团结。西部大开
发自开始即建立机构、颁布优惠政策，并编制了总体计划、加紧建设重大工程。计划
开工10大项目，已全部开工，现在进展顺利；在建项目完成投资760多亿元，其
中40%项目已经建成投产。政府制订优惠政策实施细则，开展西部开发
立法工作，组织实施西部大开发计划，并将新开工包含青藏铁路、西气东输、退耕还
林还草、教育工程等在内12个关键工程项目，总投资达3000亿元。
以国家财力，实施包含财政转移支付和基础设施投资在内直接发展援助，利
用国家掌握政策资源，诱导中国外资金、技术、人才及企业“西进”，主动调整
产业结构，根椐当地地理、气候和资源等条件，着力发展有自己特色优势产业，
发展科技和教育，加紧人才培养，加紧科技结果转化，加大改革开放力度，研究适应
新形势新思绪、新方法、新机制，采取部分重大政策方法，加紧西部地域改革开放
步伐。
国家向西倾斜投资政策，促进巨额资金将全方位带动很多行业，这些行业产
品供给，提供企业直接及潜在发展空间，西部各地方政府制订发展关键领域内，
将会给企业“政策保障”及“享受最大政策立体空间”、“合理区域调整功效”
及“税收体制、投资及融资适度放宽”。
4.2 中国云南概况：
云南省在中国西南边陲，全省面积39、4万平方公里，占全国总面积4、1%，
居全国第八位。西部南部和缅甸、老挝（高棉）、越南三国交界，毗邻泰国、印度等
国。国境线长达4060公里。

云南地处中国西南边境，少数民族众多，物产丰富，天然矿物及动植物资源十分
充沛，然因境内山川纵横，丘陵起伏，自古以来交通不便，除了历史悠久南丝路外，
纵使隔山相临两个盆地，人民亦多有老死不相往来情况；交通不便，不仅使得
资源开发利用无法进行，也因难以和外界进行文化交流，所以造成人民思想保守，
这在过去曾大大限制了云南发展，一样，也使这里丰富资源得以较为完整
保留至今。
改革开放以来，云南省开始了对基础建设大力度建设，在交通、能源等方面全力发展，历经十余年辛劳经营，使得云南省基础建设抵达了历史上前所未有高水平，货物及人员得以在省内外顺畅流通，电力、水力资源得以开发利用并充足满足需求，时至今日，云南省已摆脱了过去贫穷落后、封闭保守形象，正蓄势待发，在“西部大开发”政策下，以其丰富动植物资源和充满少数民族文化风情和秀丽风光旅游环境，向未来展翅鹏飞。
4.3 云南投资环境概述:
云南享受“植物王国”、“动物王国”、“花卉之乡”、“药材之乡”美誉；以磷和
有色金属为主矿产资源储量大，且集中度高，磷、铜、铅、锌等25种矿产，可规
划储量居全国第三位；水能丰富，理论蕴藏量为10364万千瓦，可开发装机容量为
7116.8万千瓦；云南浓缩了从热带到寒带多个气候类型，自然风光艳丽，民族文化
风情古朴独特。旅游资源逐步配套、更趋于合理。
4.3.1 云南扶持优势产业
A、 基础设施建设：为云南实现“三横三纵”公路网高等级化，形成支撑云南省
调整生产力布局交通干线；南（宁）昆、内（蒙古）昆、滇藏、泛亚铁路形成
中国和东南亚、南亚及毗邻省区相连铁路网；新建昆明第二（国际）机场、怒
江、红河民用机场、扩建景洪、芒市民用机场，奠定云南成为中国第五大国际空
港绝对地位。
B、 以天然药品为主现代医药产业：关键开发以云南药用动植物为原料新药；药
用植物工业化产品和民族药品。
C、 花卉产业：充足发挥云南气候条件及野生花卉资源多样性优势，将云南建成全
国最大鲜花生产、出口基地和交易中心。
D、 科教兴滇：发展教育事业，重视素质教育，加紧各类人才培养。根据“共建、调
整、合作、合并”方针，有计划施行联合办学。合理配置和充足利用教育资源，
提升教育质量和办学效益。加大对教育投入，同时广开门路吸引中国外资金投
入教育事业。
E、 文化娱乐产业。
F、 机电产业：以机光电一体化为目标，以用市场需求衡量并适时扩大。
G、 建筑建材产业。
H、 商贸产业：将昆明建成区域性国际商贸中心，主动促成建设瑞丽、河口、景洪三
个边境互市贸易区或保税区，健全完善玉溪、曲靖、大理、开远四个次级商贸中
心。
I、 信（讯）息产业。
J、 生物工程技术产业。

5. 投资建厂计划

5.2 基础股份组成筐架和董监事会人员组合
5.2.1 股份组成
★投资方出资人民币360万元，占总股本60%；
★技术方以其技术及智慧财产权，占总股本35%；
★联华企业以其对云南投资操作及商业通路无形资产，占总股本5%；
5.2.2 董事会人员组合
★销售贸易企业设董事5席，其中2席由出资方出任，1席由技术方出任，1席由联
华企业代表人出任。
5.3 经营团体
董事长，由出资方指定出任。
经历：

董事 总经理，由出三方协商适合人员出任。
经历：

董事 副总经理兼厂长，由技术方出任。
经历：

董事 业务副总经理，由出三方协商适合人员出任。
经历：

5.4 建厂规模及预算
以每个月生产北虫草子实体干品80KG，菌丝体400KG为早期规模。
费 用 名 称
主 要 内 容
金额（RMB）元
备 注
创办费

办公室第十二个月租金
48,000
100㎡，市区

办理企业登记
8,000

购办公室生财器具
20,000
桌椅、电话、传真、电脑、基础文具、饮水机、茶杯..等

购置面包车
50,000
国产昌河面包车
建厂费
购置土地
600,000
2600㎡，市郊

工厂建设费
880,000
2200㎡,含办公室、菌种室、接种室、培养室、培养基配置室等

购办公室生财器具
20,000
桌椅、电话、传真、电脑、基础文具、饮水机、茶杯..等

购设备
391,000
含无菌超镜工作台、显微镜……等

购置面包车
50,000
国产昌河面包车
流动资金
贮备流动资金
1,533,000

总计
总投资额
3,600,000

6. 营收预估
6.1 营业目标
二十一世纪是生化科技世纪，在全球人类生活逐步向小康前进今日，追求健
康和长寿成为不可逆转风潮，所以各大厂家均以健康自然诉求将各式各样产品
推向市场；而在这部分产品出现同时，早期流行一时化学合成物也正逐步在市场
中消失，取而代之是天然菌类、植物、动物概括提取物或单一提取物，或直接上
市，或作为药品中间体再加工成高附加价值医药产品，能够预见，生化科技将在本
世纪众多明星产业中独领风骚，成为一支独秀。
据全球药品市场权威研究机构年度评定汇报显示，１９９９年全球药品销售额
达成３４３０亿美元，比１９９８年增加１２％，其中中国仅占２２０亿美元。汇报
估计，到２００４年，全球药品销售额将达成５０６０亿美元。1999年北美地域仍是
全球最大药品市场，药品销售额达１３８８亿美元，比上年增加了１８％。估计，
到２００４年，北美地域药品销售额将达２３４３．７亿美元，年均增加１１％。
1999年西欧地域药品销售平淡，为８９６亿美元，但汇报估计以后５年内其药品销
售额年增加率可达７．７％。
日本药品市场受政府两年一次降低药品价格政策影响，去年销售额猛增了
２０％，达成４３５亿美元，但汇报估计以后５年内其药品销售额年均增幅仅０．４
％。世界十大药品市场关键分布 在北美、日本、拉美及欧洲。美国仍是最大药品
市场，１９９８年销售额为９９５亿美元；其次是日本（３９６亿美元）；在欧洲德
国居首位达１８２亿美元（增加５％），１９９８年前十个市场占全球药品决算后销
售额８５％，市场总额为２５１３亿美元。在以后５年中，发展最快地域有北美、
中东、澳大利亚和包含中国在内东南亚。１９９８年药品销售有３９％在北美，
估计该市场到２００２年能够达成１６９０亿美元销售额。
　　即使市场如此巨大，营业目标仍应以在稳定中求发展为基础标准，合理分配中国
外市场，先求以基础产品在省内打下根基，再扩张中国销售市场，同时以原材料提取
物（虫草素、虫草酸、虫草多糖）为开拓国外销售市场试金石，逐步拓展。
6.1.1 省内及西南市场
　　　　　云南省有４０００万人口，加上临 近四川、贵州、广西三省，人口总计约２亿１千万，以含有消费力人口为总人口１０％做保守估量，则市场为２１００万人，相当于一个急速发展中台湾市场，在进入市场早期，应以连锁式卖场（沃尔玛、普尔斯玛特、好又多、家乐福等）为主攻对象，并派员进入促销，以第十二个月达成人民币１５０万为销售目标。
6.1.2 中国市场
　　　　　中国市场关键以珠江三角洲和长江三角洲为关键市场和通路辐射点，其中又以长
江三角洲为最关键战略据点，在产品进入市场两年之内，必需在长江三角洲设置销
售企业开拓市场通路，并藉由连锁式卖场全国式网点，进入全国市场。
同时锁定以虫草为原料药品药厂，关键突破，以求在短时间内取得一定数额
长久定单。
6.1.3 国际市场
　　　　　国际市场关键以原材料再提纯为虫草素、虫草酸、虫草多糖销售，在建厂早期，
提纯作业委托有足够设备药厂代工，因为这一部分市场销售受限于早期规模
人力、财力和网络，此销售应结合沿海或台湾、香港药品贸易商操作，上述提取物
在国际市场有一定需求量，但供给量远小于需求，第十二个月争取开拓两个以上固定
供给对象。
6.2 营业收益
五年度营业收益预估（人民币，万元）
第十二个月度

第二年度

第三年度

第四年度

第五年度

6.3 财务预估
6.3.1 五年财务预估表（单位：人民币/元）

营业收入

西南市场
1,550,000
2,000,000
*2,000,000
*2,000,000
*2,000,000
中国市场
550,000
1,250,000
*2,000,000
*2,000,000
*2,000,000
国外市场
0
300,000
700,000
1,000,000
*1,500,000
原料市场
0
1,210,000
2,070,000
2,760,000
*3,460,000
收入总计
2,100,000
4,760,000
6,770,000
7,760,000
8,960,000
生产成本

购成品
750,000
-
-
-
-
生产人职员资
64,800
129,600
142,560
156,800
172,480
水电费
40,000
80,000
80,000
80,000
100,000
原料费
50,000
80,000
100,000
110,000
120,000
设备折旧摊提费
90,100
180,200
180,200
180,200
180,200
包装印刷代工费
111,111
170,666
213,332
224,000
235,200
提纯代工费
0
50,000
117,000
167,000
250,000
运输费
18,250
18,250
18,250
20,000
22,000
不可预见费
30,000
30,000
30,000
30,000
30,000
生产成本总计
1,154,261
738,716
881,342
968,000
1,109,880
生产成本占营收百分比
55%
15.5%
13%
12.5%
12.4%
税前毛利
945,739
4,021,284
5,888,658
6,792,000
7,850,120
营业成本

租赁办公室场地
48,000
48,000
52,800
58,000
63,800
办公室人员薪资
120,000
180,000
240,000
264,000
290,400
通讯费
24,000
36,000
48,000
55,000
60,000
水电、管理费
6,000
6,000
6,600
7,200
7,900
交际费
36,000
60,000
90,000
99,000
110,000
其它杂费
12,000
18,000
24,000
26,400
29,040
广告费
60,000
120,000
180,000
180,000
180,000
折旧和摊提
14,000
14,000
14,000
14,000
14,000
营业成本总计
320,000
482,000
655,400
703,600
755,140
营业成本占营收百分比
15.3%
10.1%
9.7%
9.1%
8.4%
税前净利
625,739
3,539,284
5,233,258
6,088,400
7,094,980
税前净利占营收
百分比
29.8%
74.4%
77.3%
78.5%
79.2%
税金
236,435
1,005,321
1,472,165
1,698,000
1,962,530
税后净利
389,304
2,533,963
3,761,093
4,390,400
5,887,590
总股数
600
600
600
600
600
每股净利
648.84
4223.27
6268.49
7317.33
9812.65
*:满载产能

6.3.2 五年财务预估折线图（单位：人民币/万元）
6.3.3 五年贮备流动现金预估图（单位：人民币/万元）

7. 结论
當今國際對生物科技、生物農藥、中草藥開發、健康食品/用具投資正方興未
艾，此一領域儼然已成爲繼20世紀末電子産業之後新升起明星産業，吸引了大
量財力與物力投入，而本产品发明，不仅合于时尚，更填补了天然虫草资源日
益缺乏空缺，并改善了虫草发酵菌丝体成本不足关键缺憾；发明人拥有自由知识
产权，对于产品上市后市场竞争有充足保障。
不管是直接销售市场、中药原料供给市场、单一提取物药品原料市场，本产品全部
含有极为强大价格/成份含量优势，以相对于通常生化科技产业动辄数亿元、且不
知是否能够出现结果投资而言，本项计划不管在投资金额、研发风险、现有市场、
回收速度方面均可说是不可多得好项目，我们期待您加入。

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