银行全面风险管理政策办法模版.docx
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1、xx银行全面风险管理政策第一章 总则第一条 为完善风险管理体系和控制机制,全面提升风险管理能力,有效维护本行的稳健运行和持续发展,根据中华人民共和国商业银行法等法律法规和中国银行业监督管理委员会颁布的银行业金融机构全面风险管理指引等监管文件,制定本政策。第二条 本政策适用于xx银行股份有限公司及附属机构(以下简称为“本行”)。本行由xx银行及其下设各级附属机构组成。附属机构包括但不限于境内外的其他商业银行、非银行金融机构、非金融机构,以及按照监管规定应当纳入并表范围的其他机构。第三条 风险是导致商业银行的资本、价值或收益遭受损失的可能性和影响程度。通过风险识别机制,本行定期对所面临的各类风险进
2、行全面识别,并在各类风险中认定主要风险。主要风险是指可能导致重大损失的风险,以及独立评估风险程度不高、但与其他风险相互作用可能导致重大损失的风险。本行面临的主要风险包括:信用风险(含国别风险)、市场风险、操作风险(含信息科技风险、法律风险)、合规风险、流动性风险、银行账户利率风险、集中度风险、声誉风险、战略风险等。风险管理是识别、计量、监测和控制风险的全过程。全面风险管理是指本行围绕发展战略及风险偏好,建立和完善覆盖所有主要风险的全面风险管理体系,全面、有效地实施风险管理,确保发展战略、经营目标的实现。第四条 本行全面风险管理体系由风险文化和组织、政策、流程、技术管理体系等构成,主要包括以下要
3、素:(一)有效的董事会和高级管理层监督。(二)适当的风险管理政策、程序和限额。(三)全面、及时地识别、计量、监测和控制风险。(四)完善的内部控制和有效的监督机制。(五)完善、有效的管理信息系统。(六)适当的风险资本分配机制。(七)有效的危机处理机制。本行通过内部资本充足评估程序实现资本要求与风险水平和风险管理能力的密切结合,有效维护本行的稳健运行和持续发展,提高抵御风险的能力。第五条 本行全面风险管理原则(一)风险管理创造价值原则。全面风险管理目标应与发展战略目标一致,风险管理应平衡风险与收益,确保银行业务健康发展,实现股东价值的最大化。(二)独立性原则。清晰界定业务部门和风险管理部门的职责和
4、报告路线,并确保风险管理部门的独立性。(三)全面性原则。风险管理覆盖银行整体及各产品、各业务条线、各业务环节,覆盖所有的部门和岗位,对每一类风险都有效地管理。(四)全员参与原则。建立全员参与的风险文化和配套机制,董事会、高级管理层及所属全体经营管理人员都应按照其工作职责参与风险管理工作,承担相应风险管理职责。(五)匹配性原则。确保资本水平与承担的风险相匹配、收益与承担的风险相匹配,资产规模与风险管理能力相匹配,在适度风险水平下开展经营活动。(六)审慎性原则。严格遵守审慎经营规则。(七)有效融合原则。在确保风险管理相对独立的基础上,使风险管理更加贴近市场和业务,促进风险管理人员和业务人员充分合作
5、,共谋发展、共担风险。第六条 全面风险管理目标本行建立和完善与发展战略、经营目标及财务状况相适应的,符合监管要求,并与本行内部资本充足评估程序相互衔接和配合的全面风险管理体系,控制本行承担的风险在可承受的风险限度内,确保收益与承担的风险相匹配,实现股东价值的最大化。第二章 风险战略和风险偏好第七条 本行须根据风险状况和外部环境,确定与本行发展战略相适应的风险战略和风险偏好,并建立和完善风险战略和风险偏好的形成、传导和定期回顾机制。风险战略是本行根据自身条件和外部环境,为了实现发展战略进行的总体性、指导性规划,包括确定风险偏好、风险容忍度、风险管理有效性标准等风险管理目标和选择适合的风险管理工具
6、等。风险偏好是建立于全行层面的,反映本行愿意承受的风险程度的总体观点。本行强调业务规模、盈利水平与风险承担相匹配,发挥资本约束功能,把握好收益覆盖风险的平衡。第八条 董事会根据股东要求及本行发展战略、监管约束、资本总量和业务特长、管理能力等, 确定风险承担总量、种类、结构以及目标风险轮廓等,选择确定银行风险偏好。董事会定期听取关于风险战略和风险偏好执行情况的报告。高级管理层负责实施董事会确定的风险战略和风险偏好。根据不同风险对象的市场发展潜力和自身比较优势, 选择目标风险, 制定业务计划和配置资源, 制定主要风险的管理政策、程序和限额等,确保各项限额与风险偏好保持一致,并与资本水平、资产、收益
7、及总体风险水平等相匹配,通过将限额等风险容忍度指标体系分配至各业务条线、风险类型和产品线,使风险偏好贯彻于全行的所有层面,并确保风险偏好得到有效执行。职能部门、分支机构等根据职能分工,以客户准入标准、信贷政策、信贷审批标准、风险限额体系、定价和绩效评估等为载体,在日常经营管理活动中传导风险偏好。本行须定期对风险战略和风险偏好体系进行有效性和合理性审查,并根据内外部环境变化对风险战略和风险偏好体系进行调整。第九条 本行须围绕发展战略、风险战略和风险偏好,建立和不断完善全面风险管理体系,通过风险偏好的有效传导来实现对各类主要风险的管理。第三章 风险管理组织第十条 本行须建立董事会领导下的分工合理、
8、职责明确、相互制衡、报告关系清晰的风险管理组织体系。董事会和高级管理层对全面风险管理体系的有效性负主要责任。本行风险管理组织体系由董事会、高级管理层、总行职能部门、分支机构、附属机构等层面组成。第十一条 本行建立风险管理组织体系的基本原则:(一)建立有效的风险治理机制清晰界定董事会、高级管理层、相关职能部门的风险管理职责及报告路线,形成职能清晰、独立运作、有效制衡的风险治理机制,建立良好的风险治理环境。(二)建立总体上划分为三道防线的风险管理组织框架1、第一道防线由各业务部门及业务单位组成,在业务前端识别、评估、应对、监控与报告风险。2、第二道防线由各风险管理职能部门组成,通过与业务部门及业务
9、单位分立、内部防火墙机制以及考评考核安排等确保各层次风险管理职能的独立性。3、第三道防线由审计部门组成,针对本行已经建立的风险管理流程和各项风险的控制程序和活动进行监督、评价。(三)投入足够资源,全面覆盖各类风险本行须根据自身业务规模和复杂程度选择合适的风险管理组织架构,确保对银行总体风险和各业务条线、各分支机构和附属机构的风险进行有效识别、计量、监测和控制。本行应投入足够的资源以保证风险管理的有效性,不应因业务发展和市场竞争而影响风险管理组织架构的完整性。第十二条 董事会负责保证本行建立完善的风险管理体系并有效运行,承担本行经营和管理的最终责任。董事会是本行风险管理的最高决策机构,确定本行的
10、发展战略和风险战略,决定本行的风险管理政策,设定风险偏好,并监督战略与政策的执行。本行董事会下设风险管理委员会,负责拟定本行风险战略和可接受的总体风险水平,报董事会批准后实施;对高级管理人员在信用、市场、操作风险等方面的风险控制情况进行监督;对本行风险管理基本制度和风险管理机制进行评估,并向董事会提出完善本行风险管理的意见;定期向董事会提交风险管理报告等。第十三条 高级管理层负责实施董事会确定的发展战略、风险战略和风险管理政策,完善风险管理组织体系,制定风险管理制度和业务细则,建立识别、计量、监测和控制风险的程序和标准,对各类风险进行管理,保证本行的业务活动与董事会通过的风险战略、风险偏好和风
11、险政策相符。本行高级管理层设立风险与内控委员会、资产负债管理委员会、信用审批委员会、不良资产处置委员会等专业委员会。风险与内控委员会,负责审议、决策全行风险管理政策、重大风险事项、内部控制与合规管理等事项。资产负债管理委员会负责全行资产负债的综合管理和结构调整,负责流动性风险、银行账户利率风险的管理。信用审批委员会负责审议重要的信用风险事项,审批权限内的各类授信业务。不良资产处置委员会负责不良资产处置审批工作。第十四条 本行须清晰界定业务部门和风险管理职能部门的职责划分和报告路线,并确保各层次风险管理职能的独立性。本行业务部门、风险管理职能部门、审计部门和运营支持管理部门等须相互独立,相互制衡
12、。(一)本行经营机构和各业务条线负责各类业务的开展及其风险管理,作为风险管理的第一道防线,在开展业务的过程中遵循风险管理政策、程序和限额等,对开展的业务承担首要的风险管理责任。(二)本行设立独立于业务部门的风险管理职能部门,根据职责分工,对所负责的风险类别进行日常风险管理,监控风险管理政策、程序和限额的实施,并进行风险报告。(三)本行运营支持管理部门负责各项业务操作流程的支持和监督,确保具备相应的系统和人力资源等配套设施按规定职责实施风险管理,并承担相应的监督责任。(四)本行审计部门对全行各部门及机构、岗位和各项业务实施全面的监督和评价,包括检查、评价、报告风险管理的充分性和有效性,对董事会负
13、责。第十五条 本行分别指定具体风险管理职能部门,在高级管理层领导下,对各类主要风险进行统筹管理。总行风险管理部是全行全面风险的牵头管理部门,是市场风险(计划财务部和金融市场部配合)的归口主管部门;授信审批部是全行授信业务审查审批的归口主管部门;信贷管理部是全行信用风险的归口主管部门;法律保全部是全行法律风险和不良资产、抵债资产、已核销资产等问题资产清收处置的归口主管部门;计划财务部是流动性风险(同业票据部和金融市场部配合)的归口主管部门,负责资产负债结构管理、非信贷资产的风险分类与拨备计提等;合规部是全行内部控制、操作风险(会计运营部配合)、案件风险(党风党纪类、安全保卫类案件由监察保卫部配合
14、)、合规风险的归口主管部门;办公室是声誉风险的归口主管部门;战略发展部是战略风险的归口主管部门;信息技术部是信息科技风险的归口主管部门。第十六条 对分支机构的风险管理(一)一级分支机构一级分支机构主要负责人在总行授权下,全面负责所在机构的经营与管理,为所在机构风险管理的第一责任人。一级分支机构根据工作需要设立风险总监,由总行委派,负责所在机构的风险管理工作,是所在机构整体资产质量和风险管理的主要责任人。一级分支机构委派风险总监接受总行分管风险行领导的直接领导,向总行分管风险行领导和所在分支机构主要负责人双线汇报工作。(二)支行和特色业务直营部门支行行长和特色业务直营部门主要负责人对其所在机构经
15、营成果、整体资产质量和风险管理承担全面领导责任。县域支行和特色业务直营部门根据工作需要设立风险主管,由分行委派,负责所在机构的风险管理工作,是所在机构整体资产质量和风险管理的主要责任人。委派风险主管接受委派风险总监的直接领导,向委派风险总监和所在机构主要负责人双线汇报工作。第十七条 对附属机构的风险管理本行董事会对包括附属机构的全行公司治理总体负全部责任。本行依托董事会机制,从公司治理层面推进附属机构的风险管理。本行须建立和健全并表管理的组织架构,建立清晰的报告路线和完善的信息管理系统,督促和支持附属机构建立风险管理体系,确保附属机构的风险管理组织架构与其业务特点、规模和风险状况相匹配。本行应
16、逐步建立健全与附属机构之间的风险隔离机制,在业务、资金、人员和信息等方面进行适当隔离,合理控制并有效降低附属机构的风险对全行整体声誉和信用状况的负面影响。第四章 风险管理政策第十八条 本行须从持续、前瞻的角度,建立与本行发展战略、经营目标和财务状况相适应,并与本行业务性质、规模、复杂程度和风险特征相适应的风险管理政策体系。本行风险管理政策体系按照分层管理原则,分为风险战略、风险管理政策、风险管理制度和风险管理细则等四个层级,涵盖各类主要风险。第十九条 本行风险管理政策层级划分(一)第一层级:风险战略和风险偏好、全面风险管理政策。(二)第二层级:风险管理政策风险管理政策是针对各类主要风险分别制定
17、的基本风险管理政策。风险管理政策构成各类风险管理制度及业务细则制定的依据。风险管理政策原则上包括风险管理组织框架与职责分工、风险管理政策制度体系、风险管理流程和技术等规定。本行按照信用风险管理、市场风险管理、操作风险管理、合规风险管理、流动性风险管理、声誉风险管理、战略风险管理等主要风险类别,分别制定相应的风险管理政策。(三)第三层级:风险管理制度风险管理制度是对各风险管理政策在操作与执行层面的进一步细化,是针对风险管理基本流程的某些环节或特定类型的风险制定的综合性制度文件,包括有关风险管理组织架构、流程、各环节职责、以及每一环节中应遵守的操作准则、风险控制要求等。(四)第四层级:风险管理细则
18、风险管理细则(单独制定或包括在业务管理办法中),是针对具体产品、具体业务、具体客户或具体工作等制定的风险管理办法、操作规程和实施细则等。第二十条 本行风险政策管理程序(一)本行风险战略和风险偏好由董事会风险管理委员会拟定或审核同意,报董事会批准后实施。本行全面风险管理政策由风险管理职能部门牵头起草或修订,经高级管理层审核同意后,报董事会风险管理委员会批准后执行。(二)本行风险管理政策由风险管理职能部门牵头起草或修订,经高级管理层审核同意后,报董事会风险管理委员会或董事会执行委员会批准后执行。(三)本行风险管理制度由风险管理职能部门牵头起草或修订(或审核同意),报高级管理层批准后执行。(四 )本
19、行风险管理细则由相关部门起草或修订,报高级管理层批准后执行。第二十一条 本行风险管理政策体系实行分层管理,低层级的管理制度、细则应遵守高层级政策制度。低层级制度、细则的调整如与高层级政策制度相冲突,应首先进行高层级风险管理政策/制度的修订,并按照政策管理程序报经批准修订后,才能继续进行下一步调整。第二十二条 本行在开展新产品和新业务之前须充分识别和评估风险,制定相应风险管理政策、制度或细则,并按照政策管理程序获得高级管理层的批准。第二十三条 本行须根据外部经济形势变化、市场变化、本行风险管理水平等情况,并在综合考虑业务发展、技术更新等因素的基础上,对风险战略、风险管理政策、制度和细则等定期重检
20、和修订。第五章 风险管理流程第二十四条 本行须建立和健全风险管理流程,按照审慎性原则,全面、及时地识别、计量、监测和控制本行整体及在各产品、各业务条线、各业务环节、各层机构中的风险。本行须充分识别、计量、监测和控制各类产品存在的主要风险,也要充分关注在主要风险之外同时存在的其他风险类别,如交易账户的信用风险,非交易业务的市场风险等。第二十五条 本行建立风险管理流程应实现以下目标(一)覆盖全行层面和单个业务条线层面,全面及时地识别、计量、监测、缓释和控制信贷、投资、交易、表外等重要业务的风险。(二)风险管理流程能够充分识别主要风险暴露的经济实质。(三)确保清晰的报告职责和报告线路,使各级管理层及
21、时掌握风险情况,并根据规定程序采取相应措施。(四)确保对新业务、新产品的风险管理和控制。新业务、新产品经风险评估,确保本行具备足够的风险管控能力,才能办理。(五)建立定期评估和更新机制,确保风险流程和限额的合理性。第二十六条 风险识别。本行须建立和完善风险识别制度和机制,设定主要风险的判断标准,采用适当的工具进行风险识别,描述风险的特征,系统分析风险发生的原因、风险的驱动因素和条件等,确保相关风险得到及时和充分地识别。第二十七条 风险计量/评估。本行须从风险发生的可能性和影响程度两个维度进行风险计量/评估,并包括不同风险之间的关系分析。本行应确保计量/评估程序的合理性,风险计量的一致性、客观性
22、和准确性;并充分考虑风险计量的主要假设和局限性,确保管理决策信息充分可靠。第二十八条 风险监测。本行须建立和完善风险监测指标,对风险状况及其控制措施的质量实施动态、持续地监测。针对监测活动中发现的风险管理薄弱环节,及时进行改进。本行须建立和完善风险预警体系,监控风险变化,实现对风险的全面预警、及时报告和快速反应。本行须建立标准化的风险报告体系,及时报告风险状况和重大损失情况。第二十九条 风险控制。本行须根据自身条件和外部环境,根据确定的风险偏好,针对不同风险性质及风险特征,选择风险承担、风险规避、风险转移、风险转换、风险对冲、风险补偿、风险控制等适合的风险管理工具,采取适当的措施降低风险。第三
23、十条 应急机制。本行须制定与业务规模和复杂程度相适应的业务连续性措施和业务恢复应急机制,确保本行在重大意外和突发事件中能够尽快恢复和维持有效运行。本行制定重大风险应急预案实施程序,应包括监测预警、报告、启动、实施与终止。第三十一条 本行须定期对风险管理流程进行检查,使其能够充分识别主要风险暴露的经济实质,实现对新业务、新产品的风险管理和控制,确保其完整性、准确性和合理性。同时,也应避免流程中存在过时的措施、过度的控制,对本行资源产生不必要的消耗。第六章 风险管理技术第三十二条 本行须建立和完善风险管理技术体系,在实践经验和科学理论有效结合的基础上设计开发各类技术工具,并将其应用于包括识别、计量
24、、监测、缓释、控制及组合管理的全面风险管理过程。本行风险管理技术主要包括:(一)风险计量技术:对风险进行区分、排序及量化的技术,包括各类风险计量模型和专家打分卡等。(二)组合管理技术:包括经济资本、RAROC、压力测试等。(三)信息系统:支持各类主要风险管理活动的信息系统。(四)数据管理:数据仓库、数据集市等。第三十三条 对于主要风险,本行均应在管理实践和科学理论的基础上,通过定量与定性结合的分析方法,设计开发风险计量工具(包括模型及打分卡等),并将其有效应用于业务实践。在一定数据积累的基础上,本行风险计量方法侧重于定量分析,同时辅以一定的定性方法,并将审慎的人工干预作为有效补充;对于数据积累
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