银行对公业务学习.doc

银行对公业务基础
1、 什么叫“验资户”？
该帐户仅办理验资清算，不可出售支票。临时户，新开户的。
2、 分户帐交易明细表是日终时才更新的，所以“110113 帐户交易明细查询”是对前一会计日交易明细的查询。
3、 什么叫“银行汇票”，“银行承兑汇票”，“商业汇票”，“商业承兑汇票”、“本票”？
狭义的票据是指出票人依据票据法律的规定签发的、承诺无条件支付或委托他人无条件支付确定金额的有价证券，包括汇票、本票和支票，具体是指银行汇票 、商业汇票、银行本票和支票。
票据行为包括出票、背书、承兑和保证。
出票是指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为；
背书是指在票据背面或粘单上记载有关事项并签章的票据行为；是汇票、本票和支票共有的行为；
承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为；是汇票特有的行为；
保证是指票据债务人以外的他人，为票据的某个特定债务人履行票据债务提供担保而在票据上所为的票据行为；是汇票和本票的票据行为；
转让背书：指持票人依法将票据权利转让给他人时，在票据背面或粘单
上记载有关事项并签章的行为；
背书
委托背书：持票人以行使票据的付款请求权为目的，而授
予被背书人代理权的背书；
非转让背书

质押背书：持票人以票据权利设定质权为目的而在票据上
所作的背书；

丧失票据的补救措施主要有：挂失止付、公示催告、提起诉讼；
挂失止付：是指失票人将丧失票据的情况通知付款人并由接受通知的付款人
暂停支付的一种办法；
可以挂失止付的票据应当是已承兑的商业汇票、支票、填明“现
金字样”和代理付款人的银行汇票以及填明“现金字样”的银行
本票；
公示催告：是指在票据丧失以后，由失票人向人民法院提起申诉，请求人民
法院以公告方法通知不确定的利害关系人限期申报权利，逾期未
申报者，则权利失败，而人民法院通过除权判决宣告所丧失的票
据无效的一种制度；
提起诉讼：是指丧失票据的失票人向人民法院提起民事诉讼，要求法院判定
付款人向其支付票据金额的活动；
支票：是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。（见票即付，同城票据）
现金支票：支票上印有“现金”字样，只能用于支取现金；

支票 转帐支票：支票上印有“转帐”字样，只能用于转帐；
一般普通支票
普通支票：可以由于支取现金和转帐；
划线支票：在普通支票左
上角划两条平
行线。只能用
于转帐，不能
支取现金；

本票：是银行签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
定额本票
银行本票
不定额本票
银行本票可以用于转帐，注明“现金”字样的银行本票可以用于支取现金。（见票即付，同城票据）
银行本票核算的一般流程：

持票人
申请人
（3）交付票据
（5）代理付款行入帐
（4）提示本票

（2）出票
（1）申请签发

代理付款行
出票银行
（6）银行间清算资金

银行汇票：是出票行签发的，由其在见票时 按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。
银行汇票的出票银行为银行汇票的付款行。银行汇票可用于转帐，注明“现金”字样的银行汇票可支取现金。银行汇票主要用于异地间的款项结算，如果同城结算使用银行汇票，则必须在另一间具备办理银行汇票业务资格并与出票行属同一系统的银行方可使用。

异地使用银行汇票流程图如下：（包括出票、付款和结清）

持票人
申请人
（3）持往异地结算
（4）提示汇票
（5）代理付款行入帐

（1）申请签发
多余款
（2）出票

代理付款行
出票银行
（6）银行间清算资金

汇兑：是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。
信汇
汇兑
电汇
汇出行、汇入行为同系统银行的汇兑结算流程如下：

收款人
汇款人
（3）收款人入帐

（1）委托汇款

代理付款行
出票银行
（2）寄发报单，清算资金

委托收款与托收承付两者都是收款人委托银行向付款人收取款项。
不同点如下：
a.委托收款既适合同城结算又适合异地结算，而托收承付只适合异地结算；
b.单位和个人款项的结算都可以使用委托收款方式，而托收承付方式则只有符合条件的单位间的结算才能使用；
c.委托收款无结算金额起点的规定，托收承付则有结算金额起点的要求。
d.托收承付结算的付款人拒付款项时，付款人开户银行有负责审核拒付理由是否符合规定，如拒付理由是否符合规定，如拒付理由不充分，付款银行可以付款，而委托收款方式无此规定。
委托收款：是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。
受托行、付款人开户行为同系统银行机构委托收款异地结算流程如下：

付款人
收款人

（3）通知付款
（4）付款

（6）收妥入帐
（1）委托收款

付款人开户行
委托行
（2）寄发单证
（5）划付款项

托收承付：是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。

收款人开户行、付款人开户行为同系统银行机构托收承付结算流程如下：

付款人
收款人
（1）按合同发货
（4）通知付款
（5）付款

（7）收妥入帐
（2）委托收款

收款人开户行
付款人开户行
（3）寄发单证
（6）划付款项

商业汇票：是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
商业承兑汇票
商业汇票
银行承兑汇票
商业汇票的付款人是承兑人。
商业汇票结算流程如下：

持票人
出票人
（1）出票
（5）付款
（4）通知付款

（7）收妥入帐
（2）委托收款

付款人开户行
收款人开户行
（3）寄发单证
（6）划付款项
银行承兑汇票：由在银行开犁存款帐户的存款人签发。
银行承兑汇票到期，持票人是委托开户银行收取票款，其结算流程如下：

持票人
出票人
（3）交付票据
（6）交付票款
（1）申请承兑
（2）承付

（8）收妥入帐
（4）委托收款

承兑银行
持票人开户行
（5）寄发单证
（7）划付款项

商业汇票贴现：是指商业汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金而将票据转让给银行的票据行为。
它是持票人在需要资金时，将未到期的商业汇票，以贴付自贴现日到票据到期日上午利息为条件，经过背书后转让给银行，银行将票面金额扣除贴现利息后的余额付给持票人使用，汇票到期日时，银行凭汇票直接向承兑人收取票款。商业汇票贴现有两个当事人：一是持票人，又称贴现申请人；一是贴现人，即贴现银行。

4、凭证：
系统根据管理需要，对凭证进行分类管理
每一凭证赋予一个唯一的凭证代码，并按以下要求进行定义：

有号控号
（1）从凭证号码区分为 有号不控号
无号不控号

只记表内帐
（2）从凭证的帐务关系区分为 只记表外帐
表内、 表外均记帐
不记帐

按本出售
（3）从凭证的出售情况区分为 按张出售
不出售
5、 有价单证：
有价单证的管理是现金管理的一部分。有价单证是指待发行的印有固定面额的特定凭证，包括：金融债券、代理发行的各类债券、定额汇票、 定额本票以及印有固定面额的其他有价单证等。
6、 贷款帐号、保证金帐号等带卡片或登记簿的帐号不得使用转帐交易。
7、 交换：付方---借方凭证：汇票、支票等
收方---贷方凭证：电汇、信汇、进帐单等
提出付方：借方凭证，借：5210 贷：客户（2621）
场景：我行客户持同城他行开出的借方凭证，要求解付。
提出收方：贷方凭证，借：客户 贷：5210
场景：我行客户办理电汇、信汇等业务，将资金转划给同城
他行客户。
提回付方：借方凭证，借：客户（2621） 贷：5210
场景：他行解付我行开的汇票等，我行做结清。
提回收方：贷方凭证，借：5210 贷：客户
场景：电汇、信汇，入我行客户帐。