私募基金资产管理有限公司内部控制制度模版.doc
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1、xx资产管理有限公司内部控制制度第一章 总则 第一条 为了公司的规范发展,有效防范和化解经营风险,特制定本制度。第二条 内部控制制度是公司为防范经营风险,保护资产的安全与完整,促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。 第二章 内部控制的目标和原则 第三条 公司内部控制的目标: (一)保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行。(二)防范经营风险和道德风险。(三)保障客户及公司资产的安全、完整。(四)保证公司业务、财务记录和其他信息的可靠、完整、及时。(五)提高公司经营效率和效果。第四条 公司内部控制制度的原则:(一)健全性:内部控制应当做到事前、事中、
2、事后控制相统一;覆盖公司的所有业务、部门和人员,渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节,确保不存在内部控制的空白或漏洞。(二)合理性:内部控制应当符合国家有关法律法规的有关规定,与公司经营规模、业务范围、风险状况及所处的环境相适应,以合理的成本实现内部控制目标。(三)制衡性:公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制;前台业务运作与后台管理支持适当分离。(四)独立性:承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于公司其他部门。第三章 内部控制的主要内容第五条 公司内部控制主要内容包括:员工素质控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等。第一节 员工素质控制第六条 公
3、司以员工为基础,员工素质控制贯彻在人力资源管理体系的各个环节。公司应当制定连贯、可行的制度和操作流程,涵盖于员工招聘、培训、轮岗、考核、晋升、淘汰等环节。在项目投资业务方面的员工素质控制上,通过员工能力素质模型,要求相关员工必须具备七项核心能力素质和与岗位相应的专业能力素质。这些素质要求同样适用于招聘、晋升、培训和考核等方面。同时,公司应当通过有效的员工激励制度,鼓励员工努力提高核心与专业素质,打造个人、团队乃至同行业的竞争优势。第二节 业务控制第七条 业务控制包括但不仅限于项目投资业务控制。第八条 项目投资业务控制主要内容包括:(一)项目投资项目管理制度化。制定了各类项目投资业务的业务流程、
4、作业标准和风险控制措施,加强项目的立项、尽职调查、文件制作、内部审核等环节的管理,加强项目核算和内部考核,完善项目工作底稿和档案管理制度。(二)通过立项管理办法,严格按照质量评价体系对项目进行筛选。项目小组必须先向项目投资部、分管项目投资的负责人、风险控制部提出立项申请,并按要求报送详细的申请材料。是否立项由公司董事会立项审核会议讨论决定。(四)项目小组制的作申报材料,应由公司项目投资部进行内核。内核工作包括内核申报、项目预审、项目复审、内核会议、项目跟踪及回访等内容。第三节 会计系统控制第九条 会计系统控制可分为会计核算控制和财务管理控制,主要内容包括:(一)公司依据会计法、会计准则、财务通
5、则、会计基础工作规范、和财务制度等制订公司会计制度、财务制度、会计工作操作流程和会计岗位工作手册,作为公司财务管理和会计核算工作的依据。(二)公司计划财务内控组织体系以会计核算组织体系为基本依托,以各会计岗位为基本风险控制点。公司设财务总监,分管全公司计划财务工作。该部门至少要配备两名具有会计专业知识、取得会计上岗证的会计人员,该会计员工中为本单位正式员工,其中一人为现金出纳员。(三)各级会计人员行政隶属于所在级次的核算单位,受上级计划财务部门的业务领导。主要会计人员的任免、调动,需商得上一级会计部门的同意。一般会计人员的调动,需商得本单位会计主管的同意。会计人员工作岗位应当有计划、有步骤地进
6、行轮换。(四)公司制订了完善的会计档案保管和财务交接制度。会计档案管理工作由专人负责。公司内部调阅会计档案应由会计主管人员批准,并指定专人协同查阅。司法部门认可的部门因特殊需要查阅会计档案时,须持有县级以上主管部门的正式公函,经公司负责人批准,并指定专人负责陪同查阅,需要复制时,须经会计主管人员同意、公司负责人批准方可复制,并做登记。(五)公司在强化会计核算的同时,建立了预算管理体系,强化会计的事前控制。(六)公司自有资金与客户委托资金实行分户管理,在管理、使用和财务核算上完全分开。客户委托资金实行集中管理和监控,客户资金划付的授权、指令录入、审核、执行及与银行对帐等适当分离,任何个人无权单独
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