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银行小企业客户信用等级评定办法

第一章 总 则
第一条 为加强本行小企业客户信用风险管理，规范小企业
客户信用等级评定标准，运用评级技术揭示客户信用风险，为信用风险的识别、量化与管理提供有力依据，根据《商业银行资本管理办法》有关要求，结合本行实际，制定本办法。
第二条 信用评级是指运用统一、规范的评价方法和标准，
对客户一定经营期间内的信用风险状况进行客观、公正的考察和评价，通过定性和定量分析从整体上把握客户信用风险的过程。
第三条 本办法所指小企业客户信用评级评定体系的适用范围为小型企业法人客户和微型企业法人客户。

第二章 信用等级划分
第四条 本行小企业客户信用等级按照风险程度由低到高划分为AA、AA-、A、A-、BBB、BBB-、BB、B、CCC、CC、C、D，共12个信用等级。
其中D级为违约级别，处于实际违约状态的客户直接认定为
D级。此处违约定义为：（一）在本行的风险分类为次级、可疑或损失；
（二） 贷款本金逾期90天以上；
（三） 贷款欠息90天以上；
（四） 与债务人任何义务有关的信用损失，如形成债务冲
销，计提特别准备，或被迫进行本金、利息、手续费减免，非正常借新还旧、展期等消极债务重组；
（五） 债务人申请破产、由其他债权人申请其破产、已经
破产或者处于类似的非正常经营状态，因此将不履行或延期履行银行债务；
（六） 其他违约事项。

第三章 信用评级模板分类
第五条 本行小企业客户信用等级评定体系共分为7个模
板，分别为制造业（非新建客户）模板、批发零售业（非新建客户）模板、其他公司（非新建客户）模板、制造业（新建客户）模板、批发零售业（新建客户）模板、其他公司（新建客户）模板以及科技型小企业模板。
第六条 模板的适用范围：
（一） 制造业（非新建客户）模板
适用于国标行业分类为制造业且成立限满2的小企业法
人客户。
（二） 批发零售业（非新建客户）模板
适用于国标行业分类为批发零售业且成立限满2的小企业法人客户。
（三） 其他公司（非新建客户）模板
适用于无上述对应行业类别或无法判断其行业归属的其它法人客户，且客户成立限满2。
（四） 制造业（新建客户）模板
适用于国标行业分类为制造业且成立限不满2的小企业法人客户。
（五） 批发零售业（新建客户）模板
适用于国标行业分类为批发零售业且成立限不满2的小企业法人客户。
（六） 其他公司（新建客户）模板
适用于无上述对应行业类别或无法判断其行业归属的其它法人客户，且客户成立限不满2。
（七） 科技型小企业模板
适用于初创期和成长期的科技型小企业法人客户。

第四章 信用评级指标体系与评级方法
第七条 信用评级指标体系由指标和权重（系数）两部分组
成。评级指标通过相关性分析和专家经验判断等方法确定，包括定性指标和定量指标；指标权重（系数）通过统计回归分析和专家经验判断的方法确定。
第八条 客户信用评级方法是以客户信用风险为评判核心，采用定性分析与定量分析相结合的方法，确定客户评级级别。
第九条 定性指标主要从公司运营及发展潜力、财务与融资
状况、经营者品质与管理策略、帐户行为表现、行业及地区环境、科研创新能力、征信信息等因素进行评价。根据各模板对应评级对象的特点，选取不同的指标。
第十条 定量指标主要对财务因素进行评价，根据各模板对应评级对象的特点，选取不同的指标。
第十一条 定性分析是通过综合考虑客户自身内部情况及外
部状况等非计量因素进行比较分析判断。评级时根据客户实际情况确定每项因素的档次及得分，每项因素得分乘以该因素的权重后相加，即为定性评分。
第十二条 定量分析是通过统计计量方法确定财务指标与违
约概率及定量评分的函数关系，评级时根据客户的财务指标值计算出定量评分；或者根据本行存量客户财务指标的分布情况，将每个财务指标划分为若干档次，评级时根据客户的财务指标值确定对应每项因素的档次及得分，每项因素得分乘以该因素的权重后相加，即为定量评分。
第十三条 定性评分和定量评分的总和即为最终评分。第十四条 对于小企业B类客户，客户评级体系即为本行小
企业B类客户评核决策模型中的客户评价体系，评核决策模型测算的客户评价得分作为客户的最终评分。
第十五条 根据客户评分确定客户评级的级别。具体规则由总行授信审批部负责制定与调整。

第五章 信用评级体系的特殊规定
第十六条 为了反映客户发生的某些特殊事项或外部环境的
某些特殊因素，在客户自我评价之外设定了特殊指标，即调整项。当触发调整项时，将对客户评级级别直接降级、升级或者限制最高级别。具体规则由总行授信审批部负责制定与调整。

第六章 附 则
第十七条 本办法由银行负责制定、修改和解释。
第十八条 本办法自发布之日起执行。

附录：1.信用评级模板
2.调整项说明
附录1：
信用评级模板
（一） 制造业（非新建客户）
类别
模块
因素
备注
定量
成长性
主营业务收入增长率
(本主营业务收入-上主营业务收入)/上主营业务收入
流动性
流动比率
(货币资金+ 短期投资)/ 流动负债合计
偿债能力
收入利息保障倍数
(净利润+所得税+财务费用)/财务费用
杠杆比率
应收账款与票据占成本比率
(应付账款+应付票据)/主营业务成本
营运能力
现金销售比
经营活动产生的现金流/主营业务收入净额
应收账款周转率
主营业务收入净额/平均应收帐款
定性
公司运营及发展潜力
公司成立时间

销售渠道优势

生产稳定性

应收账款质量

客户集中度
前5位下游客户的销售占比的加总
财务与融资状况
财务报表的可靠性

纳税收入与报表收入的占比

最近一销贷比
（应付票据（敞口）+短期借款）
/主营业务收入
经营者品质与管理策略
实际控制人从业限

借款人实力
区分实际控制人为个人和公司两种情况，根据实际情况选择
关联企业个数

股权变动情况
近两的变动情况
实际控制人还款记

录

帐户行为表现
与本行连续合作的限
以借款人与本行首次建立信贷关系算起，停止信贷关系一以上的视为首次合作，合作限重新计算
最近一销售归行率（我行）

借款人征信还款记录

行业及地区环境
行业发展前景

（二） 批发零售业（非新建客户）
类别
模块
因素
备注
定量
成长性
主营业务收入增长率
(本主营业务收入-上主营业务收入)/上主营业务收入
流动性
流动比率
(货币资金+ 短期投资)/ 流动负债合计
偿债能力
收入利息保障倍数
(净利润+所得税+财务费用)/财务费用
杠杆比率
应收账款与票据占成本比率
(应付账款+应付票据)/主营业务成本
营运能力
现金销售比
经营活动产生的现金流/主营业务收入净额
应收账款周转率
主营业务收入净额/平均应收帐款
定性
公司运营及发展潜力
公司成立时间

经营商品特色和区分能力

供应渠道优势

销售渠道优势

应收账款质量

客户集中度
前5位下游客户的销售占比的加总
财务与融资状况
财务报表的可靠性

纳税收入与报表收入的占比

最近一销贷比
（应付票据（敞口）+短期借款）
/主营业务收入
经营者品质与管理策略
实际控制人从业限

借款人实力
区分实际控制人为个人和公司两种情况，根据实际情况选择
关联企业个数

股权变动情况
近两的变动情况
实际控制人还款记录

帐户行为表现
与本行连续合作的限
以借款人与本行首次建立信贷关系算起，停止信贷关系一以上的视为首次合作，合作限重新计算
最近一销售归行率（我行）

借款人征信还款记录

行业及地区环境
行业发展前景

（三） 其他公司（非新建客户）
类别
模块
因素
备注
定量
成长性
主营业务收入增长率
(本主营业务收入-上主营业务收入)/上主营业务收入
流动性
流动比率
(货币资金+ 短期投资)/ 流动负债合计
偿债能力
收入利息保障倍数
(净利润+所得税+财务费用)/财务费用
杠杆比率
应收账款与票据占成本比率
(应付账款+应付票据)/主营业务成本
营运能力
现金销售比
经营活动产生的现金流/主营业务收入净额
应收账款周转率
主营业务收入净额/平均应收帐款
定性
公司运营及发展潜力
公司成立时间

经营服务场所地段优势

销售渠道优势

品牌优势

应收账款质量

客户集中度
前5位下游客户的销售占比的加总
财务与融资状况
财务报表的可靠性

纳税收入与报表收入的占比

最近一销贷比
（应付票据（敞口）+短期借款）
/主营业务收入
经营者品质与管理策略
实际控制人从业限

借款人实力
区分实际控制人为个人和公司两种情况，根据实际情况选择
关联企业个数

股权变动情况
近两的变动情况
实际控制人还款记录

帐户行为表现
与本行连续合作的限
以借款人与本行首次建立信贷关系算起，停止信贷关系一以上的视为首次合作，合作限重新计算
最近一销售归行率（我行）

借款人征信还款记录

行业及地区环境
行业发展前景

（四） 制造业（新建客户）
类别
模块
因素
备注
定量
规模
实收资本规模

流动性
流动比率
流动资产合计/流动负债合计
杠杆比率
杠杆率
总负债/净资产
营运能力
应收账款周转率
主营业务收入净额/应收账款平均余额
存货周转率
主营业务成本/平均存货余额
盈利能力
主营业务毛利率
（主营业务收入净额 -主营业务成本）/主营业务收入净额
定性
公司运营及发展潜力
经营场所的产权所有

销售渠道优势

生产稳定性

应收账款质量

客户集中度
前5位下游客户的销售占比的加总
财务与融资状况
财务报表的可靠性

纳税收入与报表收入的占比

最近一销贷比
（应付票据（敞口）+短期借款）/ 主营业务收入
经营者品质与管理策略
实际控制人从业限

借款人实力
区分实际控制人为个人和公司两种情况，根据实际情况选择
关联企业个数

股权变动情况
近两的变动情况
实际控制人还款记录

行业及地区环境
行业发展前景

（五） 批发零售业（新建客户）
类
别
模块
因素
备注
定
量
规模
实收资本规模

流动性
流动比率
流动资产合计/流动负债合计
杠杆比率
杠杆率
总负债/净资产
营运能力
应收账款周转率
主营业务收入净额/应收账款平均余额
存货周转率
主营业务成本/平均存货余额
盈利能力
主营业务毛利率
（主营业务收入净额 -主营业务成本）/主营业务收入净额
定
性
公司运营及发展潜力
经营场所的产权所有

经营商品特色和区分能力

供应渠道优势

销售渠道优势

应收账款质量

客户集中度
前5位下游客户的销售占比的加总
财务与融资状况
财务报表的可靠性

纳税收入与报表收入的占比

最近一销贷比
（应付票据（敞口）+短期借款）/主营业务收入
经营者品质与管理策略
实际控制人从业限

借款人实力
区分实际控制人为个人和公司两种情况，根据实际情况选择
关联企业个数

股权变动情况
近两的变动情况
实际控制人还款记

录

行业及地区环境
行业发展前景

（六） 其他公司（新建客户）
类
别
模块
因素
备注
定
量
规模
实收资本规模

流动性
流动比率
流动资产合计/流动负债合计
杠杆比率
杠杆率
总负债/净资产
营运能力
应收账款周转率
主营业务收入净额/应收账款平均余额
盈利能力
主营业务毛利率
（主营业务收入净额 -主营业务成本）/主营业务收入净额
定
性
公司运营及发展潜力
经营场所的产权所有

经营服务场所地段优势

销售渠道优势

品牌优势

应收账款质量

客户集中度
前5位下游客户的销售占比的加总
财务与融资状况
财务报表的可靠性

纳税收入与报表收入的占比

最近一销贷比
（应付票据（敞口）+短期借款）/主营业务收入
经营者品质与管理策略
实际控制人从业限

借款人实力
区分实际控制人为个人和公司两种情况，根据实际情况选择
关联企业个数

股权变动情况
近两的变动情况
实际控制人还款记录

行业及地区环境
行业发展前景

（七） 科技型小企业
类
别
模块
因素
备注
定
量
杠杆比率
杠杆率
总负债/有形资产净额
盈利情况
主营业务毛利率
(主营业务收入净额 -主营业务成本)/主营业务收入净额
偿债能力
流动比率
流动资产合计/流动负债合计
偿债比率
息税前利润/（一内到期的长期负债
＋短期负债+利息支出）
营运能力
存货周转率
主营业务成本/平均存货
应收账款周转率
主营业务收入净额/平均应收帐款
成长性
销售增长率

规模
资产规模

定
性
企业基本状况
财务报表的可靠性

可持续经营场所

实际控制人的从业限
从业限包括控制人对于本领域专业研究阶段的研究限
科研创新能力
专利拥有数
实用新型 3 项或外观设计 5 项等同于 1 项发明专利。
研发费用投入比率
研发经费总额/产品销售收入
市场营销状况
市场预期状况

产品所处阶段

征信信息
借款人征信还款记录

实际控制人还款记录

附录2：
调整项说明
类别
调整项说明
信用记录
借款人近三在工商、税务、海关、外汇管理、证监会、证交所及行业主管部门、行业协会等有严重的不良记录或受到相关部门的严重警告或罚款。
重大事项
涉及重大事故、经济纠纷尚未解决或经过了解曾出现拖欠合同款、税、费等情况。
实际控制人的诉讼涉案金额超过其净资产的50%。
借款人的诉讼所涉及的赔偿金额超过其净资产的30%。
非劳资纠纷案件被执行标的金额超过超过其净资产的 30%。
不能正常发放工资，有劳资争议发生。
审计结果存在重大负面意见（重大负面意见包括：否定意见
和拒绝发表意见）或报表内容经了解可能存在严重虚假信息。
存在非法融资行为（包括融入与融出）。
出现与借款人主业无关的投资且比例超过借款人总资产
50%。
借款人开出支票遭到频繁退票或借款人开出支票的收款方频繁向银行查询借款人存款余额。
借款人、实际控制人或关联企业超能力对外担保，担保总额超过其净资产的30%。
客户各种经营权证照不齐全或发现有假，或未通过审，或有多头注册、多个牌子一套人马问题，不满足国家及我行有关信贷政策规定。
未通过环评审批或者环保设施验收，或者环保方面存在违规风险；或者，未通过安全生产监管机构的检验未通过食品卫生检验机构检验等。
此条款针对制造业，借款人没有固定的经营场所。
此条款针对新建企业，小企业成立一后，仍未完成资本金到位。
当前所在行业出现重大负面政策影响，比如‘双反’调查、

禁止行业政策等。
外部支持
此条款针对科技企业： 隶属于千人计划，双创或321 工程等政府专项支持计划。
此条款针对科技企业： 拥有国家、省级认证等级。